Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.
RO
Č
NÁ FINAN
Č
NÁ SPRÁVA
emitenta
cenných
papierov,
ktoré
boli
prijaté
na
obchodovanie na regulovanom trhu pod
ľ
a § 34 zákona
č
.
429/2002
Z.z.
o burze
cenných
papierov
v znení
neskorších predpisov
31. december 2022
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.
sídlo: Hodžovo námestie 3, 811 06 Bratislava, I
Č
O: 35 742 968, zapísaná v Obchodnom registri OS Bratislava I, odd.: Sa, vl.
č
.: 1689/B
RO
Č
NÁ FINAN
Č
NÁ SPRÁVA
pod
ľ
a § 34 zákona
č
. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov
Strana 2 z 4
Úvod
RO
Č
NÚ FINAN
Č
NÚ SPRÁVU za rok 2022 pripravila správcovská spolo
č
nos
ť
Tatra Asset Management, správ. spol., a.
s. (
ď
alej len „správcovská spolo
č
nos
ť
“) v súlade s ustanoveniami § 34 zákona
č
íslo 429/2002 Z. z. o burze cenných
papierov v znení neskorších predpisov. Všetky údaje obsiahnuté v tejto RO
Č
NEJ FINAN
Č
NEJ SPRÁVE sú úplné,
pravdivé a vecne správne.
Prílohy:
Príloha
č
. 1 – Vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta pod
ľ
a § 34 ods. 2 bodu c) zákona
č
. 429/2002 o burze cenných
papierov v znení neskorších predpisov
Príloha
č
. 2 – Výro
č
ná správa správcovskej spolo
č
nosti k 31. decembru 2022 (vrátane ú
č
tovnej závierky správcovskej
spolo
č
nosti k 31. decembru 2022)
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.
sídlo: Hodžovo námestie 3, 811 06 Bratislava, I
Č
O: 35 742 968, zapísaná v Obchodnom registri OS Bratislava I, odd.: Sa, vl.
č
.: 1689/B
RO
Č
NÁ FINAN
Č
NÁ SPRÁVA
pod
ľ
a § 34 zákona
č
. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov
Strana 3 z 4
Príloha
č
. 1
k RO
Č
NEJ FINAN
Č
NEJ SPRÁVE
31. december 2022
Vyhlásenie zodpovedných osôb emitenta pod
ľ
a § 34 ods. 2 bodu c) zákona
č
. 429/2002 Z.z. o burze cenných
papierov v znení neskorších predpisov
Vyhlasujeme, že individuálna ú
č
tovná závierka za rok kon
č
iaci sa 31. decembra 2022 pripravená pod
ľ
a Medzinárodných
ú
č
tovných štandardov pre finan
č
né výkazníctvo, ako ich schválila Európska únia obsiahnutá v Ro
č
nej finan
č
nej správe
za rok 2022 poskytuje pravdivý a verný obraz aktív, pasív, finan
č
nej situácie a hospodárskeho výsledku a Výro
č
ná
správa za rok 2022 obsahuje pravdivý a verný preh
ľ
ad vývoja a výsledkov obchodnej
č
innosti a postavenia správcovskej
spolo
č
nosti.
V Bratislave, 15. júna 2023
Mgr. Marek Prokopec
Ing. Miloslav Mlynár
Predseda predstavenstva
Č
len predstavenstva
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.
sídlo: Hodžovo námestie 3, 811 06 Bratislava, I
Č
O: 35 742 968, zapísaná v Obchodnom registri OS Bratislava I, odd.: Sa, vl.
č
.: 1689/B
RO
Č
NÁ FINAN
Č
NÁ SPRÁVA
pod
ľ
a § 34 zákona
č
. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov
Strana 4 z 4
Príloha
č
. 2
k RO
Č
NEJ FINAN
Č
NEJ SPRÁVE
31. december 2022
Výro
č
ná správa správcovskej spolo
č
nosti k 31. decembru 2022
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.
Výro
č
ná správa
31. december 2022
Základné údaje o správcovskej spolo
č
nosti:
Tatra Asset
Management,
správcovská spolo
č
nos
ť
, akciová spolo
č
nos
ť
(
ď
alej len „spolo
č
nos
ť
“ alebo „správcovská spolo
č
nos
ť
“ alebo „TAM“)
I
Č
O:
35 742 968
Sídlo:
Hodžovo námestie 3
811 06 Bratislava
Poštová adresa:
Hodžovo námestie 3
P.O.BOX 108
810
00 Bratislava
e
-
mail:
infotam@tam.sk
Predstavenstvo
(k 31. 12. 20
2
2
):
Marek
Prokopec
, predseda predstavenstva
Martin
Ď
urian
č
ik,
podpredseda predstavenstva
Michal Májek,
č
len predstavenstva
Mi
loslav Mlynár
,
č
len
predstavenstva
Dozorná rada
(k 31. 12. 20
2
2
):
Johannes Schuster
,
predseda
dozornej rady
Miroslav Uli
č
ný
,
č
len dozornej rady
Michal Kustra
,
č
len dozornej rady
Vznik spolo
č
nosti:
20. marec 1998
Základné imanie:
1
660 tis. EUR
(k 31. 12. 202
2
)
Vlastné
imanie:
37
358
tis. EUR (k 31. 12. 202
2
)
Depozitár:
Tatra banka, a.s.
1 -
Akcionárska štruktúra
Správcovská spolo
č
nos
ť
k 31. decembru 2022 spravuje týchto 30 podielových fondov:
Názov podielového fondu
Č
istá hodnota
majetku
k 31. decembru
2022
v
tis. EUR
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., dlhopisový o.p.f.
228
407
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,americký akciový o.p.f.
112
187
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Private Growth 1 o.p.f.
171
071
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Private Growth 2 o.p.f.
48
010
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Premium Harmonic o.p.f.
128
893
Tatra Asset Management, sp
ráv. spol., a.s., Premium Strategic o.p.f.
53
607
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., RealitnýFond o.p.f.
349
315
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Private Growth o.p.f.
145 437
Tatra Asset Management, správ. spol.,
a.s.,SmartFund o.p.f.
165 719
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,PrivatePersonal I. o.p.f.
-
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,PrivateExclusive Fund. o.p.f.
-
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,Raiffeisen European High
Yield Fund o.p.f.
3 219
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Raiffeisen Emerging Markets Bonds o.p.f.
6 471
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Raiffeisen Eastern Europe Bonds o.p.f.
3 163
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
dynamický dlhopisový o.p.f.
155 533
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., BalancedFund, o.p.f.
171 798
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., DynamicBalanced Fund, o.p.f.
49 439
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Q Fund o.p.f.
158 249
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., fond pre modrú planétu konzervatívny o.p.f.
90 021
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., fond pre modrú planétu
vyvážený o.p.f.
59 066
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., fond pre modrú planétu dynamický o.p.f.
18 804
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., globálny akciový o.p.f.
85 035
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Raiffeisen
Conservative o.p.f.
1 361
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., MA Fund o.p.f..
159 477
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., RealitnýFond II. o.p.f.
51 893
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., konzervatívny PLUS o.p.f.
86 840
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Wealth Growth Balanced Model Fund o.p.f.
22 213
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Wealth Growth Conservative Model Fund
o.p.f.
6 087
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Wealth Growth Dynamic Model Fund o.p.f.
5 095
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., AP Realitný fond u.p.f.
51 472
Spolu
2 587 822
2 -
a) Informácie o vývoji správcovskej spolo
č
nosti
Finan
č
né trhy nedokázali nadviaza
ť
na mimoriadne úspešný rok 2021. Celý rok 2022 sa niesol v negatívnom duchu.
Centrálne banky sa spamätali, zistili, že inflácia nie je do
č
asná a za
č
ali prudko zvyšova
ť
sadzby.
Na trhu prišlo k málo vídanej situácii. Akcie a dlhopisy klesali bok po boku a takmer rovnakým tempom. Pre
investorov to bola
ť
ažko riešite
ľ
ná situácia. Akcie a dlhopisy tvoria základ takmer každého investi
č
ného portfólia a
ke
ď
sa ani jednému z nich nedarí,
ť
ažko sa dá v takomto období zarába
ť
.
Aby toho nebolo málo, ruská invázia na Ukrajinu priniesla nové problémy: rast cien energií a potravín, zvýšené
geopolitické riziko z konfliktu v Európe a výrazné spomalenie ekonomického rastu na starom kontinente. Výsledkom
bol prvý skuto
č
ný „medvedí“ trh na akciách od ve
ľ
kej finan
č
nej krízy v rokoch 2007-2009. Vä
č
šina akciových trhov
poklesla o 15 % až 20 %. Negatívnu výkonnos
ť
malo až 93 % fondov ponúkaných na Slovensku, ktoré majú dlhšiu
históriu ako jeden rok.
Negatívna nálada ovplyvnila aj správanie investorov. Ro
č
ný predaj podielových fondov na Slovensku predstavoval
sumu 2,8 mld. EUR, o 20 % nižšiu v porovnaní s rokom 2021. Objem spravovaného majetku v podielových fondoch
na Slovensku oproti predchádzajúcemu roku klesol o 5,6 %, z 12,4 mld. EUR na novú hodnotu 11,7 mld. EUR.
Najvyššie
č
isté predaje zaznamenali v roku 2022 akciové fondy (541,9 mil. EUR),
ď
alej realitné fondy (142,6 mil.
EUR), štruktúrované fondy (16,4 mil. EUR) a fondy pe
ň
ažného trhu (12,9 mil. EUR). Rok skon
č
ili so zápornými
č
istými predajmi fondy v kategórii krátkodobých investícií (- 88,6 mil. EUR),
zmiešané fondy (-87,2 mil. EUR),
dlhopisové fondy (-41,1 mil. EUR) a fondy alternatívnych investícií (-0,6 mil. EUR).
TAM v roku 2022 potvrdil pozíciu lídra na trhu kolektívneho investovania, pri
č
om rok 2022 ukon
č
il s 22 %-ným
podielom na celkovom objeme spravovaných aktív v podielových fondoch na Slovensku. Celkový objem aktív v
podielových fondoch TAM ku koncu roka 2022 dosiahol 2,6 mld. EUR,
č
o predstavuje pokles o 9 % v porovnaní s
koncom roka 2021.
Svoju produktovú ponuku TAM v roku 2022 obohatil o uzavretý podielový fond AP Realitný fond
TB
, ako aj o fondy
Wealth Growth Model Funds
TB
pre private banking. V lete zárove
ň
zmenil investi
č
nú stratégiu Amerického
akciového fondu
TB
, po jej zmene sa klienti tohto fondu môžu podie
ľ
a
ť
na úspechoch podnikania amerických
spolo
č
ností podnikajúcich v súlade s environmentálnymi, sociálnymi alebo etickými kritériami udržate
ľ
nosti.
0 €
500 €
1 000 €
1 500 €
2 000 €
2 500 €
3 000 €
3 500 €
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Mil.
Vývoj aktív pod správou TAM
Aktíva v riadených portfóliách
Aktíva v podielových fondoch
3 -
Výnosy správcovskej spolo
č
nosti v uplynulom roku dosiahli výšku 20,9 mil. EUR, pri
č
om rozhodujúci podiel na
výnosoch patril výnosom za správu podielových fondov. Celkové náklady správcovskej spolo
č
nosti
v uplynulom
roku dosiahli výšku 3,7 mil. EUR, pri
č
om hlavnú
č
as
ť
nákladov, predstavovali prevádzkové náklady. Správcovská
spolo
č
nos
ť
dosiahla v roku 2022 zisk po zdanení vo výške 13,6 mil. EUR.
Č
innos
ť
správcovskej spolo
č
nosti je v súlade s príslušnými zákonmi a miestnymi nariadeniami a
neovplyv
ň
uje
negatívnym spôsobom životné prostredie, nepredpokladá v súvislosti so svojou
č
innos
ť
ou možnos
ť
negatívneho
dopadu na zamestnanos
ť
, ani nevykazuje žiadnu
č
innos
ť
, a teda ani náklady,
v oblasti výskumu a vývoja.
b) Informácie o udalostiach osobitného významu, ktoré nastali po skon
č
ení ú
č
tovného obdobia, za ktoré
sa vyhotovuje výro
č
ná správa
Po skon
č
ení ú
č
tovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje táto výro
č
ná správa nenastali žiadne udalosti osobitného
významu.
c) Informácie o predpokladanom budúcom vývoji správcovskej spolo
č
nosti
Správcovská spolo
č
nos
ť
o
č
akáva v roku 2023 nárast aktív v podielových fondoch v jej správe oproti
predchádzajúcemu obdobiu. Správcovská spolo
č
nos
ť
o
č
akáva, že v roku 2023 bude hospodári
ť
so ziskom.
Najvýznamnejšiu
č
as
ť
nákladov správcovskej spolo
č
nosti v budúcom období budú tvori
ť
prevádzkové náklady.
d) Informácie o nákladoch na
č
innos
ť
v oblasti výskumu a vývoja
Správcovská spolo
č
nos
ť
v roku 2022 nevynaložila žiadne náklady na výskum a vývoj, vzh
ľ
adom na skuto
č
nos
ť
, že
uvedené oblasti nesúvisia s obchodnými aktivitami spolo
č
nosti.
e) Informácie o nadobúdaní
vlastných akcií, do
č
asných listov, obchodných podielov a akcií, do
č
asných
listov a obchodných podielov materskej ú
č
tovnej jednotky
Správcovská spolo
č
nos
ť
v roku 2022 nenadobudla vlastné akcie, do
č
asné listy a obchodné podiely ani akcie,
do
č
asné listy a obchodné podiely materskej ú
č
tovnej jednotky.
23,0%
21,3%
5,0%
17,7%
15,0%
18,1%
22,1%
21,0%
5,3%
17,9%
12,3%
21,5%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
TAM
AM SLSP +
ESPA
KBC AM
Eurizon
Slovakia
365.invest
Ostatné
Stav trhových podielov
k 31.12.2021
k 30.12.2022
4 -
f) Informácie o návrhu na rozdelenie zisku
Návrh na rozdelenie zisku správcovskej spolo
č
nosti za rok 2022:
EUR
Zisk po zdanení
1
3
560
016
,
44
Návrh na rozdelenie:
Výplata dividend
10
000
000,00
Nerozdelený zisk
3
560
016,44
Zisk
po zdanení je uvedený pod
ľ
a individuálnej ú
č
tovnej závierky správcovskej spolo
č
nosti.
g) Informácie o organiza
č
ných zložkách v zahrani
č
í
Správcovská spolo
č
nos
ť
nemá zriadenú organiza
č
nú zložku v zahrani
č
í.
Vyhlásenie o správe a riadení
Pri správe a riadení postupuje TAM v súlade s platnými Princípmi etického správania sa dostupnými na webovom
sídlo
č
nos
ť
sa neodchýlila od vyššie uvedených princípov.
Orgánmi TAM sú v zmysle Obchodného zákonníka a stanov TAM valné zhromaždenie, dozorná rada
a predstavenstvo.
Valné zhromaždenie
Valné zhromaždenie je najvyšší orgán správcovskej spolo
č
nosti.
Do výlu
č
nej pôsobnosti valného zhromaždenia patrí najmä:
a)
zmena stanov,
b)
rozhodnutie o zvýšení a znížení základného imania, o poverení predstavenstva zvýši
ť
základné
imanie,
c)
vo
ľ
ba a odvolanie
č
lenov dozornej rady,
d)
schválenie riadnej individuálnej ú
č
tovnej závierky a mimoriadnej individuálnej ú
č
tovnej
závierky, rozhodnutie o rozdelení zisku alebo úhrade strát a ur
č
ení tantiém,
e)
rozhodnutie o
ď
alších otázkach, ktoré do pôsobnosti valného zhromaždenia zveruje zákon
alebo stanovy alebo ktoré si valné zhromaždenie na rozhodnutie vyhradí.
Valné zhromaždenie zvoláva predstavenstvo najmenej raz za rok, pri
č
om riadne valné zhromaždenie po skon
č
ení
ú
č
tovného obdobia sa uskuto
čň
uje vždy v lehote do šiestich mesiacov od posledného d
ň
a uplynulého ú
č
tovného
obdobia.
Akcionári vykonávajú svoje práva na valnom zhromaždení bu
ď
osobne, alebo prostredníctvom splnomocnenej
osoby. Písomné splnomocnenie musí by
ť
predložené spolo
č
nosti pred za
č
iatkom valného zhromaždenia.
Splnomocnenie je platné iba pre jedno valné zhromaždenie.
Valné zhromaždenie rozhoduje uzneseniami, ktoré prijíma hlasovaním na rokovaní valného zhromaždenia.
Hlasovanie na valnom zhromaždení sa riadi menovitou hodnotou akcie, pri
č
om jednej akcii v menovitej hodnote 33
194 EUR (slovom tridsa
ť
tritisícstodevä
ť
desiatštyri euro) zodpovedá jeden hlas.
Valné zhromaždenie rozhoduje nadpolovi
č
nou vä
č
šinou hlasov prítomných akcionárov, okrem prípadov, kedy
zákon alebo stanovy vyžadujú inú vä
č
šinu. Jediný akcionár realizoval pôsobnos
ť
valného zhromaždenia v roku
2022
5 – krát.
Prijal rozhodnutia týkajúce sa najmä personálnych zmien, schválenia ú
č
tovných závierok spolo
č
nosti
a
ň
ou spravovaných podielových fondov, návrhu na rozdelenie zisku a výplaty dividend.
Dozorná rada
Dozorná rada spolo
č
nosti je najvyšší kontrolný orgán spolo
č
nosti, dohliada na finan
č
nú a obchodnú
č
innos
ť
spolo
č
nosti, na výkon pôsobnosti predstavenstva a uskuto
čň
ovanie cie
ľ
ov spolo
č
nosti v súlade so všeobecne
záväznými právnymi predpismi a stanovami spolo
č
nosti. Do pôsobnosti dozornej rady patrí:
a)
preskúmavanie riadnej, mimoriadnej a konsolidovanej ú
č
tovnej závierky a návrhu na rozdelenie
zisku alebo na úhradu strát;
5 -
b)
vo
ľ
ba a odvolanie
č
lenov predstavenstva a schva
ľ
ovanie ich odmien, schva
ľ
ovanie zmluvy o výkone
funkcie
č
lena predstavenstva, ak sa takáto zmluva má s
č
lenmi predstavenstva uzavrie
ť
;
c)
rozhodovanie o doplnení rezervného fondu nad zákonom alebo stanovami ur
č
enú hranicu;
d)
ude
ľ
ovanie súhlasu predstavenstvu spolo
č
nosti na použitie rezervného fondu a ude
ľ
ovanie súhlasu
na zriadenie
ď
alších fondov spolo
č
nosti;
e)
ude
ľ
ovanie súhlasu na prevod a založenie akcií;
f)
ude
ľ
ovanie súhlasu predstavenstvu v záležitostiach, v ktorých si to dozorná rada vyhradí;
g)
zvolávanie valného zhromaždenia v prípadoch stanovených zákonom alebo stanovami;
h)
schva
ľ
ovanie kompeten
č
ného poriadku vrátane jeho zmien
i)
rozhodnutie o
ď
alších otázkach, ktoré do pôsobnosti dozornej rady zveruje zákon, stanovy, vnútorné
predpisy alebo skupinové vnútorné predpisy.
Personálne zloženie dozornej rady k 31.12.2022 bolo nasledovné:
Dr. Johannes Schuster -
č
len dozornej rady zvolený valným zhromaždením, predseda dozornej rady
Ing. Michal Kustra -
č
len dozornej rady zvolený valným zhromaždením
Ing. Miroslav Uli
č
ný -
č
len dozornej rady zvolený valným zhromaždením
Predstavenstvo
Predstavenstvo je štatutárny orgán spolo
č
nosti.
Predstavenstvo riadi spolo
č
nos
ť
v súlade so všeobecne záväznými právnymi predpismi, stanovami spolo
č
nosti a
vnútornými predpismi spolo
č
nosti. Rozhoduje o všetkých záležitostiach spolo
č
nosti okrem tých, ktoré patria do
pôsobnosti valného zhromaždenia alebo dozornej rady.
V mene správcovskej spolo
č
nosti konajú a podpisujú vždy spolo
č
ne dvaja
č
lenovia predstavenstva. Predstavenstvo
má štyroch
č
lenov, ich funk
č
né obdobie je najviac pä
ť
rokov. Predstavenstvo sa schádza na svoje zasadnutia
najmenej každé dva mesiace alebo kedyko
ľ
vek pod
ľ
a potreby. Predstavenstvo rozhoduje uzneseniami, ktoré
prijíma hlasovaním, spravidla na svojom zasadnutí. Na prijatie rozhodnutia predstavenstva sa vyžaduje prítomnos
ť
aspo
ň
nadpolovi
č
nej vä
č
šiny všetkých
č
lenov predstavenstva. Na prijatie rozhodnutia
je potrebný súhlas
nadpolovi
č
nej vä
č
šiny všetkých jeho
č
lenov.
