Ing. Soňa ŠUBOVÁ, Škultétyho 46, 949 11 N I T R A IČO: 35137771, DIČ: 1029506104, Licencia SKAU č. 650 SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA o overení riadnej účtovnej závierky EKOSTAVBY, s.r.o. Chrenovská 14, 949 01 NITRA zostavenej k 31. 12. 2014 NITRA November 2015 A. Informácie o účtovnej jednotke Obchodné meno: EKOSTAVBY,s.r.o. Sídlo: Chrenovská 14, 949 01 Nitra Dátum založenia: 16.5.1994 Dátum vzniku: 06.10.1994 A.b) opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: 1. Pozemné a inžinierske stavby 2. Pohostinské a ubytovacie služby A.d) Podniky je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách: Áno Nie A.e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: riadna mimoriadna Dôvod na zostavenie mimoriadnej účtovnej závierky: rozdelenie zlúčenie splynutie zmena právnej formy začiatok likvidácie koniec likvidácie vyhlásenie konkurzu zrušenie konkurzu A.f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce obdobie 1. Informácie k prílohe č. 3 časti A. písm. c) o počte zamestnancov 30.06.2014 Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 39 42 Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: 39 42 počet vedúcich zamestnancov 4 4 C.a) C. Informácie o konsolidovanom celku, ak je účtovná jednotka jeho súčasťou Obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek konsolidovaného celku, pre ktorú je účtovná jednotka konsolidovanou účtovnou jednotkou: C.b) Obchodné meno a sídlo bezprostredne konsolidujúcej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za tú skupinu účtovných jednotiek konsolidovaného celku, ktorého súčasťou je aj účtovná jednotka: C.c) Obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, v ktorej je možné tieto konsolidované účtovné závierky získať: Adresa registrovaného súdu, ktorý vedie obchodný register, v ktorom sa uložia tieto konsolidované účtovné závierky: C.d) Materská účtovná jednotka je oslobodená od povinnosti zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku a konsolidovanú výročnú správu D. Ďalšie informácie o: a) použitých účtovných zásadách a účtovných metódach, b) údajoch vykázaných na strane aktív súvahy, c) údajoch vykázaných na strane pasív súvahy, d) výnosoch, e) nákladoch, f) daniach z príjmov, g) údajoch na podsúvahových účtoch, h) iných aktívach a iných pasívach, i) spriaznených osobách, j) skutočnostiach, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a dňom jej zostavenia, k) prehľade zmien vlastného imania, l) prehľade peňažných tokov. a/ rozpracované v časti E. e/ rozpracované v časti I. i/ rozpracované v časti M. a N. b/ rozpracované v časti F. f/ rozpracované v časti J. j/ rozpracované v časti O. c/ rozpracované v časti G. g/ rozpracované v časti K. k/ rozpracované v časti P. d/ rozpracované v časti H. h/ rozpracované v časti L. l/ rozpracované v časti R. E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach. E.a) Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svoje činnosti: Áno Nie E.b) Zmeny účtovných zásad a metód Áno Nie E.c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov: 1) Podnik nakupoval v danom roku dlhodobý nehmotný majetok Áno Nie Dlhodobý nehmotný majetok nakupovaný, podnik oceňoval obstarávacou cenou v zložení: Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení dopravné provízie poistné clo 2) Podnik tvoril vlastnou činnosťou dlhodobý nehmotný majetok Áno Nie Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňoval podnik vlastnými nákladmi v zložení: priame náklady nepriame náklady spojené s výrobou inak: 3) Podnik obstaral iným spôsobom dlhodobý nehmotný majetok Áno Nie Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom: 4) Podnik v bežnom roku nakupoval dlhodobý hmotný majetok Áno Nie Dlhodobý hmotný majetok nakupovaný oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: obstarávacia cena, vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení dopravné provízie poistné clo ostatné VON 5) Podnik v bežnom roku tvoril dlhodobý hmotný majetok vlastnou činnosťou Áno Nie Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňoval podnik vlastnými nákladmi v zložení priame náklady nepriame náklady (výrobná réžia) súvisiace s vytvorením dlhodobého hmotného majetku inak: 6) Podnik obstaral iným spôsobom dlhodobý hmotný majetok Áno Nie Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom: 7) Podnik v bežnom roku vlastnil cenné papiere Áno Nie Podiely na základnom imaní spoločností, cenné papiere a deriváty oceňoval: obstarávacou cenou pri nákupe a predaji pri nákupe obstarávacou cenou a pri predaji váženým aritmetickým priemerom, (pri rovnakom druhu, rovnakom emitentovi, rovnakej mene) metódou FIFO (pri rovnakom druhu, rovnakom emitentovi a rovnakej mene) inak: Podnik nakupoval zásoby Áno Nie Účtovanie obstarania a úbytku zásob. Pri účtovaní zásob postupoval podnik spôsobom A účtovania zásob spôsobom B účtovania zásob 8) Nakupované zásoby oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: cena obstarania vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení dopravné provízie poistné clo ostatné VON Náklady súvisiace s obstaraním zásob pri príjme na sklad sa rozpočítali s cenou obstarania na technickú jednotku obstaranej zásoby, obstarávacia cena zásob sa v analytickej evidencii rozdelila na cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním. Pri vyskladnení sa tieto náklady