Personálne zloženie predstavenstva k 31.12.2022 bolo nasledovné:
Mgr. Marek Prokopec – predseda predstavenstva a generálny riadite
ľ
Ing. Martin
Ď
urian
č
ik – podpredseda predstavenstva a riadite
ľ
Ing. Michal Májek –
č
len predstavenstva a riadite
ľ
Ing. Miloslav Mlynár -
č
len predstavenstva a riadite
ľ
Výbory
Investi
č
ný výbor
- jediný orgán spolo
č
nosti oprávnený rozhodova
ť
o aktivitách portfólio manažmentu, ktoré majú
významný vplyv na výkonnos
ť
podielových fondov, a to:
-
rozhodovanie o nastavení strategickej alokácie
-
rozhodovanie o nastavení taktickej alokácie
-
kontrola realizácie taktickej alokácie.
Č
lenmi Investi
č
ného výboru sú
č
lenovia predstavenstva a vedúci oddelenia risk manažmentu.
Investi
č
ná komisia -
je osobitným výborom Investi
č
ného výboru, ktorému bola Investi
č
ným výborom delegovaná
právomoc rozhodova
ť
o investi
č
ných záležitostiach týkajúcich sa realitných fondov.
Č
lenmi Investi
č
nej komisie sú
č
lenovia predstavenstva, vedúci oddelenie Realitného fondu a vedúci oddelenia risk
manažmentu.
Výbor pre audit
– jeho
č
innosti vykonáva dozorná rada správcovskej spolo
č
nosti
Metódy riadenia
Správcovská spolo
č
nos
ť
pri riadení využíva predovšetkým metódy priameho riadenia, metódy kombinácie
priameho a odborného (nepriameho) riadenia a metódy projektového riadenia. Priame riadenie sa spravidla
vykonáva stanovovaním cie
ľ
ov, úloh a normatívov, ako aj operatívnym usmer
ň
ovaním
č
innosti riadeného
organiza
č
ného útvaru alebo zamestnanca. Odborné (nepriame) riadenie sa realizuje využívaním mechanizmov
vnútornej kontroly, stanovením priestoru pre samostatné vedenie a organizovanie vlastnej práce riadeného
organiza
č
ného útvaru alebo zamestnanca a uplat
ň
ovaním progresívnych ekonomických stimulov, ktoré sú v súlade
s ú
č
inným riadením rizík. Projektové riadenie predpokladá do
č
asné vy
č
lenenie konkrétnych organiza
č
ných útvarov
6 -
alebo zamestnancov a ich do
č
asné podriadenie vedúcemu projektu v stanovenom rozsahu na ú
č
el dosiahnu
ť
cie
ľ
projektu.
Informácie o metódach riadenia sú zverejnené v stanovách správcovskej spolo
č
nosti a v jej vnútorných predpisoch.
Systém vnútornej kontroly
Vnútorný kontrolný systém v správcovskej spolo
č
nosti je systém kontroly uskuto
čň
ovaný na všetkých úrovniach
organiza
č
nej štruktúry. Zah
ŕň
a priame a nepriame procesné kontroly a mimoprocesnú kontrolu. Vnútorný kontrolný
systém správcovskej spolo
č
nosti vychádza sú
č
asne zo smerníc materskej skupiny Tatra banka a RBI, ktoré spolu
s internými príru
č
kami a postupmi predstavujú jeden zo základných pilierov tohto systému. Primeranú
zodpovednos
ť
za riadenie rizík a v oblasti vnútorného kontrolného systému stanovuje operatívny model troch
obranných línií.
Správcovská spolo
č
nos
ť
v roku 2022 na
ď
alej vykonávala
č
innosti v rozsahu stanoveného rámca vnútorného
kontrolného systému. Jeho sú
č
as
ť
ou sú aj pravidelný monitoring a validácie, ktorých výsledky boli predložené
príslušným orgánom, ako aj dozornej rade vykonávajúcej
č
innosti výboru pre audit.
Správcovská spolo
č
nos
ť
, ako aj Tatra banka a skupina RBI kontinuálne posil
ň
uje Internal Governance Framework
a v rámci neho Vnútorný kontrolný systém v súlade s princípmi troch línií obrany, a to tak v kontexte legislatívnych
a regulatórnych požiadaviek, ako aj s cie
ľ
om adresova
ť
najaktuálnejší vývoj vnútorného a vonkajšieho prostredia.
Správcovská spolo
č
nos
ť
v rámci kontinuálneho posil
ň
ovania vnútorného kontrolného systému na ú
č
ely mitigácie
opera
č
ného rizika a rizika vyplývajúceho z nesúladu s legislatívnymi a internými pracovnými predpismi podporuje
a priebežne implementuje kontrolné mechanizmy do svojich každodenných
č
inností a procesov. Správcovská
spolo
č
nos
ť
tiež
kontinuálne
implementuje
automatizované
procesné
nástroje
a
automatizované/poloautomatizované kontrolné
č
innosti s cie
ľ
om mitigácie rôznych druhov rizík. V oblasti
vnútorného kontrolného systému bude správcovská spolo
č
nos
ť
na
ď
alej pokra
č
ova
ť
v implementácii stanoveného
rámca so zameraním na oblasti predstavujúce najvä
č
šie riziká pre správcovskú spolo
č
nos
ť
, resp. jej spravovaných
fondov.
Internal Control System Officer so zodpovednos
ť
ou za podporu pri implementácii rámca vnútorného kontrolného
systému, monitoringu a reportingu je sú
č
as
ť
ou Oddelenia risk manažmentu. V roku 2022 bol Internal Control
System Officer zárove
ň
sú
č
as
ť
ou pracovných skupín, ktoré revidovali kontrolný systém vo vybraných procesoch,
projektoch a regulatórnych požiadavkách. V rámci svojich
č
inností plní úlohy stanovené predstavenstvom
správcovskej spolo
č
nosti.
Vnútorný kontrolný systém slúži na zaistenie bezpe
č
nosti a ochrany majetku, na podporu dodržiavania a
komunikovania stratégie a cie
ľ
ov, na podporu efektivity a podporu dodržiavania platných predpisov, ako aj na
elimináciu rizík v záujme zabránenia vzniku strát a škôd.
Priama procesná kontrola predstavuje všetky formy nepretržitých kontrolných opatrení, postupov a mechanizmov
v jednotlivých útvaroch správcovskej spolo
č
nosti, ktoré sú priamou bezprostrednou sú
č
as
ť
ou pracovných postupov
na dennej báze. Bez ich vykonania nie je pracovný proces ukon
č
ený. Priamu procesnú kontrolu vykonávajú
zamestnanci alebo organiza
č
né jednotky, ktoré sa priamo zú
č
ast
ň
ujú na jednotlivých procesoch.
Nepriama procesná kontrola zah
ŕň
a všetky formy nepretržitých kontrolných opatrení, postupov a mechanizmov v
jednotlivých útvaroch správcovskej spolo
č
nosti, ktoré sú nepriamou sú
č
as
ť
ou procesov. Nepriamu procesnú
kontrolu vykonávajú vedúci zamestnanci jednotlivých útvarov správcovskej spolo
č
nosti, ktorí sú zodpovední za
kontrolované procesy a za výsledky kontroly, alebo nimi poverení zamestnanci.
Mimoprocesná kontrola je kontrola nezávislá od prevádzkových a obchodných postupov. Vykonáva ju samostatný
a nezávislý útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu ako pravidelné overenie funk
č
nosti systému vnútornej
kontroly a vyhodnotenie jeho ú
č
innosti.
7 -
Systém riadenia rizík
Správcovská spolo
č
nos
ť
vykonáva riadenie rizík v dvoch oblastiach. Riadenie rizík spravovaných fondov a riadenie
rizík správcovskej spolo
č
nosti. Riadenie rizík spravovaných fondov obsahuje identifikovanie, meranie, riadenie
a reportovanie všetkých rizík, ktoré môžu ma
ť
dopad na hodnotu alebo dostupnos
ť
investovaného majetku fondov.
Jedná sa predovšetkým o trhové riziká, riziká protistrany, riziká likvidity a riziká udržate
ľ
nosti. Na riadenie týchto
rizík správcovská spolo
č
nos
ť
využíva finan
č
né dáta poskytované renomovanými poskytovate
ľ
mi dát, štruktúrované
procesy denného spracovanie pozícií a expozícií, ako aj služby externých strán pri dodávaní kalkulácií rizikových
metrík. Riadenie rizík správcovskej spolo
č
nosti je zastrešené postupmi a nástrojmi riadenia opera
č
ných rizík. Ide
o vykonávanie zberu opera
č
ných udalostí, analyzovanie možných budúcich rizík ako aj vytváranie rizikových
scenárov. Riadenie rizík je zabezpe
č
ované samostatným oddelením.
V Bratislave, 15. júna 2023
Mgr. Marek Prokopec
Ing. Miloslav Mlynár
Predseda predstavenstva
Č
len predstavenstva
Príloha
č
. 1: Ú
č
tovná závierka za rok kon
č
iaci sa 31. decembra 2022 a správa audítora
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.
Účtovná závierka za rok končiaci sa
31. decembra 2022
pripravená podľa Medzinárodných štandardov
finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou
úniou a
správa nezávislého audítora
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.: Sa, vl. č.: 1689/B
Účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v
tisícoch EUR)
Priložené
poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
2 z 48
Obsah
Správa nezávislého audítora
...................................................................................................................................
3
Výkaz súhrnných ziskov a strát za rok končiaci sa 31. decembra 2022
................................................................
10
Výkaz o
finančnej situácii k
31. decembru 2022
....................................................................................................
12
Výkaz
o
zmenách vo vlastnom imaní za rok končiaci sa 31. decembra 2022
.......................................................
13
Výkaz o
peňažných tokoch za
rok končiaci sa 31. decembra 2022
.......................................................................
14
I)
VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
...................................................................................................................
15
II)
HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY
.................................................................................................................
26
III)
OSTATNÉ POZNÁMKY
...........................................................................................................................
35
(1)
Čisté úrokové výnosy
......................................................................................................................
35
(2)
Čistý zisk/(strata) z
poplatkov a provízií
..........................................................................................
35
(3)
Čistý zisk/(strata) z
devízových operácií
.........................................................................................
36
(4)
Všeobecné administratívne náklady
...............................................................................................
37
(5)
Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady)
..........................................................................................
37
(6)
Daň z príjmu
...................................................................................................................................
37
(7)
Zisk na akciu
...................................................................................................................................
38
(8)
Pohľadávky voči bankám
................................................................................................................
38
(9)
Dlhodobý nehmotný majetok
..........................................................................................................
39
(10)
Dlhodobý hmotný majetok
..............................................................................................................
39
(11)
Pohľadávky zo
splatnej dane z príjmov
..........................................................................................
40
(12)
Pohľadávky z
odl
oženej dane z príjmov
.........................................................................................
40
(13)
Pohľadávky voči podielovým fondom a ostatné aktíva
...................................................................
40
(14)
Záväzky z
dane z príjmov
...............................................................................................................
41
(15)
Ostatné záväzky
.............................................................................................................................
41
(16)
Dlhodobé rezervy
............................................................................................................................
41
(17)
Základné
imanie a
fondy tvorené zo zisku
......................................................................................
42
(18)
Podmienený majetok a záväzky
.....................................................................................................
42
(19)
Riadenie kapitálu
............................................................................................................................
42
(20)
Pohľadávky, záväzky a
transakcie so spriaznenými stranami
........................................................
43
(21)
Peňažné prostriedky a
peňažné ekvivalenty
...................................................................................
45
(22)
Zahraničné aktíva a pasíva
.............................................................................................................
45
(23)
Priemerný počet zamestnancov
......................................................................................................
45
(24)
Finančné nástroje, informácie o
rizikách a
analýza citlivosti trhových rizík
.....................................
45
(25)
Nájmy –
IFRS 16
............................................................................................................................
47
(26)
Informácie o
následných udalostiach
..............................................................................................
48
(27)
Schválenie účtovnej závierky
..........................................................................................................
48
Tel:
+421 2 5710 666
6
E
urovea
–
Central 3
Pribinova 10, 811 09, Bratislava
Slovak Republic
BDO Audit, spol. s r.o., a Slovak limited liability company registered with Commercial Register of District Court Bratislava I, Section: Sro, File No.: 54967/B,
Identification No.: 44455526, is a member of BDO International Limited, a UK company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of
independent member firms.
BDO Audit, spol. s r.o., spolo
č
nos
ť
s ru
č
ením obmedzeným, registrovaná na Slovensku, zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel: Sro,
vložka
č
íslo 54967/B, I
Č
O: 44455526, je
č
lenom BDO International Limited, spolo
č
nosti s ru
č
ením obmedzeným, registrovanej vo Ve
ľ
kej Británii a tvorí sú
č
as
ť
medzinárodnej siete BDO pozostávajúcej z nezávislých
č
lenských spolo
č
ností.
SPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDÍTORA
Akcionárovi, dozornej rade, výboru pre audit a predstavenstvu spolo
č
nosti
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.
SPRÁVA Z AUDITU INDIVIDUÁLNEJ Ú
Č
TOVNEJ ZÁVIERKY
Názor
Uskuto
č
nili sme audit individuálnej ú
č
tovnej závierky spolo
č
nosti Tatra Asset Management,
správ. spol., a.s. („Spolo
č
nos
ť
“), ktorá obsahuje individuálny výkaz o finan
č
nej situácii k
31. decembru 2022, individuálne výkazy ziskov a strát a ostatných sú
č
astí komplexného
výsledku, zmien vlastného imania a pe
ň
ažných tokov za rok kon
č
iaci sa k uvedenému dátumu,
a poznámky, ktoré obsahujú súhrn významných ú
č
tovných zásad a ú
č
tovných metód.
Pod
ľ
a nášho názoru, priložená individuálna ú
č
tovná závierka poskytuje pravdivý a verný obraz
finan
č
nej situácie Spolo
č
nosti k 31. decembru 2022, výsledku jej hospodárenia a pe
ň
ažných
tokov za rok kon
č
iaci sa k uvedenému dátumu pod
ľ
a Medzinárodných štandardov finan
č
ného
výkazníctva (IFRS) v znení prijatom Európskou úniou.
Základ pre názor
Audit sme vykonali pod
ľ
a medzinárodných audítorských štandardov (International Standards
on Auditing, ISA) a Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ)
č
. 537/2014
zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov
verejného záujmu. Naša zodpovednos
ť
pod
ľ
a týchto štandardov je uvedená v odseku
Zodpovednos
ť
audítora za audit individuálnej ú
č
tovnej závierky. Od Spolo
č
nosti sme nezávislí
pod
ľ
a ustanovení zákona
č
. 423/2015 o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona
č
. 431/2002 Z. z. o ú
č
tovníctve v znení neskorších predpisov („zákon o štatutárnom audite“)
týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš audit
individuálnej ú
č
tovnej závierky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení
týkajúcich sa etiky. Sme presved
č
ení, že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú
dostato
č
ný a vhodný základ pre náš názor.
K
ľ
ú
č
ové záležitosti auditu
K
ľ
ú
č
ové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú pod
ľ
a nášho odborného posúdenia v našom
audite individuálnej ú
č
tovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitos
ť
ami
sme sa zaoberali v súvislosti s auditom individuálnej ú
č
tovnej závierky ako celku
a pri formulovaní nášho názoru na
ň
u, ale neposkytujeme na ne samostatný názor.
Identifikovali sme nasledujúcu k
ľ
ú
č
ovú záležitos
ť
auditu:
Výnosy z poplatkov a provízií
Ako sa uvádza v poznámke III) 2)
Č
istý zisk/(strata) z poplatkov a provízií a v
poznámke
II. (Hlavné ú
č
tovné zásady), hodnota výnosov z poplatkov a provízií za rok, ktorý sa
skon
č
il 31. decembra 2022 je € 20 828 tisíc EUR (k 31. decembru 2021: 22 809 tisíc EUR)
.
Popis k
ľ
ú
č
ovej záležitosti
Ako náš audit zoh
ľ
adnil k
ľ
ú
č
ovú záležitos
ť
Ako sa uvádza v poznámke II) Hlavné
ú
č
tovné
zásady,
Spolo
č
nos
ť
pri
vykazovaní výnosov z poplatkov a provízií
postupuje v zmysle štandardu IFRS 15 -
Vykazovanie
výnosov.
Poplatky
a provízie,
ktoré
netvoria
sú
č
as
ť
efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú
vo
výkaze
súhrnných
ziskov
a strát
v položke
„Výnosy
z
poplatkov
a
provízií“ na základe
č
asového princípu
a v
č
ase uskuto
č
nenia transakcie.
Výnosy a náklady z poplatkov, vrátane
poplatkov za správu podielových fondov v
zmysle platných štatútov, sú vykazované
vtedy, ke
ď
je v zmysle štatútu nárok na
tento
poplatok
a
to
v
príslušnom
ú
č
tovnom období, na ktoré sa vz
ť
ahujú.
Správcovská
spolo
č
nos
ť
získava
správcovské poplatky z fondov, ktoré
spravuje
a
č
asovo
sa
rozlišujú
do
obdobia, s ktorým vecne a
č
asovo súvisia.
Vstupné a výstupné poplatky sa získavajú
od investorov do fondov a sú vykázané pri
príslušnom
vydaní
alebo
vrátení
podielového listu.
Výnosy z poplatkov a provízií tvoria
podstatnú
č
as
ť
výnosov Spolo
č
nosti. Z
dôvodu
vysokého
denného
objemu
podkladových transakcií, ktoré vplývajú
na výšku výnosov z poplatkov a provízií
spolu so zna
č
ným po
č
tom použitých
sadzieb poplatkov, výškou zahrnutých
súm, ako aj úsudkom potrebným pri
oce
ň
ovaní
č
istej hodnoty aktív fondov
sme túto oblas
ť
považovali za k
ľ
ú
č
ovú
zálež
i
tos
ť
auditu.
•
Odsúhlasili
sme
sadzby
poplatkov
a
súvisiacich
vzorcov
použitých
Spolo
č
nos
ť
ou pri výpo
č
te poplatkov na
štatúty fondov pod správou Spolo
č
nosti;
•
Na
základe
denných
č
istých
hodnôt
majetku
fondov,
sadzieb
poplatkov
a kalkula
č
ných
vzorcov
uvedených
v štatútoch fondov sme vykonali prepo
č
et
poplatkov za správu fondov
•
Na
základe
zvýšenia
č
istej
hodnoty
majetku fondov a sadzieb pre výpo
č
et
poplatkov uvedených v štatútoch fondov,
sme vykonali
prepo
č
et poplatkov za
zhodnotenie;
•
Na základe objemu vrátených podielových
listov odkúpených po
č
as roka a na základe
sadzieb poplatkov uvedených v štatútoch
fondov sme prepo
č
ítali výstupné poplatky;
•
Posúdili sme presnos
ť
a úplnos
ť
informácií
súvisiacich
s
vykazovaním
výnosov
zverejnených
v
poznámkach
ú
č
tovnej
závierky
v
súlade
s
požiadavkami
relevantných
štandardov
finan
č
ného
výkazníctva.
Zodpovednos
ť
predstavenstva a osôb poverených spravovaním za individuálnu ú
č
tovnú
závierku
Predstavenstvo je zodpovedné za zostavenie a vernú prezentáciu tejto individuálnej ú
č
tovnej
závierky tak, aby poskytovala pravdivý a verný obraz pod
ľ
a Medzinárodných štandardov
finan
č
ného výkazníctva v znení prijatom Európskou úniou a za tie interné kontroly, ktoré
považuje za potrebné na zostavenie individuálnej ú
č
tovnej závierky, ktorá neobsahuje
významné nesprávnosti,
č
i už v dôsledku podvodu alebo chyby.
Pri zostavovaní ú
č
tovnej závierky je predstavenstvo zodpovedné za zhodnotenie schopnosti
Spolo
č
nosti nepretržite pokra
č
ova
ť
vo svojej
č
innosti, za opísanie skuto
č
ností týkajúcich
sa nepretržitého pokra
č
ovania v
č
innosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu
nepretržitého pokra
č
ovania v
č
innosti v ú
č
tovníctve, ibaže by malo v úmysle Spolo
č
nos
ť
zlikvidova
ť
alebo ukon
č
i
ť
jej
č
innos
ť
, alebo by nemalo inú realistickú možnos
ť
než tak urobi
ť
.
Osoby poverené spravovaním sú zodpovedné za doh
ľ
ad nad procesom finan
č
ného výkazníctva
Spolo
č
nosti.
Zodpovednos
ť
audítora za audit individuálnej ú
č
tovnej závierky
Našou zodpovednos
ť
ou je získa
ť
primerané uistenie,
č
i individuálna ú
č
tovná závierka
ako celok neobsahuje významné nesprávnosti,
č
i už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vyda
ť
správu audítora, vrátane názoru. Primerané uistenie je uistenie vysokého stup
ň
a, ale nie je
zárukou toho, že audit vykonaný pod
ľ
a medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí
významné nesprávnosti, ak také existujú. Nesprávnosti môžu vzniknú
ť
v dôsledku podvodu
alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by sa dalo odôvodnene o
č
akáva
ť
,
že jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvni
ť
ekonomické rozhodnutia používate
ľ
ov,
uskuto
č
nené na základe tejto individuálnej ú
č
tovnej závierky.
V rámci auditu uskuto
č
neného pod
ľ
a medzinárodných audítorských štandardov, po
č
as celého
auditu uplat
ň
ujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho:
•
Identifikujeme a posudzujeme riziká významnej nesprávnosti individuálnej ú
č
tovnej
závierky,
č
i už v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskuto
čň
ujeme audítorské
postupy reagujúce na tieto riziká a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostato
č
né
a vhodné na poskytnutie základu pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej
nesprávnosti v dôsledku podvodu je vyššie ako toto riziko v dôsledku chyby, pretože
podvod môže zah
ŕň
a
ť
tajnú dohodu, falšovanie, úmyselné vynechanie, nepravdivé
vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.
•
Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnú
ť
audítorské postupy vhodné za daných okolností, ale nie za ú
č
elom vyjadrenia názoru
na efektívnos
ť
interných kontrol Spolo
č
nosti.
•
Hodnotíme vhodnos
ť
použitých ú
č
tovných zásad a ú
č
tovných metód a primeranos
ť
ú
č
tovných
odhadov
a
uvedenie
s
nimi
súvisiacich
informácií,
uskuto
č
nené
predstavenstvom.
•
Robíme záver o tom,
č
i predstavenstvo vhodne v ú
č
tovníctve používa predpoklad
nepretržitého pokra
č
ovania v
č
innosti a na základe získaných audítorských dôkazov záver
o tom,
č
i existuje významná neistota v súvislosti s udalos
ť
ami alebo okolnos
ť
ami, ktoré by
mohli významne spochybni
ť
schopnos
ť
Spolo
č
nosti nepretržite pokra
č
ova
ť
v
č
innosti.
Ak dospejeme k záveru, že významná neistota existuje, sme povinní upozorni
ť
v našej
správe audítora na súvisiace informácie uvedené v individuálnej ú
č
tovnej závierke alebo,
ak sú tieto informácie nedostato
č
né, modifikova
ť
náš názor. Naše závery vychádzajú
z audítorských dôkazov získaných do dátumu vydania našej správy audítora. Budúce
udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobi
ť
, že Spolo
č
nos
ť
prestane pokra
č
ova
ť
v
nepretržitej
č
innosti.
•
Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah individuálnej ú
č
tovnej závierky vrátane
informácií v nej uvedených, ako aj to,
č
i individuálna ú
č
tovná závierka zachytáva
uskuto
č
nené transakcie a udalosti spôsobom, ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu.
S osobami poverenými spravovaním komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu
a harmonograme auditu a o významných zisteniach auditu, vrátane všetkých významných
nedostatkov internej kontroly, ktoré po
č
as nášho auditu zistíme.
Osobám povereným spravovaním tiež poskytujeme vyhlásenie o tom, že sme splnili príslušné
požiadavky týkajúce sa nezávislosti, a komunikujeme s nimi o všetkých vz
ť
ahoch a iných
skuto
č
nostiach, pri ktorých sa možno opodstatnene domnieva
ť
, že majú vplyv na našu
nezávislos
ť
, ako aj o prípadných súvisiacich ochranných opatreniach. Zo skuto
č
ností
komunikovaných osobám povereným spravovaním ur
č
íme tie, ktoré mali najvä
č
ší význam
pri audite ú
č
tovnej závierky bežného obdobia, a preto sú k
ľ
ú
č
ovými záležitos
ť
ami auditu.
Tieto záležitosti opíšeme v našej správe audítora, ak zákon alebo iný právny predpis
ich zverejnenie nevylu
č
uje, alebo ak v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme,
že ur
č
itá záležitos
ť
by sa v našej správe uvies
ť
nemala, pretože možno odôvodnene o
č
akáva
ť
,
že nepriaznivé dôsledky jej uvedenia by prevážili nad verejným prospechom z jej uvedenia.
SPRÁVY K
Ď
ALŠÍM POŽIADAVKÁM ZÁKONOV A INÝCH PRÁVNYCH PREDPISOV
SPRÁVA K INÝM INFORMÁCIÁM, KTORÉ SA UVÁDZAJÚ VO VÝRO
Č
NEJ SPRÁVE
Predstavenstvo je zodpovedné za informácie uvedené vo výro
č
nej správe, zostavenej pod
ľ
a
požiadaviek zákona o ú
č
tovníctve. Náš vyššie uvedený názor na ú
č
tovnú závierku sa
nevz
ť
ahuje na iné informácie vo výro
č
nej správe.
V súvislosti s auditom individuálnej ú
č
tovnej závierky je našou zodpovednos
ť
ou oboznámenie
sa s informáciami uvedenými vo výro
č
nej správe a posúdenie,
č
i tieto informácie nie sú vo
významnom nesúlade s auditovanou individuálnou ú
č
tovnou závierkou alebo našimi
poznatkami, ktoré sme získali po
č
as auditu individuálnej ú
č
tovnej závierky, alebo sa inak
zdajú by
ť
významne nesprávne. Ak na základe nami vykonanej práce prídeme k záveru, že
tieto iné informácie sú významne nesprávne, vyžaduje sa, aby sme tieto skuto
č
nosti uviedli.
Posúdili sme,
č
i individuálna výro
č
ná správa Spolo
č
nosti obsahuje informácie, ktorých
uvedenie vyžaduje zákon o ú
č
tovníctve. Na základe prác vykonaných po
č
as auditu
individuálnej ú
č
tovnej závierky, pod
ľ
a nášho názoru:
-
informácie uvedené vo výro
č
nej správe zostavenej za rok 2022 sú v súlade s individuálnou
ú
č
tovnou závierkou za daný rok,
-
výro
č
ná správa obsahuje informácie pod
ľ
a zákona o ú
č
tovníctve.
Okrem toho, na základe našich poznatkov o Spolo
č
nosti a situácii v nej, ktoré
sme získali
po
č
as auditu individuálnej ú
č
tovnej závierky, sme povinní uvies
ť
,
č
i sme zistili významné
nesprávnosti vo výro
č
nej správe, ktorú sme obdržali po dátume vydania tejto správy audítora.
V tejto súvislosti neexistujú zistenia, ktoré by sme mali uvies
ť
.
SPRÁVA O NEZÁVISLOM OVERENÍ SÚLADU PREZENTÁCIE INDIVIDUÁLNEJ Ú
Č
TOVNEJ
ZÁVIERKY S POŽIADAVKAMI EURÓPSKEHO JEDNOTNÉHO ELEKTRONICKÉHO FORMÁTU
VYKAZOVANIA (
Ď
ALEJ „ESEF“)
Spolo
č
nos
ť
nás poverila vykona
ť
zákazku poskytujúcu primerané uistenie, aby sme overili
súlad prezentácie ú
č
tovnej závierky Spolo
č
nosti
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.
za rok kon
č
iaci sa 31. decembra 2022, ktorá je sú
č
as
ť
ou ro
č
nej finan
č
nej správy (
ď
alej
„Prezentácia ú
č
tovnej závierky“), s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Opis predmetu zákazky a identifikácia kritérií
Predstavenstvo aplikovalo Prezentáciu ú
č
tovnej závierky tak, aby splnilo požiadavky
delegovaného nariadenia Komisie (EÚ)
č
. 2019/815 zo 17. decembra 2018, ktorým sa dop
ĺň
a
smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ)
č
. 2004/109/ES, pokia
ľ
ide o regula
č
né
technické predpisy o špecifikácii jednotného elektronického formátu vykazovania (
ď
alej
„Nariadenie o ESEF“). Príslušné požiadavky týkajúce sa Prezentácie ú
č
tovnej závierky sú
obsiahnuté v Nariadení o ESEF.
Požiadavky na Prezentáciu ú
č
tovnej závierky, ktoré sú uvedené v predchádzajúcom odseku,
predstavujú pod
ľ
a nášho názoru vhodné kritériá, na základe ktorých je možné vyvodi
ť
záver
s primeraným uistením.
Zodpovednos
ť
predstavenstva a osôb poverených správou a riadením
Predstavenstvo je zodpovedné za Prezentáciu ú
č
tovnej závierky, ktorá je v súlade
s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Táto zodpovednos
ť
zah
ŕň
a:
·
prípravu ú
č
tovnej závierky vo formáte XHTML; a
·
návrh, zavedenie a udržiavanie interných kontrol relevantných pre Prezentáciu
ú
č
tovnej závierky, ktorá neobsahuje významný nesúlad s požiadavkami Nariadenia
o ESEF.
Osoby poverené správou a riadením sú zodpovedné za dohliadanie nad procesom finan
č
ného
výkazníctva Spolo
č
nosti, vrátane prípravy ú
č
tovnej závierky, ktorá je tiež v súlade
s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Naša zodpovednos
ť
Našou zodpovednos
ť
ou je vyjadri
ť
záver s primeraným uistením,
č
i Prezentácia ú
č
tovnej
závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Zákazku poskytujúcu primerané uistenie sme vykonali v súlade s Medzinárodným štandardom
pre zákazky na uis
ť
ovacie služby 3000 (revidované znenie), “Zákazky na uis
ť
ovacie služby iné
ako audit alebo preverenie historických finan
č
ných informácií” (
ď
alej „ISAE 3000(R)“), ktorý
bol vydaný Radou pre medzinárodné štandardy pre audit a uis
ť
ovacie služby (
ď
alej „IAASB“).
V súlade s týmto štandardom sme povinní dodržiava
ť
príslušné etické požiadavky
a naplánova
ť
a vykona
ť
postupy s cie
ľ
om získa
ť
primerané uistenie, že Prezentácia ú
č
tovnej
závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Charakter, na
č
asovanie a rozsah vykonaných postupov závisia od úsudku audítora. Primerané
uistenie je uistenie vysokého stup
ň
a, ale nie je zárukou toho, že služba vykonaná v súlade
s ISAE 3000(R) vždy odhalí významný nesúlad.
Naša kontrola kvality a požiadavky na nezávislos
ť
Uplat
ň
ujeme ustanovenia Medzinárodného štandardu na kontrolu kvality 1 (ktorý vydala
IAASB), a preto udržiavame ucelený systém kontroly kvality, vrátane zdokumentovaných zásad
a postupov,
ktoré
sa
týkajú
dodržiavania
etických
a
profesijných
štandardov,
ako aj súvisiacich právnych a regula
č
ných požiadaviek.
Dodržiavame
požiadavky
na
nezávislos
ť
a
ď
alšie
etické
princípy
vyplývajúce
z Medzinárodného etického kódexu pre ú
č
tovných odborníkov (vrátane Medzinárodných
štandardov nezávislosti), ktorý vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy ú
č
tovníkov.
Tento kódex je založený na základných princípoch bezúhonnosti, objektívnosti, odbornej
spôsobilosti a primeranej starostlivosti, dôvernosti a profesionálneho správania.
Preh
ľ
ad vykonaných postupov
Naše plánované a vykonané postupy boli zamerané na získanie primeraného uistenia,
že Prezentácia ú
č
tovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade
s požiadavkami Nariadenia o ESEF. Naše postupy zah
ŕň
ali najmä:
·
oboznámenie sa so systémom internej kontroly a procesmi relevantnými pre použitie
elektronického formátu vykazovania ú
č
tovnej závierky, vrátane prípravy formátu
XHTML; a
·
overenie,
č
i bol formát XHTML použitý správne.
Sme presved
č
ení, že dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostato
č
ný a vhodný základ pre
vyjadrenie nášho záveru.
Záver
Pod
ľ
a nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia individuálnej
ú
č
tovnej závierky vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia
o ESEF.
Ď
ALŠIE POŽIADAVKY NA OBSAH SPRÁVY AUDÍTORA V ZMYSLE NARIADENIA EURÓPSKEHO
PARLAMENTU A RADY (EÚ)
Č
. 537/2014 ZO 16. APRÍLA 2014 O OSOBITNÝCH
POŽIADAVKÁCH TÝKAJÚCICH SA ŠTATUTÁRNEHO AUDITU SUBJEKTOV VEREJNÉHO
ZÁUJMU.
·
Vymenovanie a schválenie audítora
·
Za štatutárneho audítora sme boli schválení valným zhromaždením Spolo
č
nosti d
ň
a
20. júna 2022. Celkové neprerušené obdobie našej zákazky, vrátane predchádzajúcich
obnovení zákazky a našich opätovných vymenovaní za štatutárnych audítorov, predstavuje
2 roky.
·
Konzistentnos
ť
s dodato
č
nou správou pre výbor pre audit
Náš názor audítora vyjadrený v tejto správe je konzistentný s dodato
č
nou správou
vypracovanou pre výbor pre audit Spolo
č
nosti, ktorú sme vydali v ten istý de
ň
ako
je dátum vydania tejto správy.
·
Neaudítorské služby
Neboli poskytované zakázané neaudítorské služby uvedené v
č
lánku 5 ods. 1 Nariadenia
Európskeho parlamentu a Rady (EÚ)
č
. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných
požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a pri výkone
auditu sme zostali od Spolo
č
nosti nezávislí.
Okrem služieb štatutárneho auditu a služieb zverejnených v individuálnej ú
č
tovnej
závierke sme Spolo
č
nosti a ú
č
tovným jednotkám, v ktorých má Spolo
č
nos
ť
rozhodujúci
vplyv, neposkytli žiadne iné služby.
18. apríla 2023,
okrem Správy k iným informáciám, ktoré sa uvádzajú vo výro
č
nej správe našej správy, pre
ktorú je dátum našej správy 15. júna 2023
a okrem Správy o nezávislom overení súladu Prezentácie individuálnej ú
č
tovnej závierky
s požiadavkami európskeho jednotného elektronického formátu vykazovania (
ď
alej len
„ESEF“) našej správy, pre ktorú je dátum našej správy 15. júna 2023
BDO Audit, spol. s r. o.
Ing. Jozef LUK
Č
A
Licencia UDVA
č
. 339
Licencia UDVA
č
. 1213
Pribinova 10
Bratislava, Slovenská republika
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.: Sa, vl. č.: 1689/B
Účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v
tisícoch EUR)
Priložené
poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
11 z 48
Č. pozn.
31. decembra 2022
31. decembra 2021
Úrokové a podobné náklady
(103)
(21)
Čisté úrokové výnosy
/ (n
á
klady)
(1)
(103)
(21)
Výnosy z
poplatkov a
provízií
20 828
22 809
Náklady na poplatky a provízie
(425)
(519)
Čistý zisk/(strata) z poplatkov a provízií
(2)
20 403
22 290
Čistý zisk/(strata) z
devízových operácií
(3)
(1)
(4)
Všeobecné administratívne náklady
(4)
(3 091)
(2 719)
Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady)
(5)
(24)
(21)
Zisk pred zdanením
17 184
19 525
Daň z
príjmu
(6)
(3 624)
(4 108)
Zisk po zdanení
13 560
15 417
Základný/zriedený zisk na akciu
(7)
271
308
Výkaz ziskov a
strát správcovskej spoločnosti je rovnaký ako výkaz súhrnných ziskov a
strát, nakoľko správcovská
spoločnosť nemá žiadne zložky ostatných súčastí súhrnného
výsledku hospodárenia.
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.: Sa, vl. č.: 1689/B
Účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v
tisícoch EUR)
Priložené poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
12 z 48
Výkaz o
finančnej situácii k
31. decembru 2022
Č. pozn.
31. decembra 2022
31. decembra 2021
Majetok
Pohľadávky voči bankám
(8)
35 305
43 895
Dlhodobý nehmotný majetok
(9)
946
433
Dlhodobý hmotný majetok
(10)
392
411
Pohľadávka z
dane z príjmov
(11)
49
-
Pohľadávka z
odloženej
dane z príjmov
(12)
167
186
Pohľadávky voči podielovým fondom
a
ostatné aktíva
(13)
2 063
2 248
Majetok spolu
38 922
47 173
Záväzky a
vlastné imanie
Záväzky z dane z
príjmov
(14)
-
1 304
Ostatné záväzky
(15)
1 521
1 691
Dlhodobé rezervy
(16)
43
80
Záväzky spolu
1 564
3 075
Vlastné imanie (okrem zisku za bežný rok)
(17)
23 798
28 681
Zisk aktuálneho obdobia po zdanení
13 560
15 417
Vlastné imanie spolu
37 358
44 098
Záväzky a vlastné imanie spolu
38 922
47 173
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I, odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v
tisícoch EUR)
Priložené
poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
13 z 48
Výkaz o
zmenách vo vlastnom imaní za rok končiaci sa
31. decembra 2022
Základné
imanie
Fondy
tvorené zo
zisku
Nerozdelený
zisk minulých
rokov
Zisk/(Strata)
bežného roka
Vlastné
imanie
spolu
Stav k
1. januáru 2021
1 660
332
24 287
10 402
36 681
Rozdelenie zisku za rok 2020
-
-
10 402
(10 402)
-
Zisk/(Strata) za rok končiaci sa
k 31. decembru 2021
-
-
-
15 417
15 417
Transakcie s
vlastníkom:
Výplata dividendy akcionárovi
-
-
(8 000)
-
(8 000)
Zostatok k 31. decembru 2021
1 660
332
26 689
15 417
44 098
Rozdelenie zisku za rok 2021
-
-
15 417
(15 417)
-
Zisk/(Strata) za rok končiaci sa
k 31. decembru 2022
-
-
-
13 560
13 560
Transakcie s
vlastník
om:
Výplata dividendy akcionáro
vi
-
-
(20 300)
-
(20 300)
Zostatok k 31. decembru 2022
1 660
332
21 806
13 560
37 358
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I, odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Účtovná závierka za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravená podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v
tisícoch EUR)
Priložené
poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
14 z 48
Výkaz o
peňažných tokoch za rok končiaci sa
31. decembra 2022
Názov položky
31. decembra 2022
31. decembra 2021
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
Zisk pred zdanením
17 184
19 525
Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia
z
bežnej činnosti pred úpravami a zdanením daňou
z
príjmov (+/
-)
271
229
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého
hmotného majetku (+)
92
107
Zmena stavu opravných položiek k podielom v pridružených
spoločnostiach
-
-
Zmena stavu
položiek časového rozlíšenia nákladov a
výnosov
(+/-)
74
97
Úroky účtované do výnosov (
-)
-
-
Úroky účtované do nákladov (
+)
104
21
Strata / (zisk) z
predaja dlhodobého majetku
-
-
Kurzové rozdiely
1
4
Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu na výsledok
hospodárenia z bežnej činnosti
(58)
(124)
Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (
-/+)
110
(272)
Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/
-)
(168)
148
Zmena stavu zásob (
-/+)
-
-
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov
a
výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v
iných častiach
prehľadu peňažných tokov (+/
-)
17 357
19 466
Zmena stavu záväzkov z časovo rozlišovaných
sprostredkovateľských odmien
-
-
Prijaté úroky (+)
-
-
Výdavky na daň z príjmov (
-/+)
(4 957)
(3 050)
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti
12 401
16 416
Peňažné toky z investičnej činnosti
Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného a
nehmotného
majetku netto (-)
(650)
(329)
Príjmy z
predaja dlhodobého hmotného
a
nehmotného majetku
-
-
Príjmy z
predaja dlhodobých cenných papierov a
podielov
v
iných účtovných jednotkách
-
-
Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov
a podielov v
iných účtovných jednotkách
-
-
Čisté peňažné toky z investičnej činnosti
(650)
(329)
Peňažné toky z
finančnej činnosti
-
-
Vyplatené dividendy
(20 300)
(8 000)
Lízingové splátky
- istina
(41)
(34)
Čisté peňažné toky z
finančnej činnosti
(20 341)
(8 034)
Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov
a
peňažných ekvivalentov (+/
-)
8 590
8 053
Stav peňažných prostriedkov a
peňažných ekvivalentov na
začiatku účtovného obdobia
(pozn. č.
8)
43 895
35 842
Kurzové rozdiely vyčíslené k
peňažným prostriedkom
a
peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa
zostavuje účtovná závierka
-
-
Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných
ekvivalentov na konci účtovného obdobia
(pozn. č.
8)
35 305
43 895
Výkaz o
peňažných tokoch bol vypracovaný nepriamou metódou.
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.: Sa, vl. č.: 1689/
B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
15 z 48
I)
VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE
A. Predmet činnosti
Správcovská spoločnosť Tatra Asset Management, správ. spol., a.s. (ďalej len „správcovská spoločnosť“) so
sídlom
Hodžovo námestie 3, 811 06 Bratislava, IČO 35 742 968, DIČ 20 20 270 483, IČ DPH SK 70 20 000 944
(k
31.12.2014 IČ DPH SK 20 20 270
483) zapísaná v
Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel Sa,
vložka číslo 1689/B, bola založená dňa 22. októbra 1997 a
svoju činnosť vykonáva v
súlade s
ustanoveniami
zákona č. 20
3/2011 Z. z. o
kolektívnom investovaní v
znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o
kolektívnom
investovaní“). Do Obchodného registra bola zapísaná dňa 20. marca 1998.