zahŕňali do nákladov predaného tovaru záväzne stanoveným spôsobom takto: VON/(PS zásob+príjem na sklad) x výdaj zo skladu obstarávacia cena zásob sa v analytickej evidencii rozdeľovala na vopred stanovenú cenu (pevnú cenu) podľa internej smernice a odchýlku od skutočnej ceny obstarania (tamtiež). Pri vyskladnení sa táto odchýlka rozpúšťala do nákladov predaných zásob spôsobom záväzne stanoveným podnikom podľa popisu: Pri vyskladnení zásob sa používal vážený aritmetický priemer z obstarávacích cien, aktualizovaný mesačne metóda FIFO (prvá cena na ocenenie prírastku zásob sa použila ako prvá cena na ocenenie úbytku zásob) iný spôsob: 9) Podnik tvoril v bežnom roku zásoby vlastnou činnosťou Áno Nie Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou podnik oceňoval vlastnými nákladmi podľa skutočnej výšky nákladov, v zložení • priame náklady • časť nepriamych nákladov, súvisiaca s ich vytváraním 10) Podnik obstaral bežnom roku zásoby iným spôsobom Áno Nie Zásoby obstarané iným spôsobom podnik oceňoval : 11) zákazkovú výrobu a zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj -menovitá hodnota, vlastné náklady 12) pohľadávky – menovitá hodnota 13) krátkodobý finančný majetok – menovitá hodnota 14) časové rozlíšenie na strane aktív súvahy –menovitá hodnota 15) záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov-menovitá hodnota 16) časové rozlíšenie na strane pasív súvahy-menovitá hodnota 17) deriváty, 18) majetok a záväzky zabezpečené derivátmi, 19) prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci, 20) majetok obstaraný v privatizácii, 21) daň z príjmov splatnú za bežné účtovné obdobie a za zdaňovacie obdobie (ďalej len „splatná daň z príjmov“) a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období a zdaňovacích období (ďalej len „odložená daň z príjmov E.d) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku Spôsob zostavovania účtovného odpisového plánu pre dlhodobý majetok a použité účtovné odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov: Druh majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda Budovy a stavby 20rokov 1/20 Rovnomerne Samostatné hnuteľné veci 4roky 1 Rovnomerne Samostatné hnuteľné veci 6 rokov 1/6 Rovnomerne Odpisový plán účtovných odpisov nehmotného majetku vychádzal z požiadavky zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve. Dodržiavala sa zásada jeho odpísania v účtovníctve najneskôr do 5 rokov od jeho obstarania. Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku sa zostavil interným predpisom, v ktorom vychádzal z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy sa nerovnajú. Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku sa zostavil interným predpisom tak, že za základ vzal metódy používané pri vyčísľovaní daňových odpisov pri rešpektovaní predpokladaného opotrebenia. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy sa rovnajú. E.e) Dotácie poskytnuté na obstaranie majetku: Dotácia z roku 2006 a 2007 sa ročne rozpúčťa v závislosti od odpisov majetku na ktorý bola poskytnutá. Zložky dotácie: Hodnota v €: Dotácia v €: Bazén: 948144 616293 Botník otvorený 1046 679 Barový pult 1659 1079 Zariadenie bazéna 26074 16948 Golfový trenažér 57422 37324 Fitnes stroj Spinner 1138 740 Fitnes stroj D1014 3123 2030 Fitnes stroj D5120 3132 2036 B7 50245 fitnes 501 326 BZ501 Multifitnes 757 492 Jazierko 7421 4824 Rodinný dom 177241 115207 Koniareň 36931 24006 Senník 10327 6712 Sklenník 1773 1152 E.f) Oprava chýb minulých účtovných období účtovaná v bežnom účtovnom období s uvedením sumy vplyvu na položky súvahy, náklady bežného účtovného obdobia, výnosy bežného účtovného obdobia, nerozdelený zisk minulých rokov alebo na neuhradenú stratu minulých rokov. 2. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) o dlhodobom nehmotnom majetku Tabuľka č. 1 Dlhodobý nehmotný majetok a Bežné účtovné obdobie Aktivované náklady na vývoj b Softvér c Oceniteľné práva d Goodwill e Ostatný DNM f Obstarávaný DNM g Poskytnuté preddavky na DNM h Spolu i Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 10231 10231 Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia 10231 10231 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 10231 10231 Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia 10231 10231 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 0 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 0 Tabuľka č. 2 Dlhodobý nehmotný majetok a Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Aktivované náklady na vývoj b Softvér c Oceniteľné práva d Goodwill e Ostatný DNM f Obstarávaný DNM g Poskytnuté preddavky na DNM h Spolu i Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 10231 10231 Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia 10231 10231 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 10231 10231 Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia 10231 10231 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 0 0 Stav na konci účtovného obdobia 0 0 3. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. c) o dlhodobom nehmotnom majetku Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý nehmotný majetok obdobie Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 4. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) o dlhodobom hmotnom majetku Tabuľka č. 1 Bežné účtovné obdobie Samos- Dlhodobý hmotný majetok Pozemky Stavby tatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Ostatný DHM Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného 2887363 1642033 27332 4556728 obdobia Prírastky 3846 3846 Úbytky -85175 -85175 Presuny Stav na konci účtovného 2887363 1560704 27332 4475399 obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného 1547569 1625498 27332 3200399 obdobia Prírastky 112418 8855 0 121273 Úbytky -85175 -85175 Presuny Stav na konci účtovného 1659987 1549178 27332 3236497 obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 1339794 16535 0 1356329 Stav na konci účtovného obdobia 1227376 11526 0 1238902 Tabuľka č. 2 Dlhodobý hmotný majetok a Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pozemky b Stavby c Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí d Pestovateľské celky trvalých porastov e Základné stádo a ťažné zvieratá f Ostatný DHM g Obstarávaný DHM h Poskytnuté preddavky na DHM i Spolu j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 2887363 1642033 27332 4556728 Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia 2887363 1642033 27332 4556728 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 1433966 1560866 27332 3022164 Prírastky 113603 64632 0 178235 Úbytky Presuny Stav na konci účtovného 1547569 1625498 27332 3200399 obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného 1453397 81167 0 1534564 obdobia Stav na konci účtovného 1339794 16535 0 1356329 obdobia 5. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. c) o dlhodobom hmotnom majetku Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý hmotný majetok obdobie Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 1276689 F.b) Spôsob a výška poistenia dlhodobého majetku Poistený majetok Poistná suma Platnosť zmluvy od-do Nehnuteľný majetok 4215 31.12.2007-31.12.2014 Havarijné poistky na autá 2644 Do 31.12.2014 Zákonné poistky na autá 3368 Do 31.12.2014 F.c) prehľad o dlhodobom nehmotnom a dlhodobom hmotnom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať F.d) prehľad o dlhodobom majetku, pri ktorom vlastnícke právo nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovacom prevode práva, ale ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke, F.e) Prehľad o dlhodobom nehnuteľnom majetku, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané do katastra nehnuteľností ku dňu zostavenia účtovnej závierky a táto ho užíva F.f) Charakteristika Goodwilu F.g) Prehľad o položkách účtovaných na účte 097 – opravná položka k nadobudnutému majetku F.h) Prehľad o výskumnej a vývojovej činnosti v bežnom období Náklady Náklady na výskum Náklady vynaložené v bežnom období na vývoj – neaktivované Náklady vynaložené v bežnom období na vývoj -aktivované 0 0 0 0 6. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. j) o dlhodobom finančnom majetku Tabuľka č. 1 Dlhodobý finančný majetok a Bežné účtovné obdobie Podielové CP a podiely v DÚJ b Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom c Ostatné dlhodobé CP a podiely d Pôžičky ÚJ v kons. celku e Ostatný DFM f Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok g Obstarávaný DFM h Poskytnuté preddavky na DFM i Spolu j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Tabuľka č. 2 Dlhodobý finančný majetok a Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Podielové CP a podiely v DÚJ b Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom c Ostatné dlhodobé CP a podiely d Pôžičky ÚJ v kons. celku e Ostatný DFM f Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok g Obstarávaný DFM h Poskytnuté preddavky na DFM i Spolu j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia 7. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. m) o dlhodobom finančnom majetku Hodnota za bežné účtovné Dlhodobý finančný majetok obdobie Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 8. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. i) o štruktúre dlhodobého finančného majetku Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM a Bežné účtovné obdobie Podiel ÚJ na ZI v % b Podiel ÚJ na hlasovacích právach v % c Hodnota vlastného imania ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM d Výsledok hospodárenia ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM e Účtovná hodnota DFM f Dcérske účtovné jednotky Účtovné jednotky s podstatným vplyvom Ostatné realizovateľné CP a podiely Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ DFM spolu x x x x 0 9. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. j) a l) o dlhových CP držaných do splatnosti Dlhové CP držané do splatnosti a Druh CP b Stav na začiatku účtovného obdobia c Zvýšenie hodnoty d Zníženie hodnoty e Vyradenie dlhového CP z účtovníctva v účtovnom období f Stav na konci účtovného obdobia g Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti od troch rokov do piatich rokov vrátane Do splatnosti od jedného roka do troch rokov vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhové CP držané do splatnosti spolu x 10. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. j) a l) o poskytnutých dlhodobých pôžičkách Dlhodobé pôžičky a Stav na začiatku účtovného obdobia b Zvýšenie hodnoty c Zníženie hodnoty d Vyradenie pôžičky z účtovníctva v účtovnom období e Stav na konci účtovného obdobia f Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti od troch rokov do piatich rokov vrátane Do splatnosti od jedného roka do troch rokov vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhodobé pôžičky spolu 11. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. o) o opravných položkách k zásobám Tabuľka č. 1 Zásoby a Bežné účtovné obdobie Stav OP na začiatku účtovného obdobia b Tvorba OP c Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti d Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva e Stav OP na konci účtovného obdobia f Materiál Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu Tabuľka č. 2 Nehnuteľnosť na predaj Hodnota Náklady na obstarávanie nehnuteľnosti na predaj za účtovné obdobie Náklady na obstaranie nehnuteľnosti na predaj od začiatku obstarávania 12. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. p) o zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo a o zásobách, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať Hodnota za bežné Zásoby účtovné obdobie Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo 0 13. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. q) o zákazkovej výrobe a o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Tabuľka č. 1 Názov položky a Za bežné účtovné obdobie b Za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie c Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného účtovného obdobia d Výnosy zo zákazkovej výroby 289812 439085 3037888 Náklady na zákazkovú výrobu 18380 183311 824435 Hrubý zisk / hrubá strata 271432 255774 2213453 Tabuľka č. 2 Hodnota zákazkovej výroby a Za bežné účtovné obdobie b Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného účtovného obdobia c Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výrobe 309212 3010295 Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku -19400 27593 Suma prijatých preddavkov 0 0 Suma zadržanej platby 0 0 Tabuľka č. 3 Názov položky a Za bežné účtovné obdobie b Za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie c Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca bežného účtovného obdobia d Výnosy zo zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj Náklady na zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj Hrubý zisk / hrubá strata Tabuľka č. 4 Hodnota zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj a Za bežné účtovné obdobie b Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca bežného účtovného obdobia c Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Suma prijatých preddavkov Suma zadržanej platby 14. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. r) o vývoji opravnej položky k pohľadávkam Pohľadávky a Bežné účtovné obdobie Stav OP na začiatku účtovného obdobia b Tvorba OP c Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti d Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva e Stav OP na konci účtovného obdobia f Pohľadávky z obchodného styku 36256 614 6430 30440 Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu 36256 614 6430 30440 15. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. s) o vekovej štruktúre pohľadávok Názov položky a V lehote splatnosti b Po lehote splatnosti c Pohľadávky spolu d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky 154626 154626 Dlhodobé pohľadávky spolu 154626 154626 Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 100713 55041 155754 Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie 155 155 Iné pohľadávky 28 28 Krátkodobé pohľadávky spolu 100896 55041 155937 16. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. t) a u) o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Opis predmetu záložného práva Bežné účtovné obdobie Hodnota predmetu záložného práva Hodnota pohľadávky Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo x Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo s nimi nakladať x 17. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. w) o krátkodobom finančnom majetku Tabuľka č. 1 Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pokladnica, ceniny 7068 6235 Bežné bankové účty 332436 61774 Bankové účty termínované Peniaze na ceste 0 0 Spolu 339504 68009 Tabuľka č. 2 Krátkodobý finančný majetok a Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia b Prírastky c Úbytky d Presuny e Stav na konci účtovného obdobia f Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty Dlhové CP so splatnosťou do jedného roka držané do splatnosti Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu 0 0 0 0 0 18. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. x) o vývoji opravnej položky ku krátkodobému finančnému majetku Krátkodobý finančný majetok a Stav OP na začiatku účtovného obdobia b Tvorba O P c Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti d Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva e Stav OP na konci účtovného obdobia f Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu 0 0 0 0 0 19. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. y) o krátkodobom finančnom majetku, na ktorý bolo zriadené záložné právo a o krátkodobom finančnom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Názov položky Hodnota za bežné účtovné obdobie Krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo 0 Krátkodobý finančný majetok, pri ktorom je obmedzené právo s ním nakladať 0 20. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. za) o ocenení krátkodobého finančného majetku, ku dňu ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou Krátkodobý finančný majetok a Zvýšenie/ zníženie hodnoty (+/-) b Vplyv ocenenia na výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia c Vplyv ocenenia na vlastné imanie d Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty (komodity) Ostatné realizovateľné CP Krátkodobý finančný majetok spolu 0 0 0 Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. zb) o nákladoch a príjmoch budúcich období krátko a dlhodobých. Názov položky Bežné účt.obd. Bezprostredne predch.účt.obd. Náklady budúcich období krátkodobé 6830 6562 V tom: Poistné 5647 4921 Telepoplatky 214 327 Predplatné 969 1314 Náklady budúcich období dlhodobé 0 0 Príjmy budúcich období krátkodobé 846 12708 Príjmy budúcich období dlhodobé 0 0 21. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. zc) o majetku prenajatom formou finančného prenájmu Názov položky a Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Splatnosť Splatnosť do jedného roka vrátane b od jedného roka do piatich rokov vrátane c viac ako päť rokov d do jedného roka vrátane e od jedného roka do piatich rokov vrátane f viac ako päť rokov g Istina Finančný výnos Spolu 0 0 0 0 0 0 G. Informácie k údajom vykázaným na strane pasív súvahy G.a.1,2,)Údaje o vlastnom imaní Popis základného imania, výška upísaného imania nezapisovaného v OR Text V EUR BO PO Základné imanie celkom 6640 6640 Počet akcií (a.s.) Nominálna hodnota 1akcie (a.s.) Hodnota podielov podľa spoločníkov (obchodná spoločnosť) Zisk na akciu, alebo na podiel na základnom imaní 100% 100% Hodnota upísaného vlastného imania Hodnota splateného základného imania 6640 6640 Hodnota vlastných akcií vlastnená účtovnou jednotkou , alebo ňou ovádanými osobami a osobami, v ktorých má účtovná jednotka podstatný vplyv. 22. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. a) tretiemu bodu o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty Tabuľka č. 1 Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Účtovný zisk 52394 Rozdelenie účtovného zisku Bežné účtovné obdobie Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom 52394 Iné Spolu 52394 Tabuľka č. 2 Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná strata 0 Vysporiadanie účtovnej straty Bežné účtovné obdobie Zo zákonného rezervného fondu Zo štatutárnych a ostatných fondov Z nerozdeleného zisku minulých rokov Úhrada straty spoločníkmi Prevod do neuhradenej straty minulých rokov Iné Spolu 0 23. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. b) o rezervách Tabuľka č. 1 Názov položky a Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia b Tvorba c Použitie d Zrušenie e Stav na konci účtovného obdobia f Dlhodobé rezervy, z toho: Krátkodobé rezervy, z toho: 30480 35506 27984 2496 35506 R na nevyčerpanú dovolenku 19819 23302 18461 1358 23302 R na 35,2% poist. na nevyčerpanú dovolenku 6976 8202 6498 478 8202 R na audit 3685 3025 3025 660 3025 R na povinný podiel invalidov 0 977 0 0 977 Tabuľka č. 2 Názov položky a Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia b Tvorba c Použitie d Zrušenie e Stav na konci účtovného obdobia f Dlhodobé rezervy, z toho: Krátkodobé rezervy, z toho: 52865 30480 30615 22250 30480 R na dovolenku 34567 19819 18543 16024 19819 R na alikv.časť odvodov 12168 6976 6527 5641 6976 R na invalidov 1860 0 1860 0 0 R na audit 3700 3685 3685 15 3685 R na nevyfakt.dodávky 570 0 0 570 0 24. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. c) a d) o záväzkoch Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobé záväzky spolu 91064 97721 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov 69209 69209 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 21855 28512 Krátkodobé záväzky spolu 581155 657895 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 67047 91391 Záväzky po lehote splatnosti 514108 566504 25. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. v) a časti G. písm. f) o odloženej daňovej pohľadávke alebo o odloženom daňovom záväzku Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: 78077 108544 odpočítateľné zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) 22 22 Odložená daňová pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok 17177 23879 Zmena odloženého daňového záväzku -6702 -6647 Zaúčtovaná ako náklad -6702 -6647 Zaúčtovaná do vlastného imania Iné 26. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. g) o záväzkoch zo sociálneho fondu Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Začiatočný stav sociálneho fondu 4633 4287 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 2292 2288 Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu 2292 2288 Čerpanie sociálneho fondu 2247 1942 Konečný zostatok sociálneho fondu 4678 4633 27. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. h) o vydaných dlhopisoch Názov vydaného dlhopisu Menovitá hodnota Počet Emisný kurz Úrok Splatnosť 28. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. i) o bankových úveroch, pôžičkách a krátkodobých finančných výpomociach Tabuľka č. 1 Názov položky a Mena b Úrok p. a. v % c Dátum splatnosti d Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie e Suma istiny v eurách za bežné účtovné obdobie f Suma istiny v príslušnej mene za bezprostred-ne predchádzajúce účtovné obdobie g Dlhodobé bankové úvery Krátkodobé bankové úvery Tabuľka č. 2 Názov položky a Mena b Úrok p. a. v % c Dátum splatnosti d Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie e Suma istiny v eurách za bežné účtovné obdobie f Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie g Dlhodobé pôžičky Pôžička € 0 2016 452000 452000 452000 Krátkodobé pôžičky Krátkodobé finančné výpomoci 29. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. k) o významných položkách derivátov za bežné účtovné obdobie Tabuľka č. 1 Názov položky a Účtovná hodnota Dohodnutá cena podkladového nástroja d pohľadávky b záväzku c Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: Tabuľka č. 2 Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na a výsledok hospodárenia b vlastné imanie c výsledok hospodárenia d vlastné imanie e Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: 30. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. l) o položkách zabezpečených derivátmi Zabezpečovaná položka a Reálna hodnota Bežné účtovné obdobie b Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie c Majetok vykázaný v súvahe Záväzok vykázaný v súvahe Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené Spolu 31. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. m) o majetku prenajatom formou finančného prenájmu Názov položky a Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Splatnosť Splatnosť do jedného roka vrátane b od jedného roka do piatich rokov vrátane c viac ako päť rokov d do jedného roka vrátane e od jedného roka do piatich rokov vrátane f viac ako päť rokov g Istina Finančný náklad Spolu 0 0 0 0 0 0 G.j) Významné položky časového rozlíšenia na strane pasív Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: 634 301 Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: 410534 429859 Dotácia rozpúšťaná do výnosov 410534 429859 Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: 19325 38410 Časť dotácie rozpustenej do výnosov 2014 19325 38410 H. Informácie k údajom vykázaným vo výnosoch H.a) Informácie o tržbách Oblasť odbytu a Tržby za tovar Tržby za služby Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad C) Bežné účtovné obdobie b Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie c Bežné účtovné obdobie d Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie e Bežné účtovné obdobie f Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie g Stavebníctvo 723186 820737 Hotel 637964 534252 Spolu: 1361150 1354989 32. Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. b) o zmene stavu vnútroorganizačných zásob Názov položky a Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Konečný zostatok b Konečný zostatok c Začiatočný stav d Bežné účtovné obdobie e Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie f Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby 0 0 0 0 0 Výrobky Zvieratá Spolu 0 0 0 0 0 Manká a škody x x x Reprezentačné x x x Dary x x x Iné x x x Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát x x x 0 0 H. c) až f) Výnosy pri aktivácii nákladov a o výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: 4101 4529 Aktivácia obedov 3656 3470 Vlastná spotreba 445 1059 Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: 43727 43103 Zúčtovanie dotácie do výnosov 38410 38410 Vrátená poistka 0 0 Predaj materiálu 0 0 Finančné výnosy, z toho: 238 77 Kurzové zisky, z toho: 137 0 kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 137 0 Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: Úroky 101 77 Mimoriadne výnosy, z toho: 0 0 33. Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. g) o čistom obrate Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb 1071338 915904 Tržby za tovar Výnosy zo zákazky 289812 439085 Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou 4101 4529 Čistý obrat celkom 1365251 1702571 I. Informácie k údajom vykázaným v nákladoch I. Informácie o nákladoch Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Náklady za poskytnuté služby: 140434 180049 Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: Náklady na audit 3025 3685 Subdodávky stavebnej činnosti 18380 19903 Telefóny 6263 7267 Reklama 1428 2661 Opravy a údržby 42738 58294 Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: Spotreba plynu, EE, vody 78322 93671 Spotreba surovín zo skladu 112558 90653 Finančné náklady, z toho: 3686 3252 Kurzové straty, z toho: 15 172 kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 15 172 Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho Bankové poplatky 3671 3080 Poistné 0 0 Mimoriadne náklady, z toho: 0 0 34. Informácie k prílohe č. 3 časti I. o nákladoch voči audítorovi, audítorskej spoločnosti Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: 3025 3685 náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky 3025 3685 iné uisťovacie audítorské služby súvisiace audítorské služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby 35. Informácie k prílohe č. 3 časti J. písm. a) až e) o daniach z príjmov Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov 0 0 Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov 0 -1085 Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov 36. Informácie k prílohe č. 3 časti J. písm. f) a g) o daniach z príjmov Názov položky a Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Základ dane b Daň c Daň v % d Základ dane e Daň f Daň v % g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: 283236 x x 70131 x x teoretická daň x 62312 22 x 16130 23 Daňovo neuznané náklady 