Hlavným predmetom činnosti správcovskej spoločnosti podľa výpisu z Obchodného regi
stra je:
a)
vytváranie a spravovanie štandardných podielových fondov a európskych štandardných fondov,
b)
vytváranie a spravovanie alternatívnych investičných fondov a zahraničných alternatívnych investičných
fondov.
Správcovská spoločnosť vykonáva činnosť na území Slovenskej republiky. Prevádzkový zisk bol tvorený
poskytovaním služieb podľa predmetu činnosti správcovskej spoločnosti. Podľa posúdenia
vedenia správcovskej
spoločnosti vyplývajú jej produkty a
služby z
je
dného segmentu podnikania.
S
právcovská spoločnosť nie je spoločníkom v
žiadnej obchodnej spoločnosti.
Členovia predstavenstva správcovskej spoločnosti k
31. decembru 2022:
Predstavenstvo
Predseda:
Mgr. Marek Prokopec
Podpredseda:
Ing. Martin
Ďuriančik
Člen:
Ing. Michal Májek
Člen:
Ing. Miloslav Mlynár
Členovia dozornej rady správcovskej spoločnosti k
31. decembru 2022:
Dozorná rada
Predseda:
Dr. Johannes Schuster
Člen:
Ing. Miroslav Uličný
Člen:
Ing. Michal Kustra
Zmeny v
predstavenstve správcovskej spoločnosti počas roka 202
2:
V priebehu uvedeného obdobia nenastali žiadne zmeny v zložení predstavenstva správcovskej spoločnosti:
Zmeny v
dozornej rade správcovskej spoločnosti počas
roka 2022:
V priebehu uvedeného obdobia nastali nasledujúce zmeny v zložení dozornej rady správcovskej spoločnosti:
Ing. Ivan Šramko –
zánik funkcie člena dozornej rady od
31. marca 2022
Mgr. Michal Liday
–
zánik funkcie člena dozornej
rady od 10. augusta 2022
Ing. Miroslav Uličný –
vznik funkcie člena dozornej rady od
10. augusta 2022
Dr. Johannes Schuster
–
vznik funkcie člena dozornej rady od
5. septembra 2022
Obchodné meno priamej materskej spoločnosti:
Tatra banka, a.s.,
Hodžovo námestie 3, Bratislava 1, Slovenská republika
Obchodné meno hlavnej materskej spoločnosti:
Raiffeisen Bank International AG, Viedeň, Rakúsko
Obchodné meno priamej materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku:
Tatra banka, a.s., Hodžovo námestie 3, Bratislava 1, Slovenská republika
Skupina Tatra banka predstavuje materskú spoločnosť Tatra banka, a.s. a
jej dcérske a
pridružené spoločnosti
(ďalej len “skupina Tatra banka”), ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérs
kych
spoločností.
Konsolidovaná účtovná závierka skupiny Tatra banka v
súlade s
IFRS vypracovaná k
31. decembru 2021 bola
uložená v registri účtovných závierok v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších
predpisov.
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
16 z 48
Obchodné
meno hlavnej materskej spoločnosti zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku:
Raiffeisen Bank International AG, Viedeň, Rakúsko
Skupina RBI predstavuje materskú spoločnosť Raiffeisen Bank International a jej dcérske a pridružené spoločnosti,
ktoré vlastní priamo alebo nepriamo prostredníctvom svojich dcérskych spoločností.
Konsolidovaná účtovná závierka skupiny RBI, ktorá je hlavnou konsolidujúcou spoločnosťou –
priamej materskej
spoločnosti Tatra banky, a.s., je uložená na registrovom súde Handelsgericht Wien, Marxergasse 1a, 1030 Viedeň,
Rakúsko.
Schválenie účtovnej závierky za predchádzajúce obdobie
Akcionár spoločnosti vykonávajúci pôsobnosť valného zhromaždenia v
súlade s § 190 Obchodného zákonníka
schválil dňa 20. júna 2022 riadnu
účtovnú závierku spoločnosti za rok 202
1 a rozdelenie zisku za rok 2021.
Vplyv situácie na Ukrajine
Invázia Ruska na Ukrajinu vplýva na spoločnosť iba nepriamo a
to prostredníctvom zmien v
makroekonomickom
prostredí, ktoré vyvolala. Ide najmä o
prudký nárast cien energií a
obavy o energetickú bezpečnosť, vysokú infláciu,
sprísnenie menovej politiky, vyššie úrokové sadzby a
spomaľovanie ekonomického rastu. Vplyv týchto zmien
v
makroekonomickom prostredí na slovenský finančný sektor je komplexný a mnohovrstvový. Vyššia inflácia
a
vyššie úrokové sadzby vedú k
nominálnemu nárastu príjmov, kým inflačné tlaky a
spomaľo
vanie ekonomiky
súčasne tlačia na rast prevádzkových a
rizikových nákladov.
S
právcovská spoločnosť nemá expozíciu voči subjektom z Ruska, Bieloruska a
Ukrajiny, a z
tohto dôvodu
neočakáva materiálne negatívny dopad na hospodárske výsledky správcovskej spoločnosti.
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
17 z 48
B. Informácie o
podielových fondoch
Správcovská spoločnosť k
31. decembru 2022 spravuje
týchto
30
otvorených podielových fondov (ďalej len „o.p.f.”
alebo „p.f.“):
Názov fondu
Čistá hodnota majetku
k 31. decembru 2022
Čistá hodnota majetku
k 31. decembru 2021
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
dlhopisový o.p.f.
228 407
275 980
Tatra
Asset Management, správ. spol., a.s.,
americký akciový o.p.f.
112 187
101 203
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
Private Growth 1 o.p.f.
171 071
203 484
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
Private Growth 2 o.p.f.
48 010
52 671
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
Premium Harmonic o.p.f.
128 893
153 058
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
Premium Strategic o.p.f.
53 607
55 932
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
RealitnýFond o.p.f.
349 315
363 967
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
Private Growth o.p.f.
145 437
186 732
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
SmartFund o.p.f.
165 719
210 570
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
PrivatePersonal I. o.p.f.
-
-
Tatra Asset
Management, správ. spol., a.s.,
PrivateExclusive Fund. o.p.f.
-
-
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
Raiffeisen European High Yield Fund o.p.f.
3 219
7 117
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
Raiffeisen Emerging Markets Bonds o.p.f.
6 471
12 155
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
Raiffeisen Eastern Europe Bonds o.p.f.
3 163
5 305
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
dynamický dlhopisový o.p.f.
155 533
179 844
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
BalancedFund, o.p.f.
171 798
180 890
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
DynamicBalanced Fund, o.p.f.
49 439
47 606
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
Q Fund o.p.f.
158 249
172 138
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
fond pre modrú planétu konzervatívny o.p.f.
90 021
114 924
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
fond pre
modrú planétu vyvážený o.p.f.
59 066
59 786
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
fond pre modrú planétu dynamický o.p.f.
18 804
14 110
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
globálny akciový o.p.f.
85 035
81 097
Tatra Asset
Management, správ. spol., a.s.,
Raiffeisen Conservative o.p.f.
1 361
1 681
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
MA Fund o.p.f..
159 477
176 558
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
RealitnýFond II. o.p.f.
51 893
44 164
Tatra Asset
Management, správ. spol., a.s.,
konzervatívny PLUS o.p.f.
86 840
125 238
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
Wealth Growth Balanced Model Fund o.p.f.
22 213
24 532
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
Wealth Growth Conservative Model Fund
o.p.f.
6 087
6 770
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
18 z 48
Názov fondu
Čistá hodnota majetku
k 31. decembru 2022
Čistá hodnota majetku
k 31. decembru 2021
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
Wealth Growth Dynamic Model Fund o.p.f.
5 095
5 866
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., AP
Realitný fond u.p.f.
51 472
-
Spolu
2 587 822
2 863 378
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., dlhopisový o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
DPF“) bol vytvorený dňa 4.
mája
1998 a k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v podielovom fonde do peňažných investícií a
dlhopisových
investícií denominovaných v EUR alebo v prevažnej miere zabezpečených proti menovému riziku v súlade
s
rizikovým profilom podielového fondu, s
cieľom dosahovať výnos z finančných nástrojov s úrokovým výnosom,
z pohybu cien
dlhopisových investícií, z vyplatených kupónov dlhopisových investícií a
zhodnotenie podielového
fondu v EUR v
odporúčanom investičnom horizonte. Hlavnú časť majetku v podielovom fonde budú tvoriť najmä,
nie však výlučne štátne dlhopisy (resp. cenné papiere so zárukou štátu), štátne pokladničné poukážky, dlhopisy
spoločností s ratingom v investičnom pásme a hypotekárne záložné listy. Správcovská spoločnosť je oprávnená
investovať až 100 % z celkovej hodnoty majetku v podielovom fonde do dlhopisových investícií s cieľom dosahovať
stabilné zhodnotenie bez ohľadu na situáciu na trhu, predovšetkým využívaním kvantitatívnych modelov a nástrojov
technickej a fundamentálnej analýzy pre identifikovanie a výber investičných príležitostí. Správcovská spoločnosť
je opr
ávnená investovať peňažné prostriedky v
podielovom fonde aj do alternatívnych investícií s cieľom dosahovať
výnos z pohybu cien alternatívnych investícií a z dividend alternatívnych investícií, pričom podiel alternatívnych
investícií na majetku v
podielovo
m fonde bude predstavovať najviac 10 %. Investičná stratégia nie je založená na
sledovaní určitého indexu finančného trhu. Podielový fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., americký akciový o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
AAF“) bol vytvorený dňa
1. decembra 2000 a k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky
v
podielovom fonde do akciových investícií amerických
spoločností, peňažných investícií a dlhopisových investícií v súlade s rizikovým profilom podielového fondu s
cieľom
dosahovať výnos predovšetkým z pohybu cien akciových investícií, z dividend akciových
investícií, ako aj z pohybu
cien dlhopisových investícií, z finančných nástrojov s úrokovým výnosom, z vyplatených kupónov dlhopisových
investícií a zhodnotenie podielového fondu v USD v odporúčanom investičnom horizonte. Podiel majetku
v podielovom fonde
investovaný do akciových investícií bude predstavovať minimálne 75 % z celkovej hodnoty
majetku v
podielovom fonde. Podiel peňažných investícií alebo dlhopisových investícií na majetku v
podielovom
fonde bude predstavovať minimálne 0 % a maximálne 100 %.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Private Growth 1 o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
PG1“) bol vytvorený dňa
1.
júla 2005
a k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky
v
podielovom fonde do peňažných investícií, dlhopisových
investícií, akciových investícií a alternatívnych investícií, v súlade s rizikovým profilom podielového fondu, s
cieľom
dosahovať výnos z finančných nástrojov s úrokovým výnosom, z pohybu cien akciových investícií, z
dividend
akciových investícií, z pohybu cien dlhopisových investícií, z vyplatených kupónov dlhopisových investícií, z pohybu
cien alternatívnych investícií, z dividend alternatívnych investícií a zhodnotenie podielového fondu v EUR
v odp
orúčanom investičnom horizonte (uvedenom v PP a KII). Podiel peňažných investícií alebo dlhopisových
investícií na majetku v
podielovom fonde môže dosiahnuť až 100 %. Podiel akciových investícií na majetku
v
podielovom fonde bude predstavovať najmenej 10 %. Podiel alternatívnych investícií na majetku v
podielovom
fonde bude predstavovať najviac 80 %. Správcovská spoločnosť využíva kvantitatívne modely a
nástroje technickej
i fundamentálnej analýzy pre identifikovanie a výber investičných príležitostí. Správcovská spoločnosť v prevažnej
miere zabezpečuje majetok podielového fondu proti menovému riziku. Investičná stratégia nie je založená na
sledovaní určitého indexu finančného trhu. Podielový fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spo
l., a.s., Private Growth 2 o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
PG2“) bol vytvorený dňa
1.
júla
2005 a k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v
podielovom fonde do peňažných investícií, dlhopisových
investícií, akciových investícií a alternatívnych investícií, v súlade s rizikovým profilom podielového fondu, s
cieľom
dosahovať výnos z finančných nástrojov s úrokovým výnosom, z pohybu cien akciových investícií, z
dividend
akcio
vých investícií, z pohybu cien dlhopisových investícií, z vyplatených kupónov dlhopisových investícií, z pohybu
cien alternatívnych investícií, z dividend alternatívnych investícií a zhodnotenie podielového fondu v EUR
v
odporúčanom investičnom horizonte. Podiel peňažných investícií alebo dlhopisových investícií na majetku
v
podielovom fonde môže dosiahnuť až 100 %. Podiel akciových investícií na majetku v
podielovom fonde bude
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
19 z 48
predstavovať najmenej 20 %. Podiel alternatívnych investícií na majetku v
podiel
ovom fonde môže dosiahnuť až
100 %. Správcovská spoločnosť využíva kvantitatívne modely a nástroje technickej i fundamentálnej analýzy pre
identifikovanie a výber investičných príležitostí. Správcovská spoločnosť v prevažnej miere zabezpečuje majetok
podie
lového fondu proti menovému riziku. Podielový fond bol zriadený na dobu neurčitú a
podielové listy
podielového fondu sa verejne ponúkajú na území Slovenskej republiky.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Premium Harmonic o.p.f.
(ďalej len „TAM
-PH
F“) bol vytvorený dňa
2. septembra 2005 a k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky
v podielovom fonde predovšetkým do podielových listov
a/alebo cenných papierov podkladových fondov a do finančných derivátov, v súlade s rizikovým profilom
podielového fondu, s
cieľom dosahovať výnos z finančných nástrojov s úrokovým výnosom, z pohybu cien
akciových investícií, z
dividend akciových investícií, z pohybu cien dlhopisových investícií, z vyplatených kupónov
dlhopisových investícií, z pohybu cien alternatívnych investícií, z dividend alternatívnych investícií a
zhodnotenie
podielového fondu v
EUR v
odporúčanom investičnom horizonte. Správcovská spoločnosť pri investovaní majetku
v podielovom
fonde do podkladových fondov uprednostňuje podkladové fondy, ktoré sama spravuje. Podiel
peňažných investícií alebo dlhopisových investícií na majetku v
podielovom fonde môže dosiahnuť až 100
%. Podiel
akciových investícií na majetku v
podielovom fonde môže dosiahnuť až 90 %. Podiel alternatívnych investícií na
majetku v
podielovom fonde bude predstavovať najviac 50 %. Správcovská spoločnosť v prevažnej miere
zabezpečuje majetok podielového fondu proti menovému riziku. Investičná stratégia nie je založená na sledovaní
určitého indexu finančného trhu. Podielový fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Premium Strategic o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
PSF“)
bol vytvorený dňa
2. septembra 2005 a k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky
v podielovom fonde predovšetkým do podielových listov
a/alebo cenných papierov podkladových fondov a do finančných derivátov, v súlade s rizikovým profilom
podielového fondu, s
cieľom dosahovať výnos z finančných nástrojov s úrokovým výnosom, z pohybu cien
akciových investícií, z
dividend akciových investícií, z pohybu cien dlhopisových investícií, z vyplatených kupónov
dlhopisových investícií, z pohybu cien alternatívnych investícií, z dividend alternatívnych investícií a
zhodnotenie
podielového fondu v
EUR v
odporúčanom investičnom horizonte. Správcovská spoločnosť pri investovaní majetku
v podielovom fon
de do podkladových fondov uprednostňuje podkladové fondy, ktoré sama spravuje. Podiel
peňažných investícií, dlhopisových investícií alebo akciových investícií na majetku v
podielovom fonde môže
dosiahnuť až 100
%. Podiel alternatívnych investícií na majetk
u v
podielovom fonde bude predstavovať najviac
60
%. Správcovská spoločnosť v
prevažnej miere zabezpečuje majetok podielového fondu proti menovému riziku.
Investičná stratégia nie je založená na sledovaní určitého indexu finančného trhu. Podielový fond nemá stanovený
benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., RealitnýFond o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
REF“)
bol vytvorený dňa
2.
apríla 2007 a
k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v podielovom fonde predovšetkým do realitných aktív
s
cieľom podieľať sa na zhodnotení realitného sektora a dosiahnuť v odporúčanom investičnom horizonte a pri
primeranej miere rizika zhodnotenie podielo
vého fondu v EUR. Priame investície do nehnuteľností budú tvoriť
minimálne 50 % z hodnoty majetku v podielovom fonde. Nepriame investície do nehnuteľností budú tvoriť najviac
40
% z hodnoty majetku v podielovom fonde. V období nedostatku vhodných investičných príležitostí na priame
investície do nehnuteľností, môžu nepriame investície do nehnuteľností tvoriť prevažnú časť majetku v
podielovom
fonde až do 90 % z hodnoty majetku v podielovom fonde. Minimálne 10 % hodnoty majetku v
podielovom fonde
bude tvoriť
hotovostná rezerva. Investičná stratégia nie je založená na sledovaní určitého indexu finančného trhu.
Podielový fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Private Growth o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
PGF“) bol vytvorený dňa
7.
apríla 2008 a
k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky vo podielovom fonde do peňažných investícií, dlhopisových
investícií, akciových investícií a alternatívnych investícií, v súlade s rizikovým profilom podielového fondu, s cieľom
dosahovať výnos z finančných nástrojov s úrokovým výnosom, z vyplatených kupónov dlhopisových investícií,
z
pohybu cien akciových investícií, alternatívnych investícií a dlhopisových investícií, z
dividend akciových investícií
a alternatívnych investícií a zhodnotenie podielového fondu v EUR v odporúčanom investičnom horizonte. Podiel
peňažných investícií alebo dlhopisových investícií na majetku v
podielovom fonde bude predsta
vovať minimálne
0
% a maximálne 100 %. Podiel akciových investícií na majetku v
podielovom fonde bude predstavovať najmenej
0 % a najviac 50 %. Podiel alternatívnych investícií na majetku v
podielovom fonde bude predstavovať najmenej
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
20 z 48
0 % a najviac 50 %. Sp
rávcovská spoločnosť využíva kvantitatívne modely a
nástroje technickej i fundamentálnej
analýzy pre identifikovanie a výber investičných príležitostí. Správcovská spoločnosť v prevažnej miere
zabezpečuje majetok podielového fondu proti menovému riziku. Podielový fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., SmartFund o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
SMF“)
bol vytvorený dňa 10.
mája
2010 a k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v podielovom fonde do peňažných investícií, dlhopisových
investícií, akciových investícií a
alternatívnych investícií v súlade s rizikovým profilom podielového fondu, s cieľom
dosahovať výnos z finančných nástrojov s úrokovým výnosom, z vyplatených kupónov dlhopisových investícií,
z
pohybu cien akciových investícií, alternatívnych investícií a
dlhopisových investícií, z dividend akciových investícií
a
alternatívnych investícií a zhodnotenie podielového fondu v
EUR v odporúčanom investičnom horizonte.
Podiel
peňažných investícií, dlhopisových investícií alebo akciových investícií na majetku v podielovom fonde
môž
e
dosiahnuť až 100 %, podiel alternatívnych investícií na majetku v podielovom fonde bude najviac 50 %. Jednotlivé
triedy aktív budú v majetku v podielovom fonde v
prevažnej miere prevažované vzhľadom na rovnomerné rozloženie
rizika medzi jednotlivými triedami aktív.
Správcovská spoločnosť využíva kvantitatívne
modely a nástroje technickej
i
fundamentálnej analýzy pre identifikovanie a výber investičných príležitostí. Správcovská spoločnosť v prevažnej
miere zabezpečuje majetok podielového fondu proti menovému riziku. Investičná stratégia nie je založená na
sledovaní určitého indexu finančného trhu. Podielový fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., PrivatePersonal I. o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
PP1“) bol vytvorený dňa
3. decembra 2012 a k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky vo fonde do peňažných investícií, dlhopisových investícií,
akciových investícií a alternatívnych investícií v súlade s rizikovým profilom fondu, s cieľom dosahovať výnos
z
finančných nástrojov s úrokovým výnosom, z vyplatených kupónov dlhopisových investícií, z pohybu cien
akciových investícií, alternatívnych investícií a dlhopisových investícií, z dividend akciových investícií
a
alternatívnych investícií a
zhodnotenie fondu v EUR v odporúčanom investičnom horizonte. Podiel peňažných
investícií na majetku v
podielovom fonde bude minimálne 0
% a maximálne 50
%, podiel dlhopisových investícií na
majetku v podielovom
fonde bude mini
málne 0
% a maximálne 50
%, podiel akciových investícií na majetku
v
podielovom fonde bude minimálne 0% a
maximálne 80
%, podiel alternatívnych investícií na majetku
v
podielovom fonde bude minimálne 0
% a maximálne 100
%. Správcovská spoločnosť využíva kvantitatívne
modely a nástroje technickej i
fundamentálnej analýzy pre identifikovanie a
výber investičných príležitostí.
Podielový fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., PrivateExclusive Fund o.p.f.
(ďalej len „TAM
-PEF
“) bol vytvorený
dňa 15. mája 2013.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v podielovom fonde do peňažných investícií, dlhopisových
investícií, akciových investícií a
alternatívnych investícií v súlade s rizikovým profilom podielového fondu, s cieľom
dosahovať výnos z finančných nástrojov s úrokovým výnosom, z vyplatených kupónov dlhopisových investícií,
z
pohybu cien akciových investícií, alternatívnych investícií a
dlhopisových investícií, z dividend akciových investícií
a
alternatívnych investícií a zhodnotenie podielového fo
ndu v
EUR v odporúčanom investičnom horizonte
(uvedenom v PP). Podiel peňažných investícií, dlhopisových investícií, akciových investícií alebo
alternatívnych
investícií na majetku v podielovom fonde bude minimálne 0 % a
maximálne 100 %. Správcovská spoločnosť
využíva kvantitatívne modely a nástroje technickej i
fundamentálnej analýzy pre identifikovanie a
výber investičných
príležitostí. Podielový fond nemá stanovený benchmark
.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Raiffeisen European High Yield Fu
nd o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
REHYF“) je zberným fondom hlavného fondu s
názvom Raiffeisen
-Europa-
HighYield, spravovaným správcovskou
spoločnosťou Raiffeisen Kapitalanlage
-
Gesellschaft m.b.H., vytvoreného dňa 12. mája 1999 na dobu neurčitú,
a
preto je minimáln
e 85 % a viac majetku v
podielovom fonde investovaných do podielových listov hlavného fondu.
Zberný fond bol vytvorený dňa 3. júna 2013. Vydávanie podielových listov sa začalo 3.
júna 2013.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v podielovom fonde najmä do emisie podielových listov
hlavného fondu s
výplatou výnosov, ako aj do doplnkového likvidného majetku, s cieľom dosahovať výnos z
pohybu
cien podielových listov hlavného fondu a z finančných nástrojov s úrokovým výnosom a zhodnotenie podielového
fondu v
EUR v odporúčanom investičnom horizonte. Podiel investícií do podielových listov hlavného fondu bude
predstavovať minimálne 85 % na majetku v podielovom fonde a
maximálne 100 % na majetku v
podielovom fonde.
Podiel investícií do doplnkového likvidného majetku bude predstavovať minimálne 0 % a
maximálne 15 % na
majetku v podielovom fonde. Vzhľadom na skutočnosť, že minimálne 85 % a
viac majetku v podielovom fonde bude
investovaných do podielových listov hlavného fondu, bude sa výkonnosť podielového fondu a
hlavného fondu vo
významnej miere zhodovať, odlišovať sa bude v
závislosti od aktuálneho podielu majetku v podielovom fonde
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
21 z 48
investovaného do doplnkového likvidného majetku. Hlavný fond je štandardný podielový fond spĺňajúci požiadavky
právne záväzného aktu Európskej únie upravujúceho kolektívne investovanie zameraný na investície predovšetkým
do korporátnych dlhopisov s nižším ratingom. Hlavný fond je dlhopisový fond investujúci do dlhopisov s vysokými
výnosmi. Podielový fond nemá stanovený be
nchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Raiffeisen Emerging Markets Bonds o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
REMB“) je zberným fondom hlavného fondu s názvom Raiffeisen
-EmergingMarkets-
Rent vytvoreného dňa
3.
novembra 2003 na dobu neurčitú, a preto je 85 % a viac majetku v
podielovom fonde investovaných do
podielových listov hlavného fondu. Podielový fond bol vytvorený dňa 5. mája 2014 a
k
tomuto dátumu začalo aj
vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v podielovom fonde najmä do podielových listov hlavného
fondu, ako aj do doplnkového likvidného majetku, s cieľom dosahovať výnos z
pohybu cien podielových listov
hlavného fondu a z finančných nástrojov s úrokovým výnosom a zhodnotenie podielového fondu v
EUR
v
odporúčanom investičnom horizonte. Podiel investícií do podielových listov hlavného fondu bude predstavovať
minimálne 85 % na majetku v podielovom fonde a
maximálne 100 % na majetku v podielovom fonde. Podiel
investícií do doplnkového likvidného majetku bude predstavovať minimálne 0
% a
maximálne 15 % na majetku
v
podielovom fonde. Vzhľadom na skutočnosť, že minimálne 85 % a
viac majetku v podielovom fonde bude
investovaných do podielových listov hlavného fondu, bude sa výkonnosť podielového fondu a
hlavného fondu vo
významnej miere zhodovať, odlišovať sa bude v
závislosti od aktuálneho podielu majetk
u v podielovom fonde
investovaného do doplnkového likvidného majetku, ako aj vplyvom nákladov podielového fondu. Hlavný fond je
štandardný podielový fond spĺňajúci požiadavky právne záväzného aktu Európskej únie upravujúceho kolektívne
investovanie zameran
ý na investície predovšetkým do dlhopisov rozvíjajúcich sa krajín. Hlavný fond je dlhopisový
fond investujúci do dlhopisov s vysokými výnosmi. Podielový fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Raiffeisen Eastern
Europe Bonds o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
REEB“)
je zberným fondom hlavného fondu s názvom Raiffeisen
-Osteuropa-
Rent vytvoreného dňa 3. mája 2000 na dobu
neurčitú, a preto je 85 % a viac majetku v
podielovom fonde investovaných do podielových listov hlavného fo
ndu.
Podielový fond bol vytvorený dňa 20. októbra 2014.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v podielovom fonde najmä do emisie podielových listov
hlavného fondu s výplatou výnosov, ako aj do doplnkového likvidného majetku, s cieľom dosahovať výnos z
pohybu
cien podielových listov hlavného fondu a z finančných nástrojov s úrokovým výnosom a zhodnotenie podielového
fondu v EUR v odporúčanom investičnom horizonte. Podiel investícií do podielových listov hlavného fondu bude
predstavovať minimálne 85 % na majetku v podielovom fonde a maximálne 100 % na majetku v
podielovom fonde.
Podiel investícií do doplnkového likvidného majetku bude predstavovať minimálne 0 % a
maximálne 15 % na
majetku v podielovom fonde. Vzhľadom na skutočnosť, že minimáln
e 85 % a viac majetku v podielovom fonde bude
investovaných do podielových listov hlavného fondu sa bude výkonnosť podielového fondu a hlavného fondu vo
významnej miere zhodovať, odlišovať sa bude v závislosti od aktuálneho podielu majetku v podielovom fon
de
investovaného do doplnkového likvidného majetku, ako aj vplyvom nákladov podielového fondu. Hlavný fond je
štandardný podielový fond spĺňajúci požiadavky právne záväzného aktu Európskej únie upravujúceho kolektívne
investovanie zameraný na investície predovšetkým do korporátnych dlhopisov s nižším ratingom. Hlavný fond je
dlhopisový fond investujúci do dlhopisov s vysokými výnosmi. Podielový fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., dynamický dlhopisový o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
DDPF“)
bol vytvorený
dňa 1. júla 2015 a
k
tomuto dátumu začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky vo fonde predovšetkým do peňažných investícií
a
dlhopisových investícií v súlade s rizikovým profilom fondu, s cieľom dosahovať výnos z finančných nástrojov
s
úrokovým výnosom, z pohybu cien dlhopisových investícií, z vyplatených kupónov dlhopisových investícií
a
zhodnotenie podielového fondu v
EUR v odporúčanom investičnom horizonte. Správcovská spoločnosť bude
investovať minimálne 50 % z celkovej hodnoty majetku v podielovom fonde do dlhopisových investícií. Podiel
peňažných investícií na majetku vo fonde môže dosiahnuť až 100 %. Správcovská spoločnosť je oprávnená
investovať peňažné prostriedky v podielovom fonde aj do alternatívnych investícií s cieľom dosahovať výnos
z
pohybu cien alternatívnych investícií a z
dividend alternatívnych investícií, pričom podiel alternatívnych investícií
na majetku vo fonde bude predstavovať najviac 10 %.
Pod
ielový fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., BalancedFund o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
BLF“)
bol vytvorený dňa
18.
júla 2016 a
k
tomuto dátumu začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v podielovom fonde do peňažných investícií, dlhopisových
investícií, akciových investícií a
alternatívnych investícií
v súlade s
rizikovým profilom podielového fondu, s
cieľom
dosahovať výnos z finančných nástrojov s úrokovým výnosom, z vyplatených kupónov dlhopisových investícií,
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
22 z 48
z
pohybu cien akciových investícií, alternatívnych investícií a
dlhopisových investícií, z
dividend akciových investícií
a
alternatívnych investícií a
zhodnotenie podielového fondu v
EUR v
odporúčanom investičnom h
orizonte. Podiel
peňažných investícií alebo dlhopisových investícií na majetku v
podielovom fonde môže dosiahnuť až 100 %. Podiel
akciových investícií na majetku v
podielovom fonde bude predstavovať najviac 40 %. Podiel alternatívnych investícií
na majetku v podielovom f
onde bude predstavovať najviac 3
0 %.
Investičná stratégia nie je založená na sledovaní
určitého indexu finančného trhu. Podielový fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., DynamicBalanced Fund o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
DBLF“)
bol
vytvorený dňa 18. júla 2016 a
k
tomuto dátumu začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v
podielovom fonde do peňažných investícií, dlhopisových
investícií, akciových investícií a alternatívnych investícií v súlade s rizikovým profilom podielového fondu, s cieľom
dosahovať výnos z finančných nástrojov s úrokovým výnosom, z vyplatených kupónov dlhopisových investícií,
z pohybu cien akciových investícií, alternatívnych investícií a dlhopisových investícií, z dividend akciových investícií
a alternatívnych investícií a zhodnotenie podielového fondu v EUR v odporúčanom investičnom horizonte. Podiel
peňažných investícií alebo dlhopisových investícií na majetku v
podielovom fonde môže dosiahnuť až 100 %. Podiel
akciových investícií na majetku v
podielovom fonde bude predstavovať najviac 60 %. Podiel alternatívnych investícií
na majetku v
podielovom fonde bude predstavovať najviac
40 %.
Investičná stratégia nie je založená na sledovaní
ur
čitého indexu finančného trhu. Podielový fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
Q Fund o.p.f.
(ďalej len „TAM
-QF
“)
bol vytvorený dňa 15. februára
2019 a k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje majetok v
podielovom
fonde najmä do akciových investícií, ako sú napríklad akcie,
akciové verejne obchodované fondy (ETF) alebo podielové fondy, peňažných investícií, ako sú napríklad peňažné
prostriedky na bežných účtoch, vkladoch a vkladových účtoch, dlhopisových investícií, ako sú napríklad štátne dlhopisy
alebo hypotekárne záložné listy, alternatívnych investícií, ako sú napríklad realitné a komoditné investície, finančných
derivátov (finančné nástroje, ktorých hodnota sa odvíja od hodnoty iných aktív)
. S
právcovská spoločnosť ich v
podielovom
fonde využíva na realizáciu investičnej politiky fondu a na zabezpečenie menového
rizika fondu.
Podielový
fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset
Management, správ. spol., a.s., fond pre modrú planétu konzervatívny
o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
MPK
“)
je
od 2. augusta 2021 zberným fondom hlavného fondu s názvom
Raiffeisen-Nachhaltigkeit-Solide
vytvoreného dňa 3. júna 2015 na dobu neurčitú (ďalej len „hlavný fond“), a preto je 85 % a viac majetku
v
podielovom fonde investovaných do podielových listov hlavného fondu. Do 1. augusta 2021 bol podielový fond
zberným fondom hlavného fondu s názvom Raiffeisenfonds
-Sicherheit.
Podielový fond bol vytvorený dňa 18. marca
2019 a k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v podielovom fonde najmä do emisie podielových listov
hlavného fondu s výplatou výnosov, ako aj do doplnkového likvidného majetku, s cieľom dosahovať výnos z pohybu
cien podielových listov hlavného fondu a z finančných nástrojov s úrokovým výnosom a zhodnotenie podielového
fondu v EUR v odp
orúčanom investičnom horizonte. Podiel investícií do podielových listov hlavného fondu bude
predstavovať minimálne 85 % na majetku v podielovom fonde a maximálne 100 % na majetku v podielovom fonde.
Podiel investícií do doplnkového likvidného majetku bude predstavovať minimálne 0 % a maximálne 15 % na
majetku v podielovom
fonde. Vzhľadom na skutočnosť, že minimálne 85 % a viac majetku v podielovom
fonde
bude investovaných do podielových listov hlavného fondu sa bude výkonnosť podielového fondu a hlavného
fondu
vo významnej miere zhodovať, odlišovať sa bude v závislosti od aktuálneho podielu majetku v podielovom fonde
investovaného do doplnkového likvidného majetku, ako aj vplyvom nákladov podielového fondu. Hlavný fond je
zmiešaný štandardný podielový fond. Jeho investičným cieľom je dosahovať mierny kapitálový výnos. Hlavný fond
investuje (najmenej 51 % majetku) na individuálnej úrovni cenných papierov (tj. bez zahrnutia podielových listov do
investičných fondov, derivátových nástrojov a termínovaných vkladov alebo vkladov s výpovednou lehotou) výlučne
do cenných papierov a / alebo nástrojov peňažného trhu, ktorých emitenti sú klasifikovaní ako udržateľní na základe
sociálnych, ekologických a etických kritérií. Hlavný fond nebude investovať do určitých sektorov, ako je zbrojný
priemysel alebo genetické inžinierstvo plodín, ako aj do spoločností, ktoré porušujú pracovné a ľudské práva atď.
Investície hlavného fondu do akcií a cenných papierov rovnocenných s akciami sú obmedzené na 30 % aktív
hlavného fondu. Dlhopisy a nástroje peňažného trhu obsiahnuté v hlavnom fonde môžu vydávať štátne orgány,
nadnárodní emitenti a / alebo spoločnosti atď. Môže investovať viac ako 35 % majetku hlavného fondu do dlhových
cenných papierov vydaných týmito emitentmi: Rakúsko, Nemecko, Belgicko, Fínsko, Francúzsko a Holandsko.
Podielový fond nemá stanovený benchmark. Podielový fond bol zriadený na dobu neurčitú a podielové listy
podielového fondu sa verejne ponúkajú na území Slovenskej republiky.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., fond pre modrú planétu vyvážený
o.p.f.
(ďalej len „TAM
-MPV
“)
je
od 2. augusta 2021 zberným fondom hlavného fondu s názvom Raiffeisen
-Nachhaltigkeit-
Mix vytvoreného dňa 25.
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
23 z 48
augusta 1986 na dobu neurčitú (ďalej len
„
h
lavný fond“), a preto je 85 % a viac majetku v
podielovom fonde
investovaných do podielových listov
h
lavného fondu. Do 1. augusta 2021 bol podielový fond zberným fondom
hlavného fondu s názvom Raiffeisenfonds
-Ertrag.
Podielový fond bol vytvorený dňa
18. marca 2019 a k tomuto
dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v podielovom fonde najmä do emisie podielových listov
hlavného fondu s výplatou výnosov, ako aj do doplnkového likvidného majetku, s cieľom dosahovať výnos z pohybu
cien podielových listov hlavného fondu a z finančných nástrojov s úrokovým výnosom a zhodnotenie Fondu v EUR
v odporúčanom investičnom horizonte. Podiel investícií do podielových listov hlavného fondu bude predstavovať
minimálne 85 % na majetku v podielovom fonde a maximálne 100 % na majetku v podielovom fonde. Podiel
investícií do doplnkového likvidného majetku bude predstavovať minimálne 0 % a maximálne 15 % na majetku v
podielovom fonde. Vzhľadom na skutočnosť, že minimálne 85 % a viac majetku v podielovom fonde bude
investovaných do podielových listov hlavného fondu sa bude výkonnosť podielového fondu a hlavného fondu vo
významnej miere zhodovať, odlišovať sa bude v závislosti od aktuálneho podielu majetku v podiel
ovom fonde
investovaného do doplnkového likvidného majetku, ako aj vplyvom nákladov podielovéh fondu. Hlavný fond je
zmiešaný fond fondov. Hlavný fond je zmiešaný štandardný podielový fond. Jeho investičným cieľom je dosahovať
mierny kapitálový výnos. Hlavný fond investuje na individuálnej úrovni cenných papierov (tj. bez zahrnutia
podielových listov do investičných fondov, derivátových nástrojov a termínovaných vkladov alebo vkladov s
výpovednou lehotou) výlučne do cenných papierov a / alebo nástrojov peňažného trhu, ktorých emitenti sú
klasifikovaní ako udržateľní na základe sociálnych, ekologických a etických kritérií. Hlavný fond nebude investovať
do určitých sektorov, ako je zbrojný priemysel alebo genetické inžinierstvo plodín, ako aj do spoločností, ktoré
porušujú pracovné a ľudské práva atď. Aspoň 51 % majetku hlavného fondu je investovaných priamo do akcií (a
ekvivalentov akcií) vydaných spoločnosťami, ktoré majú ústredie alebo sú prevažne aktívne v Severnej Amerike,
Európe alebo Ázii, a / alebo v dlhopisoch, ktorých emitenti majú ústredie v Severnej Amerike, Európe alebo Ázii.
Najmenej 25 % majetku hlavného fondu je priamo investovaných do akcií. Dlhopisy a nástroje peňažného trhu
obsiahnuté v hlavnom fonde môžu byť emitované vládami, nadnárodnými emitentmi a / alebo spoločnosťami atď.
Podielový fond nemá stanovený benchmark. Podielový fond bol zriadený na dobu neurčitú a podielové listy
podielového fondu sa verejne ponúkajú na území Slovenskej republiky.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., fond pre modrú planétu dynamický
o.p.f.
(ďalej len „TAM
-MPD
“)
Podielový fond je
od 2. augusta 2021 zberným fondom hlavného fondu s názvom Raiffeisen
-Nachhaltigkeit-
Wachstum vytvoreného dňa 2. marca 2020 na dobu neurčitú (ďalej len „
h
lavný fond“), a preto
je 85 % a viac majetku
v podielovom f
onde investovaných do podielových listov
h
lavného fondu. Do 1. augusta 2021 bol podielový f
ond
zberným fondom hlavného fondu s názvom Raiffeisenfonds
-Wachstum.
Podielový fond bol vytvorený dňa 18.
marca 2019 a k tomuto
dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v podielovom fonde najmä do emisie podielových listov
hlavného fondu s výplatou výnosov, ako aj do doplnkového likvidného majetku, s cieľom dosahovať výnos z pohybu
cien podielových listov hlavného fondu a z finančných nástrojov s úrokovým výnosom a zhodnotenie podielového
fondu v EUR v odporúčanom investičnom horizonte. Podiel investícií do podielových listov hlavného fondu bude
predstavovať minimálne 85 % na majetku v podielovom fonde a maximálne 100 % na majetku v podielovom fonde.
Podiel investícií do doplnkového likvidného majetku bude predstavovať minimálne 0 % a maximálne 15 % na
majetku v podielovom fonde. Vzhľadom na skutočnosť, že minimálne 85 % a viac majetku v podielovom fonde bude
investovaných do podielových listov hlavného fondu sa bude výkonnosť podielového fondu a havného fondu vo
významnej miere zhodovať, odlišovať sa bude v závislosti od aktuálneho podielu majetku v podielovom
fonde
investovaného do doplnkového likvidného majetku, ako aj vplyvom nákladov podielového fondu. Hlavný fond je
zmiešaný štandardný podielový fond. Jeho investičným cieľom je dosahovať dlhodobý kapitálový výnos pri vyššej
miere rizika. Hlavný fond investuje na individuálnej úrovni cenných papierov (tj. bez zahrnutia podielových listov do
investičných fondov, derivátových nástrojov a termínovaných vkladov alebo vkladov s výpovednou lehotou) výlučne
do cenných papierov a / alebo nástrojov peňažného trhu, ktorých emitenti sú klasifikovaní ako udržateľní na základe
sociálnych, ekologických a etických kritérií. Hlavný fond nebude investovať do určitých sektorov, ako je zbrojný
priemysel alebo genetické inžinierstvo plodín, ako aj do spoločností, ktoré porušujú pracovné a ľudské práva atď.
Aspoň 51 % majetku hlavného fondu je investovaných priamo do akcií. Hlavný fond môže tiež investovať do iných
cenných papierov, do dlhopisov a nástrojov peňažného trhu vydaných krajinami, nadnárodnými emitentmi a / alebo
spoločnosťami atď., do podielov v investičných fondoch a do vkladov na videnie a vkladov s výpovednou lehotou.
Podielový fond nemá stanovený benchmark. Podielový fond bol zriadený na dobu neurčitú a podielové listy
podielového fondu sa verejne ponúkajú na území
Slovenskej republiky.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., globálny akciový o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
GAF“)
bol vytvorený dňa
3. februára 2020 a
k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v podielovom fonde do akciových investícií a peňažných
investícií
a
dlhopisových investíciií
v súlade s rizikovým profilom podielového fondu s cieľom dosahovať výnos
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
24 z 48
predovšetkým z pohybu cien akciových
investícií, ako aj z pohybu cien dlhopisových investícií, z finančných
nástrojov s úrokovým výnosom, z vyplatených kupónov dlhopisových investícií a zhodnotenie podielového fondu v
EUR v odporúčanom investičnom horizonte
p. Podiel majetku v podielovom fond
e investovaný do akciových
investícií bude predstavovať minimálne 90 % z celkovej hodnoty majetku v podielovom fonde
.