7098 1562 22 38022 8745 23 Výnosy nepodliehajúce dani -41415 -9111 22 -2200 -506 23 Vplyv nezúčtovanej odloženej daňovej pohľadávky Umorenie daňovej straty Zmena sadzby dane Iné Spolu 248919 54762 22 105953 24369 23 Splatná daň z príjmov x 19 22 x 15 23 Odložená daň z príjmov x -6703 22 x -6647 22 Celková daň z príjmov x 48078 x 17737 K. údaje na podsúvahových účtoch Informácie o významných položkách prenajatého majetku, majetku prijatého do úschovy, o pohľadávkach a záväzkoch z opcií, o odpísaných pohľadávkach a pohľadávkach a záväzkoch z lízingu. L. údaje o iných aktívach a iných pasívach a)opis a hodnota podmienených záväzkov vyplývajúcich zo súdnych rozhodnutí, z poskytnutých záruk b)opis a hodnota podmienených záväzkov podľa písmena a) voči spriazneným osobám c) opis a hodnota podmieneného majetku, ktorým sa rozumie možný majetok, ktorý vznikol v dôsledku minulých udalostí M. Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky a) výška priznaných odmien za účtovné obdobie pre členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky z dôvodu výkonu ich funkcie : 0 b) výška jednotlivých druhov záruk alebo iných zabezpečení poskytnutých, c) pôžičky poskytnuté členom štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky: 0 d) podmienky, na základe ktorých im boli záruky alebo iné zabezpečenia a pôžičky poskytnuté; pri pôžičkách sa uvádzajú aj úrokové sadzby, e) celková suma použitých finančných prostriedkov alebo iného plnenia na súkromné účely členmi štatutárnych orgánov, dozorných orgánov alebo iných orgánov účtovnej jednotky, ktoré sa vyúčtovávajú. Účtovná jednotka nemá údaje k poskytnutí informácii o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov. N. Ekonomické vzťahy medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami a) zoznam obchodov neuzavretých na základe obvyklých obchodných podmienok, ktoré sa uskutočnili medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami uvedenými v časti L. písm. b), a to 1. druh obchodu, napríklad kúpa alebo predaj, poskytnutie služby, obchodné zastúpenie, licencie, transfery, know-how, úver, pôžička, výpomoc, záruka, 2. významná charakteristika obchodu, a to najmä hodnotové vyjadrenie obchodu alebo percentuálne vyjadrenie obchodu k celkovému objemu obchodov realizovaných účtovnou jednotkou, informácia o neukončených obchodoch v hodnotovom vyjadrení obchodu alebo percentuálnom vyjadrení obchodu k celkovému objemu obchodov realizovaných účtovnou jednotkou a informácia o cenách realizovaných obchodov medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami, b) o obchodoch podľa písmena a), ktoré sú rovnakého druhu a uvádzajú sa kumulovane okrem informácií o týchto obchodoch, ktoré sa v súlade s požiadavkami na uvádzané informácie podľa § 3 ods. 1 uvádzajú samostatne Účtovná jednotka nemá povinnosť vykazovať údaje patriace do bodu N. Ekonomické vzťahy medzi účtovnou jednotkou a striaznenými osobami: O. Skutočnosti, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky a) poklese alebo zvýšení trhovej ceny finančného majetku ako dôsledku okolností, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky s uvedením dôvodu týchto zmien, b) dôvodoch pre zmenu výšky rezerv a opravných položiek, o ktorých sa účtovná jednotka dozvedela medzi dňom, ku ktorému účtovná závierka zostavuje a dňom jej zostavenia a ktoré sa týkajú ich stavu ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, c) zmene spoločníkov účtovnej jednotky, d) prijatí rozhodnutia o predaji účtovnej jednotky alebo jej časti, e) zmenách významných položiek dlhodobého finančného majetku, f) začatí alebo ukončení činnosti časti účtovnej jednotky, napríklad odštepného závodu, organizačnej zložky, prevádzkarne, g) vydaných dlhopisoch a iných cenných papierov, h) zlúčení, splynutí, rozdelení a zmene právnej formy účtovnej jednotky, i) mimoriadnych udalostiach, ak majú vplyv na hospodárenie účtovnej jednotky, napríklad o živelnej pohrome, j) získaní alebo odobratí licencií alebo iných povolení významných pre činnosť účtovnej jednotky. P. Prehľad zmien vlastného imania 37. Informácie k prílohe č. 3 časti P. o zmenách vlastného imania Tabuľka č. 1 Položka vlastného imania a Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia b Prírastky c Úbytky d Presuny e Stav na konci účtovného obdobia f Základné imanie 6640 6640 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy 2920 2920 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond 9040 9040 Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov 38807 38807 Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 52394 235158 52394 235158 Ostatné položky vlastného imania Účet 491 -Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa Tabuľka č. 2 Položka vlastného imania a Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia b Prírastky c Úbytky d Presuny e Stav na konci účtovného obdobia f Základné imanie 6640 6640 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania 13942 1 -13941 0 Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy 2920 2920 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond 9040 9040 Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov 24866 13941 38807 Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 61269 52394 61269 52394 Ostatné položky vlastného imania Účet 491 -Vlastné imanie fyzickej osoby – podnikateľa EKOSTAVBY,s.r.o. Chrenovská 14, 949 01 Nitra IČO: 31697348 DIČ: 2020509359 Prehľad peňažných tokov pri použití nepriamej metódy r.2014 Označenie položky Obsah položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Z/S Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-) 283236 70131 A. 1. Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-), (súčet A. 1. 1. až A. 1. 13.) 71517 -60413 A. 1. 1. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) 121273 178235 A. 1. 2. Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+) 0 9 A. 1. 3. Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-) A. 1. 4. Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-) A. 1. 5. Zmena stavu opravných položiek (+/-) A. 1. 6. Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) -49671 -238752 A. 1. 7. Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-) A. 1. 8. Úroky účtované do nákladov (+) A. 1. 9. Úroky účtované do výnosov (-) -100 -77 A.1. 10. Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (-) A. 1. 11. Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+) 15 172 A. 1. 12. Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-) A. 1. 13. Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) A. 2. Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A. 2. 1. až A. 2. 4.) -17917 -110725 A. 2. 1. Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) 58162 -279074 A. 2. 2. Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-) -78371 93728 A. 2. 3. Zmena stavu zásob (-/+) 2292 74621 Označenie položky Obsah položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie A. 2. 4. Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A. 1. + A. 2.) 336836 -101007 A. 3. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) 100 77 A. 4. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) A. 5. Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) A. 6. Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.) 336936 -100930 A. 7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+) 24369 116508 A. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+) A. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-) A. Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 9.) 361305 15578 Peňažné toky z investičnej činnosti B. 1. Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-) B. 2. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) -3846 0 B. 3. Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-) B. 4. Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+) B. 5. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+) 8500 0 B. 6. Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+) B. 7. Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) Označenie položky Obsah položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie B. 8. Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) B. 9. Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) B. 10. Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) B. 11. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) B. 12. Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) 0 0 B. 13. Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-) B. 14. Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+) B. 15. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-) B. 16. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B. 17. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) B. 18. Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B. 19. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.) 4654 0 Peňažné toky z finančnej činnosti C. 1. Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C. 1. 1. až C. 1. 8.) -52394 -61269 C. 1. 1. Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) C. 1. 2. Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+) C. 1. 3. Prijaté peňažné dary (+) C. 1. 4. Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+) C. 1. 5. Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-) C. 1. 6. Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-) C. 1. 7. Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-) Označenie položky Obsah položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie C.1. 8. Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) -52394 -61269 C. 2. Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnost, (súčet C. 2. 1. až C. 2. 9.) -42070 -39545 C. 2. 1. Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+) C. 2. 2. Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových CP (-) C. 2. 3. Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+) C. 2. 4. Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-) C. 2. 5. Príjmy z prijatých pôžičiek (+) C. 2. 6. Výdavky na splácanie pôžičiek (-) 0 C. 2. 7. Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-) C. 2. 8. Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+) C. 2. 9. Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-) C. 3. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) C. 4. Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) 0 C. 5. Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-) C. 6. Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+) C. 7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-) -42070 -39545 C. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+) C. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-) C. Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.) -94464 -100814