Podiel peňažných
investícií alebo dlhopisových investícií na majetku v podielovom
fonde bude predstavovať minimálne 0 % a
maximálne 100 %. Podielový fond je spravovaný kombináciou aktívnej a pasívnej stratégie. Aktívna stratégia sa
zameriava na riadenie podielu jednotlivých druhov akciových investícií a dlhopisových investícií v majetku v
podielovom fonde. Pasívna stratégia sa uplatňuje pri
investovaní majetku v podielovom fonde do peňažných
investícií a akciových investícií, pričom na účely tohto štatútu sa pasívnou stratégiou rozumie stratégia nákupu
finančného nástroja s cieľom jeho držania do splatnosti, resp. v prípade akciových investícií ich dlhodobého držania.
Podielový fond nemá stanovený benchmark. Podielový fond bol zriadený na dobu neurčitú a podielové listy
podielového fondu sa verejne ponúkajú na území Slovenskej republiky.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
Raiffeisen Conservative o.p.f.
(ďalej len „TAM
-RC
F“)
bol vytvorený
dňa
1.
októb
ra 2020 a k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v
podielovom f
onde najmä do emisie podielových listov
hlavného
fondu s výplatou
v
ýnosov, ako aj do
d
oplnkového likvidného majetku, s
c
ieľom dosahovať výnos z pohybu
cien podielových listov
h
lavného fondu a z
f
inančných nástrojov s úrokovým výnosom a zhodnotenie podielového
f
ondu v EUR v odporúčanom investičnom horizonte
.
Podiel investícií do podielových listov
h
lavného fondu bude
predstavovať
m
inimálne 85 % na majetku v
podielovom f
onde a maximálne 100 % na maj
etku v podielovom fonde.
Podiel investícií do
d
oplnkového likvidného majetku bude
p
redstavovať minimálne 0 % a
m
aximálne 15 % na majetku
v podielovom fonde. V
zhľadom na skutočnosť, že
m
inimálne 85 % a viac majetku v
podielovom fonde bude
investovaných do podielových listov
h
lavného fondu sa bude výkonnosť podielového f
ondu a h
lavného fondu vo
významnej
m
iere zhodovať, odlišovať sa bude v závislosti
od
aktuálneho podielu majetku v
podielovom fonde
investovaného do
d
oplnkového likvidného majetku, ako aj vplyvom nákladov podielového f
ondu. H
lavný fond je
zmiešaný fond
fondov. J
eho investičným cieľom je
d
osahovať mierny kapitálový výnos.
H
lavný fond investuje
(najmenej 51 % m
ajetku) do podielov investičných
fondov, ako aj do f
ondov peňažného trhu.
Podielový fond nemá
stanovený
benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s.,
MA Fund o.p.f.
(ďalej len „TAM
-MAF
“)
bol vytvorený dňa
1. decembra 2020 a k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť
investuje peňažné prostriedky v
podielovom fonde do p
eňažných investícií,
d
lhopisových
investícií,
a
kciových investícií
a a
lternatívnych investícií v súlade s
riziko
vým profilom podielového fondu, s cieľom
dosahovať
v
ýnos z finančných nástrojov s úrokovým výnosom, z pohybu c
ien a
kciových investícií, z
v
yplatených
kupónov
d
lhopisových investícií, z pohybu
cien a
lternatívnych investícií a
d
lhopisových investícií, z divi
dend
a
kciových investícií a
a
lternatívnych investícií a zhodnotenie podielového f
ondu v EUR v o
dporúčanom investičnom
horizonte. Podiel p
eňažných investícií,
d
lhopisových investícií alebo
a
kciových investícií na majetku v
podielovom
f
onde môže dosiahnuť 100 %.
Podiel a
lternatívnych investícií na majetku v
podielovom fonde bude
predstavovať
najviac 50 %. Pre t
aktické riadenie podielového f
ondu
správcovská spoločnosť využíva kvantitatívne modely a
n
ástroje technickej i fundamentálnej
ana
lýzy pre identifikovanie a
v
ýber investičných príležitostí s
c
ieľom dosiahnuť
zhodnotenie
podielového f
ondu.
Podielový fond nemá stanovený
benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., RealitnýFond II. o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
REFII“)
bol
vytvorený dňa
19.
februára 2021 a
k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v podielovom fonde predovšetkým do realitných aktív s
cieľom podieľať sa na zhodnotení realitného sektora a
dosiahnuť v odporúčanom investičnom horizonte a pri
primeranej miere rizika zhodnotenie podielového fondu v EUR. Investície majetku v podielovom fonde do realitných
aktív môžu predstavovať až 100 % hodnoty majetku v podielovom fonde. Majetková účasť podielového fondu v
obchodnej spoločnosti (t.j. menovitá hodnota akcií alebo obchodný podiel nadobúdaný do majetku podielového
fondu) môže predstavovať menej ako 100 % základného imania obchodnej spoločnosti. Podielový fond nemá
stanovený benchmark.
Tatra Ass
et Management, správ. spol., a.s., konzervatívny PLUS o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
KPSF“)
bol vytvorený
dňa 1.
apríla 2021 a
k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v
podielovom fonde do p
eňažných investícií, dlhopisových
investícií, akciových investícií a alternatívnych investícií v súlade s rizikovým profilom podielového fondu, s cieľom
dosahovať výnos z finančných nástrojov s úrokovým výnosom, z vyplatených kupónov dlhopisových investícií, z
pohybu cien akciových investícií, alternatívnych investícií a dlhopisových investícií, z dividend akciových investícií
a alternatívnych investícií a zhodnotenie podielového fondu v EUR v odporúčanom investičnom horizonte. Podiel
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
25 z 48
peňažných investícií alebo dlhopisových investícií na majetku v
podielovom fonde môže dosiahnuť až 100 %. Podiel
akciových investícií na majetku v
podielovom fonde bude spoločnosť z počiatočnej úrovne 5 % na majetku
v
podielovom fonde postupne navyšovať, podiel akciových investícií na majetku v
podielovom fonde bude
predstavovať najviac 40 %. Podiel alternatívnych investícií na majetku v
podielovom f
onde bude predstavovať
najviac 30 %.
Podielový fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Wealth Growth Balanced Model Fund o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
BMF“)
bol vytvorený dňa 1.
júna 2021 a
k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v
podielovom fonde do peňažných investícií, dlhopisových
investícií, akciových investícií a alternatívnych investícií v súlade s rizikovým profilom podielového fondu, s cieľom
dosahovať výnos z finančných nástrojov s úrokovým výnosom, z vyplatených kupónov dlhopisových investícií, z
pohybu cien akciových investícií, alternatívnych investícií a dlhopisových investícií, z dividend akciových investícií
a alternatívnych investícií a zhodnotenie podielového fondu v EUR v odporúčanom investičnom horizonte
(uvedenom v
PP a KII). Podiel peňažných investícií alebo dlhopisových investícií na majetku v
podielovom fonde
môže dosiahnuť až 100 %. Podiel akciových investícií na majetku v podielovom fonde bude predstavovať najviac
70 %. Podiel alternatívnych investícií na majetku v podielovom fonde bude predstavovať najviac 20 %.
Podielový fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Wealth Growth Conservative Model Fund o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
CMF“)
bol vytvorený dňa 1.
júna 2021 a
k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky vo fonde do peňažných investícií
dlhopisových investícií,
akciových investícií a alternatívnych investícií v súlade s rizikovým profilom podielového fondu, s cieľom dosahovať
výnos z finančných nástrojov s úrokovým výnosom, z vyplatených kupónov dlhopisových investícií, z pohybu cien
akciových investícií, alternatívnych investícií a dlhopisových investícií, z dividend akciových investícií a
alternatívnych investícií a zhodnotenie podielového fondu v EUR v odporúčanom investičnom horizonte (uvedenom
v PP a KII). Podiel peňažných investícií alebo dlhopisových investícií na majetku v
podielovom fonde môže
dosiahnuť až 100 %. Podiel akciových investícií na majetku v
podielovom fonde bude predstavovať najviac 40 %.
Podiel alternatívnych investícií na majetku v
podielovom fonde bude predstavovať najviac 20 %.
Podielový fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., Wealth Growth Dynamic Model Fund o.p.f.
(ďalej len „TAM
-
DMF“)
bol vytvorený dňa 1.
júna 2021 a
k
tomuto dátumu sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné
prostriedky v
podielovom fonde do peňažných investícií, dlhopisových
investícií, akciových investícií a alternatívnych investícií v súlade s rizikovým profilom podielového fondu, s cieľom
dosahovať výnos z finančných nástrojov s úrokovým výnosom, z vyplatených kupónov dlhopisových investícií, z
pohybu cien akciových investícií, alternatívnych investícií a dlhopisových investícií, z dividend akciových investícií
a alternatívnych investícií a zhodnotenie podielového fondu v EUR v odporúčanom investičnom horiz
onte
(uvedenom v PP a KII). Podiel peňažných investícií alebo dlhopisových investícií na majetku v
podielovom fonde
môže dosiahnuť až 100 %. Podiel akciových investícií na majetku v podielovom fonde bude predstavovať najviac
90 %. Podiel alternatívnych investícií na majetku v podielovom fonde bude predstavovať najviac 20 %.
Podielový fond nemá stanovený benchmark.
Tatra Asset Management, správ. spol., a.s., AP Realitný fond u.p.f.
(ďalej len „TAM
-
ARF“)
bol vytvorený dňa
15. decembra 2021 a k
tomuto dátumu
sa začalo aj vydávanie podielových listov.
Správcovská spoločnosť investuje peňažné prostriedky v podielovom fonde predovšetkým do realitných aktív s
cieľom podieľať sa na zhodnotení realitného sektora a dosiahnuť v odporúčanom investičnom horizonte minimálne
10 rokov a pri primeranej miere rizika zhodnotenie podielového fondu v EUR. Investície majetku v
podielovom fonde
do realitných aktív môžu predstavovať až 100 % hodnoty majetku v
podielovom fonde. Majetková účasť
podielového fondu v obchodnej spoločnosti (t.j. menovitá hodnota akcií alebo obchodný podiel nadobúdaný do
majetku podielového fondu) môže predstavovať menej ako 100 % základného imania obchodnej spoločnosti.
Podielový fond je spravovaný kombináciou aktívnej a pasívnej stratégie. Aktívna stratégia sa zameriava na
nadobúdanie, správu, zhodnotenie a predaj realitných aktív. Pasívna stratégia sa uplatňuje pri investovaní majetku
v
podielovom fonde do finančných nástrojov s úrokovým výnosom, pričom na účely štatútu podielového fondu sa
pasívnou stratégiou rozumie stratégia nákupu finančného nástroja s cieľom jeho držania do splatnosti. Podielový
fond nemá stanovený benchmark. Podielový fond bol zriadený na dobu určitú, 10 rokov.
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
26 z 48
Správa podielových fondov
Správcovská spoločnosť vykonáva v
súlade so zákonom o
kolektívnom investovaní všetky práva k
cenným
papierom nachádzajúcim sa v
majetku v podielových
fondoch vrátane hlasovacích práv v
záujme podielnikov.
Správcovská spoločnosť vykonáva správu majetku v
podielových fondoch samos
tatne vo svojom mene a
na účet
podielnikov.
Správcovská spoločnosť zabezpečuje vedenie účtovníctva a výkazníctva podielových fondov oddelene od svojho
účtovníctva a výkazníctva. Podielové fondy vytvárané a
spravované správcovskou spoločnosťou nie sú
samostatnými právnymi subjektmi, avšak každý z
podielových fondov zostavuje samostatnú účtovnú závierku
podľa ustanovení § 40 zákona o
kolektívnom investovaní. Majetok spravovaný v
podielových fondoch nie je
majetkom správcovskej spoločnosti. Účtovné závierky podielových fondov nie sú konsolidované do účtovnej
závierky správcovskej spoločnosti. Správcovská spoločnosť nezostavuje konsolidovanú účtovnú závierku, pretože
nespĺňa podmienky na konsolidáciu podľa ustanovení § 22 zákona č. 431/2002 Z. z. o
účtovníctve v znení
neskorších predpisov (ďalej len „zákon o účtovníctve“).
Depozitárom podielových fondov v
správe správcovskej spoločnosti je Tatra banka, a.s., IČO 00 686 930, so
sídlom
Hodžovo námestie 3, 811 06 Bratislava 1, zapísaná v
Obchodnom registri O
kresného súdu Bratislava I, oddiel Sa,
vložka číslo 71/B (ďalej len „depozitár“).
II)
HLAVNÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY
Hlavné účtovné zásady uplatnené pri zostavovaní tejto účtovnej závierky sú uvedené v
ďalšom texte:
Základ prezentácie
Účtovná závierka správcovskej spoločnosti za finančný rok
2022 a
porovnateľné údaje za finančný rok
2021 boli
vypracované v
súlade s
Medzinárodnými štandardmi finančného výkazníctva (International Financial Reporting
Standards, ďalej len „IFRS“) v
znení prijatom orgánmi Európskej únie (ďalej len „EÚ“) v
nariadení komisie (ES)
č.
1725/2003 v
znení neskorších predpisov vrátane platných interpretácií Medzinárodného výboru pre interpretáciu
finančných štandardov („IFRIC“) a
za predpokladu, že spoločnosť bude schopná pokračovať v
blízkej budúcnosti
v
nepretržitej činnosti.
Štandardy a interpretácie platné v bežnom období
S
právcovská spoločnosť prijala všetky nové a revidované štandardy a interpretácie, ktoré vydala Rada
pre
medzinárodné účtovné štandardy (Inte
rnational Accounting Standards Board -
IASB) a Výbor pre
interpretáciu
medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (International Financial Reporting Interpretations Committee
-
IFRIC) pri IASB, ktoré boli schválené na použitie v
Európskej únii, a
kto
ré sa vzťahujú na jej činnosti a
sú platné
pre účtovné obdobia začínajúce sa 1. januára 2022. Uplatnenie týchto štandardov a dodatkov k existujúcim
štandardom nespôsobilo žiadne významné zmeny v
účtovných zásadách správcovskej spoločnosti.
K 1.
januáru 2022 nadobudli účinnosť nasledujúce štandardy:
Doplnenia k IAS 37 Rezervy, podmienené záväzky a podmienený majetok –
Stratové zmluvy –
náklady na
splnenie zmluvy
Doplnenia vyžadujú, aby pri posudzovaní nákladov, ktoré sú potrebné na splnenie zmlu
vy, S
právcovská spoločnosť
do týchto nákladov zahrnula všetky náklady, ktoré priamo súvisia so zmluvou. Odsek 68A objasňuje, že náklady na
splnenie zmluvy obsahujú prírastkové náklady na splnenie zmluvy ako aj alokáciu ostatných nákladov, ktoré priamo
súvisia so splnením zmluvy.
Ročné vylepšenia IFRS štandardov 2018 –
2020
Nasledujúce vylepšenia boli dokončené v máji 2020:
• IFRS 9 Finančné nástroje –
objasňuje, ktoré poplatky by mali byť zahrnuté do 10 % testu na odúčtovanie
finančných záväzkov.
• IFRS 16 Lízingy –
úprava ilustratívneho príkladu 13 s cieľom odstrániť ilustráciu platieb od prenajímateľa v
súvislosti so zlepšením lízingu a odstrániť akékoľvek nejasnosti týkajúce sa zaobchádzania s lízingovými stimulmi.
• IFRS 1 Prvé uplatnenie medzinárodných štandardov finančného výkazníctva –
umožňuje účtovným jednotkám,
ktoré ocenili svoj majetok a záväzky účtovnými hodnotami zaznamenanými v účtovníctve ich materskej spoločnosti,
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
27 z 48
tiež oceniť akékoľvek kumulatívne rozdiely z prepočtu pomocou súm vykázaných materskou spoločnosťou. Tento
dodatok sa bude vzťahovať aj na pridružené a spoločné podniky, ktoré využili rovnakú výnimku z IFRS 1.
IAS 41 Poľnohospodárstvo –
odstránenie požiadavky, aby účtovné jednotky pri oceňovaní reálnej hodnoty podľa
IAS 41 v
ylúčili peňažné toky zo zdanenia. Cieľom tohto dodatku je zosúladiť s požiadavkou štandardu diskontovať
peňažné toky po zdanení.
IAS 16 Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia (Dodatok –
Výnosy pred zamýšľaným použitím)
.
V
máji 2020 ISBA vydala dodatky k
IAS
16, ktoré zakazujú spoločnosti odpočítať si sumu získanú z
predaja položiek
vyrobených počas prípravy majetku na zamýšľané použitie od obstarávacej ceny nehnuteľnosti, strojov a
zariadení.
Namiesto toho spoločnosť vykáže takéto výnosy z
predaja a
všetky súvisiace náklady vo výkaze ziskov a
strát.
Odkaz na Koncepčný rámec –
Dodatky k IFRS 3
Menšie úpravy boli vykonané v IFRS 3 Podnikové kombinácie s cieľom aktualizovať odkazy na Koncepčný rámec
finančného vykazovania a pridať výnimku na vykazovanie záväzkov a podmienených záväzkov v rámci IAS 37
Rezervy, podmienené záväzky a podmienené aktíva a Interpretácia 21 Odvody. Dodatky tiež potvrdzujú, že
podmienené aktíva by sa nemali vykazovať k dátumu obstarania.
S
právcovská spoločnosť posúdila vplyv na individuálnu účtovnú závierku pri hore vedných dodatkoch ku
štandardom, ako nevýznamný.
K
dátumu zostavenia tejto účtovnej závierky boli nasledujúce nové štandardy vydané radou IASB
a
schválené EÚ, ale zatiaľ nenadobudli účinnosť:
Klasifikácia
záväzkov na krátkodobé a dlhodobé –
Dodatky k IAS 1
Úzke úpravy IAS 1 Prezentácia účtovnej závierky objasňujú, že záväzky sú klasifikované ako krátkodobé alebo
dlhodobé v závislosti od práv, ktoré existujú ku koncu účtovného obdobia. Klasifikácia nie je ovplyvnená
očakávaniami alebo udalosťami účtovnej jednotky po dátume vykazovania (napr. prijatie odvolania alebo porušenie
zmluvy). Dodatky tiež objasňujú, čo IAS 1 znamená, keď sa odvoláva na „vyrovnanie“ záväzku. Dodatky by mohli
ovplyvniť klasifikáciu záväzkov, najmä v prípade účtovných jednotiek, ktoré predtým zvažovali zámery manažmentu
určiť klasifikáciu, a v prípade niektorých záväzkov, ktoré možno previesť na vlastné imanie. Musia sa aplikovať
retrospektívne v súlade s bežnými požiadavkami v IAS 8 Účtovné zásady, zmeny v účtovných odhadoch a chyby
(s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1.
januára 2023 alebo neskôr. Od schválenia týchto dodatkov
IASB vydala expozičný návrh, v ktorom navrhuje ďalšie zmeny a odloženie zmien aspoň do 1. januára
2024).
Zverejňovanie účtovných zásad –
dodatky k IAS 1 a IFRS Praktické vyhlásenie 2
IASB novelizovala IAS 1 tak, aby vyžadovala, aby účtovné jednotky zverejňovali skôr svoje významné účtovné
zásady ako dôležité účtovné zásady. Dodatky definujú, čo sú „významné informácie o účtovnej politike“ a vysvetľujú,
ako identifikovať, kedy sú informácie o účtovnej politike významné. Ďalej objasňujú, že nevýznamné informácie o
účtovnej politike sa nemusia zverejňovať. Ak sa zverejní, nemalo by to zakryť podstatné účtovné informácie. Na
podporu tohto dodatku IASB upravila aj IFRS Praktický výkaz 2 Posudzovanie významnosti s cieľom poskytnúť
návod, ako aplikovať koncept významnosti pri zverejňovaní účtovných zásad (s účinnosťou pre účtovné obdobia
začínajúce sa 1.
janu
ára 2023 alebo neskôr).
Definícia účtovných odhadov –
Dodatky k IAS 8
Novela IAS 8 Účtovné zásady, zmeny v účtovných odhadoch a chyby objasňuje, ako by spoločnosti mali rozlišovať
zmeny v účtovných zásadách od zmien v účtovných odhadoch. Toto rozlíšenie je dôležité, pretože zmeny v
účtovných odhadoch sa aplikujú prospektívne na budúce transakcie a iné budúce udalosti, zatiaľ čo zmeny v
účtovných zásadách sa vo všeobecnosti aplikujú retrospektívne na minulé transakcie a iné minulé udalosti, ako
aj
na bežné obdobie (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1.
januára 2023 alebo neskôr).
Odložená daň súvisiaca s majetkom a záväzkami vyplývajúcimi z jednej transakcie –
Dodatky k IAS 12
Dodatky k IAS 12 Dane z príjmov vyžadujú, aby spoločnosti vykázali odloženú daň z transakcií, ktoré pri prvotnom
vykázaní vedú k rovnakým sumám zdaniteľných a odpočítateľných dočasných rozdielov. Zvyčajne sa budú
vzťahovať na transakcie, ako sú lízingy nájomcov a záväzky spojené s vyradením z prevádzky, a budú
vyžadovať
vykázanie dodatočných odložených daňových pohľadávok a záväzkov. Dodatok by sa mal aplikovať na transakcie,
ktoré sa uskutočnia na začiatku alebo po začiatku najskoršieho prezentovaného porovnávacieho obdobia. Okrem
toho by účtovné jednotky mali
vykázať odložené daňové pohľadávky (v rozsahu, v akom je pravdepodobné, že ich
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
28 z 48
možno využiť) a odložené daňové záväzky na začiatku najskoršieho porovnávacieho obdobia pre všetky
odpočítateľné a zdaniteľné dočasné rozdiely súvisiace s:
• majetok a záväzky z lízingu, a
• záväzky z vyradenia, obnovy a podobné záväzky a zodpovedajúce sumy vykázané ako súčasť obstarávacej ceny
súvisiaceho majetku. Kumulatívny účinok vykázania týchto úprav sa vykazuje v nerozdelenom zisku alebo inej
zložke vlastného imania, podľa toho, čo je vhodné. IAS 12 sa predtým nezaoberal spôsobom účtovania daňových
účinkov súvahových lízingov a podobných transakcií a rôzne prístupy sa považovali za prijateľné. Niektoré účtovné
jednotky už mohli účtovať o takýchto transakciách v súlade s novými požiadavkami. Týchto subjektov sa novely
nedotknú (s účinnosťou pre účtovné obdobia začínajúce sa 1.
januára 2023 alebo neskôr).
IFRS 17 poistné zmluvy
IFRS 17 bol vydaný v máji 2017 a je účinný pre ročné účtovné obdobia začínajúce 1. januára 20
23. IFRS 17 definuje
princípy vzniku, oceňovania, prezentácie a zverejnenia poistných zmlúv, ktoré sú v účinnosti tohto štandardu.
Cieľom štandardu IFRS 17 je zabezpečiť aby účtovné jednotky poskytovali relevantné informácie ktoré budú
zodpovedne reprezent
ovať tieto zmluvy. Tieto informácie dajú podklady pre užívateľov finančných výkazov na
posúdenie efektov poistných zmlúv na finančné postavenie účtovnej jednotky, finančný výkon a peňažné toky.
S
právcovská spoločnosť neočakáva, že by sa niektorý z
jej fin
ančných nástrojov mal riadiť štandardom IFRS 17.
Cieľ zostavenia
Táto účtovná závierka je riadna účtovná závierka správcovskej spoločnosti. Zostavenie tejto účtovnej závierky
správcovskej spoločnosti je v Slovenskej republike v súlade so
zákonom č.
431/2002 Z. z. o
účtovníctve v
znení
neskorších predpisov (ďalej len „zákon o
účtovníctve”). Podľa § 17a) a
§ 20 zákona o
účtovníctve sa od
správcovskej spoločnosti vyžaduje, aby pripravovala svoju účtovnú závierku a
výročnú správu podľa osobitných
predpisov
–
nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) 1606/2002
v
znení neskorších predpisov
o
uplatňovaní Medzinárodných účtovných štandardov (IFRS).
Účtovná závierka v
súlade s
IFRS vypracovaná
k 31. decembru 2022 s
dátumom
18.
apríl
a 2023
bude po zostavení
uložená
v
registri účtovných závierok v súlade so zákonom o
účtovníctve
.
Účtovná závierka je zostavená
pre
všeobecné použitie. Informácie v
nej uvedené nie je možné použiť pre žiadne špecifické účely alebo posúdenie
jednotlivých transakcií. Čitatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku
ako jediný zdroj informácií.
Táto účtovná závierka je jediná riadna účtovná závierka zostavovaná správcovskou spoločnosťou.
Východiská zostavenia účtovnej závierky
Táto účtovná závierka bola zostavená na princípe časového rozlíšenia t.
j. vplyv transakcií a
ostatných udalostí sa
vykazuje do obdobia, s
ktorým časovo a vecne súvisia za
predpokladu, že správcovská spoločnosť bude nepretržite
pokračovať vo
svojej
činnost
i.
Účtovná závierka bola vypracovaná na základe ocenenia v
historických cenách
.
Použitá mena v tejto účtovnej závierke je euro („EUR“) a
zostatky sú uvedené v
tisícoch EUR, pokiaľ sa neuvádza
inak. Sumy v
zátvorkách predstavujú záporné hodnoty.
Významné účtovné odhady
Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS vyžaduje, aby vedenie správcovskej spoločnosti vypracovalo odhady
a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a pasív a
dohadných aktívnych a
pasívnych položiek
k
dátumu účtovnej závierky, ako aj na vykazované sumy výnosov a nákladov počas vykazovaného obdobia.
Skutočné výsledky sa môžu od týchto odhadov líšiť a
budúce zmeny ekonomických podmienok, podnikateľských
stratégií, regulačných opatrení, účtovných pravidiel resp. iných faktorov, môžu zapríčiniť
zmenu odhadov, čo
následne môže mať významný vplyv na uvedené finančné postavenie a
výsledok hospodárenia.
Vplyv zmeny účtovných odhadov je prospektívne zahrnutý v
hospodárskom výsledku toho obdobia, v
ktorom dôjde
k zmene od
hadu za predpokladu, že zmeny ovplyvnia iba dané obdobie, alebo hospodárskeho výsledku aj
nasledujúcich období, pokiaľ zmena ovplyvní aj obdobia nasledujúce.
Významné úsudky, ktoré spravila správcovská spoločnosť pri aplikovaní účtovných postupov zahŕňajú určenie
reálnych hodnôt.
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
29 z 48
Reálna hodnota pohľadávok a
ostatných pohľadávok sa odhaduje ako súčasná hodnota budúcich peňažných tokov
diskontovaná trhovou mierou platnou ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Správcovská spoločnosť používa na zistenie a
zverejnenie reálnej hodnoty finančných nástrojov nasledovné
hierarchie metód:
Level 1:
Kótovaná trhová cena z aktívnych trhov pre identické finančné nástroje.
Level 2:
Oceňovacie techniky postavené na priamo alebo nepriamo pozorovateľných trhových vstupoch.
Do tejto kategórie zaraďujeme kótovanú cenu podobného finančného nástroja z aktívneho,
prípadne menej aktívneho
trhu a iné oceňovacie techniky, pri ktorých možno všetky dôležité
vstupy získať z
údajov dostupných na trhu.
Level 3:
Oceňovacie techniky do veľkej miery postavené na nepozorovateľných vstupoch. Do tejto
kategórie zaraďujeme všetky finančné nástroje, ktorých oceňovacie techniky sa nezakladajú
na
pozorovateľných vstupoch, a súčasne trhovo nepozorovateľné vstupy majú značný vplyv
na
ocenenie daného finančného nástroja. Zaraďujeme sem tiež finančné nástroje ocenené
pomocou trhovej ceny podobného finančného nástroja, pri ktorom je nevyhnutné zohľadnenie
trhovo nepozorovateľného vplyvu.
Finančné nástroje
Finančný nástroj je zmluva, prostredníctvom ktorej vzniká finančné aktívum jednej účtovnej jednotky a zároveň
finančný záväzok alebo kapitálový nástroj inej účtovnej jednotky.
Spoločnosť zaraďuje svoje finančné aktíva do nasledujúcich kategórií oceňovani
a:
-
Amortizovaná hodnota („AC“);
-
Reálna hodnota cez výsledok hospodárenia („FVPL“);
-
Reálna hodnota cez ostatné súčasti komplexného výsledku („FVOCI“)
Finančné aktíva sa prvotne oceňujú v reálnej hodnote vrátane transakčných nákladov, ktoré priamo súvisia s ich
obstaraním alebo vydaním. K finančným aktívam oceňovaným v amortizovanej hodnote alebo FVOCI sú
bezprostredne po prvotnom vykázaní vypočítané a zaúčtované očakávané úverové straty („ECL“), t.j. opravné
položky
.
Spoločnosť vykazuje opravné položky pre:
-
finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote (AC)
-
pohľadávky voči bankám
-
ostatný finančný majetok
IFRS 9 stanovuje trojúrovňový model znehodnotenia finančných aktív, ktorý je založený na zmenách úverovej
kvality od prvotného vykázania. Tento model vyžaduje, aby sa finančný nástroj, ktorý nie je pri prvotnom vykázaní
úverovo znehodnotený, klasifikoval v etape 1 a aby sa jeho úverové riziko nepretržite monitorovalo. V
prípade
identifikácie výrazného zvýšenia úverového rizika od prvotného vykázania
(
„
SICR
“
)
, finančný nástroj sa presunie
do etapy 2, ale ešte sa nepovažuje za úverovo znehodnotený. Ak je finančný nástroj úverovo znehodnotený,
presunie sa do etapy 3.
Pri finančných nástrojoch v etape 1 očakávaná úverová strata
(ECL) sa
oceňuje v sume, ktorá sa rovná časti
očakávaných úverových strát počas doby životnosti, ktoré vyplývajú z možných prípadov zlyhania v nasledujúcich
12 mesiacoch. Pri nástrojoch v etape 2
alebo 3 sa očakávané úverové straty oceňujú na
základe očakávaných
úverových strát počas doby životnosti. Podľa IFRS 9 je pri oceňovaní očakávaných úverových strát potrebné
zohľadniť informácie zamerané na budúcnosť
.
Spoločnosť, ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka nevykázala opravné položky k
majetku a
záväzkom,
nakoľko ich dopad posúdila ako nevýznamný.
Spoločnosť ukončí vykazovanie finančného majetku,
keď sú ukončené zmluvné práva na peňažné toky z
finančného majetku, alebo prevedie zmluvné práva na peňažné toky z finančného majetku prevodom podstatnej
časti rizík a úžitkov vyplývajúcich z vlastníctva finančného majetku. Vytvorený alebo zachovaný podiel spoločnosti
na prevedenom finančnom majetku sa vykazuje ako samostatný majetok alebo záväzok. Spoločnosť ukončí
vykazovanie finančného záväzku, ak je zmluvný záväzok splnený, zrušený alebo sa ukončí jeho platnosť.
Spoločnosť taktiež ukončí vykazovanie určitého majetku, keď odpíše zostatky, ktoré sa považujú za nevymožiteľné.
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
30 z 48
Prepočet cudzej meny
Peňažné aktíva a záväzky denominované v cudzej mene sa prepočítavajú na euro a
vykazujú v
účtovnej závierke
v súlade so
zákonom o
účtovníctve referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou
bankou alebo NBS v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v deň, ku ktorému sa zostavuje
účtovná závierka. Výnosy a
náklady v cudzej mene sa vykazujú prepočítané na
euro v
účtovnom systéme
správcovskej spoločnosti referenčným výmenným kurzom určeným a
vyhláseným Európskou centrálnou bankou
alebo NBS v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu.
Kurzové zisky (straty) z
transakcií v
cudzích menách sú vykázané vo výkaze súhrnných ziskov a
strát v
položke
„
Čistý zisk (strata) z
devízových operácií“
.
Peniaze a
peňažné ekvivalenty
Peniaze a
peňažné ekvivalenty pozostávajú z
peňažnej hotovosti, zostatkov na bežných a
vkladových účtoch
správcovskej spoločnosti so splatnosťou do troch mesiacov a
z
cenín.
Pohľadávky voči bankám
Pohľadávky voči bankám sú vykázané v
obstarávacích nákladoch znížených o opravné položky na znehodnotenie
(očakávané straty)
.
Spoločnosť k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021
posúdila vplyv opravných položiek
ako nevýznamný a
vykázala ich v
hodnote 0 tis. eur.
Dlhodobý hmotný a
nehmotný majetok
Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok sa vykazuje v
obstarávacej cene zníženej o
oprávky/amortizáciu spolu
s
kumulovanými stratami zo zníženia hodnoty. Výška odpisov sa počíta pomocou metódy rovnomerných alebo
zrýchlených odpisov podľa odhadovanej doby použiteľnosti.
Odhadovaná ekonomická životnosť investičného majetku v
rokoch je takáto:
Popis
Počet
rokov
Metóda
Softvér
3
–
5
Metóda rovnomerných odpisov
Stroje, prístroje, zariadenia
4
–
15
Metóda rovnomerných odpisov
Dopravné prostriedky
4
–
15
Metóda rovnomerných odpisov
Inventár
6
–
15
Metóda rovnomerných odpisov
Náklady na rozšírenie, modernizáciu a rekonštrukciu vedúce k zvýšeniu výkonnosti, kapacity alebo účinnosti
zvyšujú obstarávaciu cenu hmotného majetku. Opravy a
údržba sa účtujú priamo do výkazu ziskov a
strát
v
momente vzniku nákladu.
Pre
právo na používanie
majetku v
nájme (right of use)
viď bod 2
5
poznámok.
Metódy odpisovania, doba použiteľnosti a
zostatkové hodnoty sú prehodnocované ku dňu, ku ktorému sa zostavuje
účtovná závierka.
Zníženie hodnoty dlhodobého hmotného a
nehmotného majetku
K dátumu zostavenia účtovnej závierky správcovská spoločnosť posudzuje účtovnú hodnotu hmotného
a
nehmotného majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V
prípade výskytu
takýchto náznakov sa vypracuje odhad návratnej hodnoty daného majetku, aby sa určil rozsah prípadných strát zo
zníženia jeho hodnoty.
Návratná hodnota sa rovná vyššej z hodnôt –
reálnej hodnote zníženej o
náklady na predaj alebo súčasnej hodnote
budúcich peňažných tokov, ktoré sa očakávajú, že budú získané z daného majetku. Ak jedna z
uvedených hodnôt
prevyšuje účtovnú hodnotu, druhú hodnotu netreba odhadovať. Ak je odhad návratnej hodnoty majetku nižší než
jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná hodnota daného majetku na jeho návratnú hodnotu. Strata zo
zníženia
hodnoty sa premietne priamo do výkazu ziskov a strát.
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
31 z 48
IFRS 16 Lízingy
S
právcovská spoločnosť identifikovala lízingový kontrakt pre kancelárske priestory vykázané
v
rámci „Dlhodobého
hmotného majetku“ v kategórii
Práv
a
na používanie
- budovy.
Účtovníctvo u nájomcu
S
právcovská spoločnosť uplatňuje jednotný účtovný model, ktorý vyžaduje, aby nájomca vykazoval majetok a
záväzky pre všetky nájmy okrem výnimiek povolených v štandarde. Správcovská spoločnosť sa rozhodla uplatniť
výnimky pre krátkodobé prenájmy a lízingy,
k
de podkladové aktívum je nízkej hodnoty.
Na základe uplatnených účtovných postupov správcovská spoločnosť ku dňu uzatvorenia zmluvy vykáže majetok
ako právo používania a lízingový záväzok pre všetky lízingové zmluvy, ktoré prenášajú právo na kontrolu
identifikovaného majetku na určité časové obdobie. Dátum začiatku je dátum, ku ktorému prenajímateľ nájomcovi
sprístupní podkladové aktívum na použitie.
Právo používania sa prvotne oceňuje v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa:
•
výšku počiatočného ocenenia záväzku z lízingu,
•
akékoľvek lízingové platby uskutočnené pred alebo k dátumu vzniku lízingu, pričom sa od tejto hodnoty
odčítavajú prijaté stimuly na daný lízing
•
akékoľvek počiatočné priame náklady, ktoré vznikli nájomcovi,
•
odhad nákladov, ktoré bude musieť nájomca vynaložiť pri demontáži a odstraňovaní prenajatého majetku
alebo pri obnove lokality, na ktorej sa majetok nachádza.
Po prvotnom ocenení sa právo používania oceňuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia
hodnoty a je upravený o akékoľvek precenenie záväzku z lízingu.
Právo používania je vykázané ako súčasť hmotného majetku. Obdobia predpokladanej doby používania
prenajatého majetku
sú uvedené v bode poznámok 24
–
Nájmy IFRS 16.
Ak ku koncu lízingu dochádza k prevodu vlastníckeho práva k podkladovému aktívu na správcovskú spoločnosť
alebo ak je zrejmé, že správcovská spoločnosť využije opciu na nákup podkladového aktíva, odpisuje sa právo
používania od dátumu začiatku lízingu do konca doby použiteľnosti podkladového aktíva. V opačnom prípade
spoločnosť odpisuje právo používania od dátumu začiatku lízingu do konca doby použiteľnosti podkladového aktíva
alebo do konca doby lízingu, podľa toho, čo nastane skôr.
S
právcovská spoločnosť vykazuje záväzky súvisiace s vyradením majetku, najmä vo vzťahu k prenajatým
priestorom, ktoré spoločnosť po skončení prenájmu musí uviesť do pôvodného stavu. Záväzky súvisiace s
vyradením majetku sú kapitalizované ako súčasť obstarávacej ceny majetku a odpisujú sa počas odhadovanej doby
použiteľnosti majetku. Správcovská spoločnosť odhaduje reálnu hodnotu záväzkov z vyradenia na základe
priemerných nákladov na obnovu priestorov. Na diskontovanie záväzku sa používa bezriziková úroková sadzba
platná pre spoločnosť a menu nájomnej zmluvy.
Záväzok z lízingu sa prvotne oceňuje v súčasnej hodnote lízingových splátok, ktoré obsahujú:
•
fixné platby, mínus všetky prijaté lízingové stimuly;
•
variabilné splátky lízingu, ktoré závisia od indexu alebo sadzby, pôvodne ocenenej pomocou indexu alebo
sadzby k dátumu začiatku;
•
sumy, pri ktorých sa očakáva, že budú splatné nájomcom v rámci záruky zostatkovej hodnoty;
•
realizačná cena nákupnej opcie, ak si je nájomca primerane istý, že túto možnosť uplatní; a
•
pokuty
za ukončenie lízingu, ak sa jedná o predčasne ukončený nájom.
Nájomné platby nezahŕňajú variabilné prvky, ktoré sú závislé od externých faktorov. Variabilné splátky lízingu, ktoré
nie sú zahrnuté v prvotnom ocenení záväzku z lízingu sa vykazujú priamo do
zisku a straty v položke „Všeobecné
administratívne náklady“.
Lízingové splátky sú diskontované sadzbou v zmluve o prenájme alebo pomocou vnútornej úrokovej sadzby
spoločnosti, za ktorú by si spoločnosť požičala dodatočné prostriedky. Úrokový náklad je
vo výkaze ziskov a strát
a ostatných súčastí komplexného výsledku vykázaný v položke „Čistých úrokových nákladov“.
Doba lízingu určená spoločnosťou zahŕňa:
•
nevypovedateľné obdobie nájomných zmlúv,
•
obdobia, na ktoré sa vzťahuje možnosť predĺžiť lízing, ak nájomca túto možnosť plánuje uplatniť,
•
obdobia, kde síce má nájomca možnosť vypovedať lízing, ale neplánuje si ju uplatniť.
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
32 z 48
Následne ocenenie záväzku z lízingu odzrkadľuje:
•
zvýšenie účtovnej hodnoty tak, aby zahŕňalo úroky z lízingového závä
zku,
•
zníženie účtovnej hodnoty tak, aby odrážalo uskutočnené lízingové splátky, a
•
preceňovanie účtovnej hodnoty tak, aby odzrkadľovalo akékoľvek zmeny týkajúce sa prehodnotenia alebo
zmeny v lízingu.
Záväzky z lízingu sú vo výkaze o finančnej situácii vykázané osobitne
v
položke „
Ostatné záväzky“.
Rezervy na
záväzky a
opravné položky
Ak správcovská spoločnosť eviduje záväzky zo súdnych sporov alebo nepriame záväzky, ktoré sú dôsledkom
minulej udalosti, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude treba vynaložiť peňažné
prostriedky, čo má za následok zníženie zdrojov predstavujúcich ekonomický úžitok, a
ak výšku vyplývajúcej straty
možno primerane odhadnúť, hodnota rezerv na záväzky sa vykazuje ako náklad a
pasívum.
Akákoľvek strata súvisiaca so zaúčtovaním rezervy na záväzky sa vykazuje vo výkaze súhrnných ziskov a
strát za
dané obdobie.
Správcovská spoločnosť k
dátumu zostavenia účtovnej závierky posudzuje, či nedošlo k
okolnostiam, ktoré by
indikovali zníženie
hodnoty aktív. V
prípade, že správcovská spoločnosť identifikuje
zníženie hodnoty aktíva,
vytvára k
takému aktívu opravnú položku.
S
právcovská spoločnosť k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021
nevytvorila opravné položky na zníženie
hodnoty aktív.
Časové rozlíšenie sprostredkovateľských odmien
Správcovská spoločnosť, v
zmysle uzatvorených sprostredkovateľských zmlúv a zmlúv o spolupráci, vypláca
sprostredkovateľom kolektívneho investovania odmeny za získanie nových podielnikov (ďalej len
„náklady na
odmeny“
). Správcovská spoločnosť tieto náklady
na odmeny časovo rozlišuje rovnomerne počas doby
predpokladanej durácie portfólia
uzatvorených zmlúv o
investičnom sporení. Správcovská spoločnosť stanovila ako
očakávanú dobu durácie portfólia dobu, počas ktorej sa v zmysle predajného prospektu príslušného podielového
fondu uplatňuje výstupný poplatok.
Časovo rozlíšené náklady na odmeny sú vykázané vo výkaze o
finančnej situácii v
položke
„Pohľadávky voči
podielovým fondom
a ostatné aktíva“.
Zúčtovanie časového rozlíšenia je vykázané vo výkaze súhrnných ziskov
a
strát v
položke
„Náklady na poplatky a
provízie“.
Účtovanie výnosov a
nákladov
a)
Úrokové a
podobné výnosy a úrokové a
podobné náklady
Časové rozlíšenie úrokových výnosov a
úrokových nákladov vzťahujúcich sa na
jednotlivé položky majetku
a
záväzkov je vykazované na príslušných účtoch týchto položiek.
Úrokové výnosy a
úrokové náklady sa účtujú do obdobia, s
kto
rým časovo a
vecne súvisia metódou efektívnej
úrokovej miery. Metóda efektívnej úrokovej miery sa používa na výpočet amortizovaných nákladov finančného
majetku a
na rozdelenie výnosových úrokov počas príslušného obdobia.
Efektívna úroková miera je sadzba, ktorá presne diskontuje predpokladanú výšku budúcich peňažných príjmov
(vrátane všetkých poplatkov zo zaplatených alebo prijatých bodov, ktoré tvoria neoddeliteľnú súčasť efektívnej
úrokovej miery, transakčných nákladov a
ostatných prémií alebo diskontov) počas predpokladanej ekonomickej
životnosti finančného majetku, prípadne počas kratšieho obdobia.
b)
Výnosy a
náklady z
poplatkov a
provízií
Pri vykazovaní výnosov
z poplatkov a
provízií postupuje Spoločnosť v
zmysle štandardu IFRS 15
- Vykazovanie
výnosov.
Poplatky a
provízie, ktoré netvoria súčasť efektívnej úrokovej miery, sa vykazujú vo výkaze súhrnných
ziskov a
strát v
položke
„Náklady z poplatkov a provízií“
alebo
„Výnosy z poplatkov a provízií“
na základe časového
princípu a
v
čase
uskutočnenia transakcie.
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
33 z 48
Výnosy a náklady z poplatkov, vrátane poplatkov za správu podielových fondov v zmysle platných štatútov, sú
vykazované vtedy, keď je v zmysle štatútu nárok na tento poplatok a to v príslušnom účtovnom období, na ktoré sa
vzťahujú.
Správcovská spoločnosť získava správcovské poplatky z fondov, ktoré spravuje a časovo sa rozlišujú do obdobia,
s ktorým vecne a časovo súvisia. Vstupné
a výstupné poplatky sa získavajú od investorov do fondov a sú vykázané
pri príslušnom vydaní alebo vrátení podielového listu.
Náklady na poplatky a provízie sa týkajú hlavne transakčných nákladov v súvislosti s distribúciou podielových listov
a poplatkov za služby. Tieto náklady sú vykázané, keď sú služby prijaté vo výkaze ziskov a strát.
Ostatné náklad
y a
výnosy sa vykazujú do obdobia, s
ktorým časovo a
vecne súvisia.
Zdaňovanie a
odložená daň
Daň z príjmov sa vypočíta v
súlade s
predpismi platnými v
Slovenskej republike na základe výsledkov vykázaných
vo výkaze súhrnných ziskov a
strát vypracovanom podľa IFRS. Daň z príjmov správcovskej spoločnosti sa účtuje
do nákladov správcovskej spoločnosti v období vzniku daňovej povinnosti a v priloženom výkaze súhrnných ziskov
a
strát správcovskej spoločnosti sa vypočíta zo základu vyplývajúceho z
hospodárskeho výsledku pred zdanením,
ktorý bol upravený o pripočítateľné a odpočítateľné položky z titulu trvalých a dočasných úprav daňového základu,
daňových úľav a umorenia straty. Daňový záväzok sa uvádza po znížení o
preddavky na daň z príjmov, ktoré
správcovská spoločnosť uhradila v priebehu roka.
Odložená daň z
príjmov sa vykazuje pomocou súvahovej metódy pri vzniku dočasných rozdielov medzi daňovou
hodnotou aktív alebo pasív a
ich účtovnou hodnotou na účely finančného výkazníctva. Na
určenie odloženej dane
z
príjmov sa používajú daňové sadzby platné v
období, kedy sa očakáva realizácia odloženej dane. Odložená
daňová pohľadávka sa vykazuje v
prípade, keď je pravdepodobné, že v
budúcnosti bude k
dispozícii zdaniteľný
zisk, s
ktorým možno daňovú pohľadávku zúčtovať. Pre rok
2022
bola schválená sadzba dane vo výške 2
1 %
, ktorá
je aplikovateľná aj pre rok 20
23.
Správcovská spoločnosť vykazuje splatnú daň z
príjmov právnických osôb vo výkaze o
finančnej situácii
„Pohľadávky zo splatnej
dane z príjmov“
alebo
„Záväzky zo splatnej
dane z príjmov“
a
odloženú daň v
položke
v
položke
„Pohľadávky z odloženej
dane z príjmov“
alebo
„Záväzky z odloženej
dane z príjmov“
.
Doplňujúce informácie
a)
Informácie o odplate správcovskej spoločnosti
Správcovskej spoločnosti patrí za správu podielových fondov odplata, ktorá sa vypočítava z
priemernej ročnej čistej
hodnoty majetku v podielovom fonde v
zmysle platných štatútov spravovaných podielových fondov. Odplata
správcovskej spoločnosti je vykázaná v
položke
„Výnosy z poplatkov a provízií“
v priloženom výkaze súhrnných
ziskov a strát. Správcovskej spoločnosti taktiež patria vstupné a
výstupné poplatky súvisiace s
vydaním resp.
s
vyplatením podielových listov podielových fondov v
správe správcovskej spoločnosti. Tieto poplatky sú tiež
vykázané v
položke
„Výnosy z poplatkov a provízií“
v priloženom výkaze súhrnných ziskov a strát.
b)
Informácie o
sociálnom zabezpečení
Správcovská spoločnosť odvádza príspevky do zdravotných poisťovní a
do sociálnej poisťovne vo výške zákonných
sadzieb platných počas roka, ktoré sa vypočítajú zo základu hrubej mzdy. Náklady na sociálne zabezpečenie sú
zaúčtované do
obdobia, v
ktorom sú zúčtované príslušné mzdy. Správcovská spoločnosť netvorí iné poistné fondy
pre zamestnancov.
Správcovská spoločnosť sa zúčastňuje na programe doplnkového dôchodkového sporenia pre zamestnancov.
Podľa tohto programu nevyplývajú pre správcovskú spoločnosť žiadne nezúčtované záväzky voči zamestnancom.
c)
Informácie o
fondoch tvorených zo zisku
Správcovská spoločnosť zo zisku vytvára rezervný fond. Rezervný fond predstavujú rezervy vytvorené zo zisku
podľa štatutárnych požiadaviek alebo rozhodnutia valného zhromaždenia akcionárov.
Rezervný fond k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021
predstavoval zákonný rezervný fond. V
zmysle
Obchodného zákonníka platného v
Slovenskej republike musia všetky spoločnosti tvoriť zákonný rezervný fond na
krytie
nepriaznivej finančnej situácie v
budúcnosti. Správcovská spoločnosť je povinná každoročne prispievať do
tohto fondu sumou minimálne vo výške 10
% zo svojho ročného čistého zisku dovtedy, kým celková suma
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
34 z 48
nedosiahne minimálnu výšku rovnajúcu sa 20
% emitov
aného základného imania. Zákonný rezervný fond nie je
k
dispozícii na rozdelenie akcionárom.
d)
Informácie o zákonných požiadavkách
V súlade s ustanoveniami zákona o
kolektívnom investovaní je správcovská spoločnosť pri investovaní majetku
v
podielových fondoch povinná dodržiavať pravidlá obmedzenia a
rozloženia rizika. Majetok v
podielových fondoch
v
správe správcovskej spoločnosti bol investovaný v
súlade s
týmito pravidlami.
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
35 z 48
III)
OSTATNÉ POZNÁMKY
(1)
Čisté úrokové výnosy
2022
2021
Výnosy
Náklady
Výnosy
Náklady
Úrokové a
podobné výnosy/(náklady)
-
(103)
-
(21)
Čisté úrokové náklady
(103)
(21)
Položka
„Čisté úrokové náklady“
pred
stavuje úroky z
leasingu budovy.
(2)
Čistý zisk/(strata) z
poplatkov a provízií
2022
2021
Výnosy
Náklady
Výnosy
Náklady
Poplatky a
provízie
20 828
(425)
22 809
(519)
Čistý zisk/(strata) z
poplatkov a
provízií
20 403
22 290
Položka
„Výnosy z
poplatkov a provízií“
predstavuje najmä výnosy z
poplatkov za správu podielových fondov
a
z poplatkov z
predaja podielových listov. Položka
„Náklady na poplatky a provízie“
predstavuje náklady na poplatky
vyplývajúce zo Zmlúv o spolupráci
a
bankové poplatky.
Rozloženie výnosových poplatkov na jednotlivé oblasti je takéto:
2022
2021
Poplatky za správu
20 135*
21 851*
Výstupné poplatky
648
416
Poplatky za predaj podielových listov
45
542
Ostatné
-
-
Celkom
20 828
22 809
*
Položka „Poplatky za správu“ je v
roku 2022
znížená o
sumu 4 468 tis. eur (v roku 2021
o sumu 3 998 tis. eur)
, ktorá predstavuje
súčet vrátených súm zodpovedajúcich podielu hodnoty podielových listov jednotlivých podkladových fondov nadobudnutých do
majetku príslušných hlavných fondov (investujúcich do podkladových fondov) na majetku v
príslušných podkladových fondoch
spravovaných správcovskou spoločnosťou vrátených do majetku príslušných hlavných fondov.
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
36 z 48
Tabuľka nižšie zobrazuje
v
ýnosy z
poplatkov za správu
a
výstupné poplatky plynúce z
jednotlivých fondov.
Fond
Poplatky za
správu*
Výstupné
poplatky
Spolu 2022
2021
A
merický akciový, o.p.f.
1 317
62
1 379
1 057
BalancedFund, o.p.f.
1 456
187
1 643
2 444
D
lhopisový, o.p.f.
848
5
853
1 025
DynamicBalanced Fund, o.p.f.
451
62
513
779
D
ynamický dlhopisový o.p.f.
1 245
4
1 249
1 409
E
urópsky akciový o.p.f.
-
-
-
70
Premium Harmonic o.p.f.
1 140
51
1 191
1 998
Premium Strategic o.p.f.
504
33
537
1 203
Private Growth o.p.f.
1 209
-
1 209
1 301
Private Growth 1 o.p.f.
1 727
-
1 727
1 623
Private Growth 2 o.p.f.
591
-
591
491
PrivateExclusive Fund. o.p.f.
-
-
-
-
PrivatePersonal I. o.p.f.
-
-
-
-
Raiffeisen Eastern Europe Bonds o.p.f.
35
6
41
86
Raiffeisen Emerging Markets Bonds o.p.f.
101
14
115
265
Raiffeisen European High Yield Fund o.p.f.
40
10
50
114
RealitnýFond o.p.f.
4 495
3
4 498
4 196
SmartFund o.p.f.
1 521
62
1 583
2 450
NewMarkets o.p.f.
-
-
-
17
Q Fund o.p.f.
1 605
-
1 605
1 537
Fond pre modrú planétu konzervatívny, o.p.f.
724
51
775
771
Fond pre modrú planétu vyvážený
, o.p.f.
585
46
631
419
Fond pre modrú planétu dynamický
, o.p.f.
212
10
222
74
Globálny akciový o.p.f.
793
58
851
583
Raiffeisen Conservative o.p.f.
11
-
11
18
MA Fund o.p.f.
1 684
-
1 684
1 586
RealitnýFond II. o.p.f.
996
-
996
466
K
onzervatívny PLUS o.p.f.
551
-
551
240
Wealth Growth Balanced Model Fund o.p.f.
77
18
95
30
Wealth Growth Conservative Model Fund o.p.f.
21
4
25
6
Wealth Growth Dynamic Model Fund o.p.f.
18
7
25
7
AP Realitný fond u.p.f.
646
-
646
-
Spolu
24 603
693
25 296
26 265
*
Položka „Poplatky za správu“
nie je v
roku 2022
znížená o
sumu 4 468 tis. eur ( v roku 2021 o sumu 3 998 tis. eur)
, ktorá
predstavuje súčet vrátených súm zodpovedajúcich podielu hodnoty podielových listov jednotlivých podkladových fondov
nadobudnutých do majetku príslušných hlavných fondov (investujúcich do podkladových fondov) na majetku v
príslušných
podkladových fondoch spravovaných správcovskou spoločnosťou vrátených do majetku príslušných hlavných fondov.
(3)
Čistý zisk/(strata) z
devízových operácií
Štruktúra položky je takáto:
2022
2021
Výnosy
Náklady
Výnosy
Náklady
Výnosy/(náklady) na devízové operácie
-
(1)
-
(4)
Čistý zisk/(strata) z
devízových operácií
(1)
(4)
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
37 z 48
(4)
Všeobecné administratívne náklady
Všeobecné administratívne náklady správcovskej spoločnosti zahŕňajú osobné náklady, odpisy a
ostatné
administratívne náklady
v
uvedenej štruktúre:
2022
2021
Osobné náklady
(1 935)
(1 692)
mzdové náklady
(1 408)
(1 246)
náklady na sociálne zabezpečenie
(502)
(427)
ostatné sociálne náklady
(25)
(19)
Odpisy
(92)
(107)
dlhodobého hmotného majetku
(57)
(65)
dlhodobého nehmotného majetku
(35)
(42)
Ostatné administratívne náklady
(1 064)
(920)
N
ájomné
(19)
(20)
spotreba materiálu, energie
(10)
(5)
dane a poplatky
(234)
(117)
n
áklady na právne služby a
poradenstvo*
(59)
(98)
z toho: náklady za služby audítorskej spoločnosti na overenie účtovnej
závierky
(38)
(52)
z toho: náklady na iné uisťovacie služby
-
-
ostatné služby
(742)
(628)
Celkom
(3 091)
(2 719)
*
Služby poskytované spoločnosti audítorom počas účtovného obdobia končiaceho sa
31. decembra 2022 a 31. decembra 2021
zahŕňali okrem štatutárneho auditu účtovnej závierky a
auditu výročnej správy aj auditné procedúry pre skupinového audítora
vo výške
16 tis. eur k 31. decembru 2022 (16 tis. eur k 31. decembru 2021.
Položka
„Ostatné služby“
predstavuje najmä prevádzkové náklady (napr. telekomunikácie, poštovné, cestovné),
náklady na poistenie a
náklady na informačné systémy.
Audítorská spoločnosť
BDO Audit,
spol. s.r.o.
poskytla počas roka
2022
služby na overenie účtovnej závierky vo
výške
22 tis. eur
a počas roku
2022
neposkytla spoločnosti
okrem vyššie uvedeného
iné neaudítorské a
uisťovacie
služby.
(5)
Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady)
Štruktúra položky je takáto:
2022
2021
Výnosy
Náklady
Výnosy
Náklady
Ostatné prevádzkové výnosy/(náklady)
8
(32)
2
(23)
(24)
(21)
(6)
Daň z príjmu
Štruktúra dane z
príjmu k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021:
2022
2021
Splatný daňový náklad
(3 605)
(4 088)
Odložený daňový výnos/(náklad)
(19)
(20)
Daň z
príjmov vyberaná zrážkou
-
-
Celkom
(3 624)
(4 108)
Daňová povinnosť správcovskej spoločnosti sa vypočíta na základe účtovného zisku pri zohľadnení
neodpočítateľných nákladov, príjmu nepodliehajúceho zdaneniu a
príjmu podliehajúceho konečnej sadzbe dane.
V roku 2022
je pre právnické osoby stanovená sadzba dane z
príjmov 2
1 % (2021: 21 %).
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
38 z 48
Výpočet základu dane z príjmov právnických osôb k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021
vrátane uvedenia
efektívnej daňovej sadzby
:
2021
21%
2020
21%
Zisk pred
zdanením
17 184
3 609
19 525
4 100
+
Položky, ktoré nie sú daňovými výdavkami
627
132
612
129
-
Položky nezahrňované do základu dane, znižujúce hosp.
výsledok pred zdanením
647
136
672
141
Základ dane alebo daňová strata
17 164
3 605
19 465
4 088
Základ dane znížený o položky odpočítateľné od základu dane
17 164
3 605
19 465
4 088
Sadzba dane podľa § 15 (v %) zákona o
dani z
príjmov
21
21
Splatná daň
(3 605)
(4 088)
Odložená daň
(19)
(20)
Daň z
príjmov spolu
(3 624)
(4 108)
Efektívna sadzba dane
(v %)
21,09
21,03
Výpočet daňovej pohľadávky/záväzku
k 31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021
je nasledovný:
2022
2021
Splatná daň
z príjmov
(3 605)
(4 088)
-
Zaplatené preddavky na daň z príjmov
3 654
2 784
Pohľadávka/(Záväzok) zo splatnej dane z
príjmov
49
(1 304)
Výpočet odloženej dane k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021
je nasledovný:
2022
2021
Účtovná zostatková cena majetku
184
170
Daňová zostatková cena majetku
166
159
Rozdiel medzi daňovou a
účtovnou zostatkovou cenou majetku
(18)
(11)
Rozdiel vyplývajúci z rezerv
811
896
Základ odloženej dane
793
885
Sadzba dane podľa § 15 zákona o
dani z
príjmov (v %)
21
21
Pohľadávka/(Záväzok) z odloženej dane z príjmov
167
186
Pohyby na
účte odloženej dane:
2022
2021
Stav k 1.1.
186
206
Odložený daňový výnos/(náklad)
(19)
(20)
Zostatok k 31.12.
167
186
(7)
Zisk na akciu
Zisk na akciu správcovskej spoločnosti k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021
bol nasledovný:
2022
2021
Zisk po zdanení za bežné účtovné obdobie
13 560
15 417
Počet akcií
50
50
Základný/zriedený zisk na akciu
271
308
(8)
Pohľadávky voči bankám
Štruktúra zostatkov na bankových účtoch k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021:
2022
2021
Bežné účty
35 305
43 895
Celkom
35 305
43 895
Správcovská spoločnosť má zriadený jeden účet u svojho depozitára, a
to bežný účet vedený v
eurách.
Správcovská spoločnosť má tiež jeden zberný účet takisto vedený
u
svojho depozitára. Bežný účet správcovskej
spoločnosti je úročený úrokovou sadzbou
(0,01-0,00) % p.a.
(2021: (0,01) % p.a.).
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
39 z 48
Účtovná hodnota finančných prostriedkov na účtoch predstavuje aj ich reálnu hodnotu k
31. decembru 2022.
(9)
Dlhodobý nehmotný majetok
Zhrnutie pohybov dlhodobého nehmotného majetku počas roka
2022:
Zostatok
k 31. 12. 2021
Prírastky
Úbytky
Presuny
Zostatok
k 31. 12. 2022
Obstaranie dlhodobého
ne
hmotného majetku
302
548
-
-
850
Softvér
1 115
-
-
-
1 115
Obstarávacia cena celkom
1 417
548
-
-
1 965
Oprávky celkom
(984)
(35)
-
-
(1 019)
Zostatková hodnota
433
513
-
-
946
Zhrnutie pohybov dlhodobého nehmotného majetku počas roka 2021
:
Zostatok
k 31. 12. 2020
Prírastky
Úbytky
Presuny
Zostatok
k 31. 12. 2021
Obstaranie dlhodobého
ne
hmotného majetku
-
302
-
-
302
Softvér
1 088
35
(8)
-
1 115
Obstarávacia cena celkom
1 088
337
(8)
-
1 417
Oprávky celkom
(942)
(42)
-
-
(984)
Zostatková hodnota
146
295
(8)
-
433
Správcovská spoločnosť nemá uzatvorenú poistnú zmluvu týkajúcu sa poistenia nehmotného majetku.
(10)
Dlhodobý hmotný majetok
Zhrnutie pohybov dlhodobého hmotného majetku počas roka
2022:
Zostatok
k 31. 12. 2021
Prírastky
Úbytky
Zostatok
k 31. 12. 2022
Obstaranie dlhodobého
hmotného majetku
1
105
(72)
34
Stroje, prístroje a
zariadenia
140
-
-
140
Dopravné prostriedky
62
70
(30)
102
Právo na používanie –
IFRS 16
413
-
(64)
349
Obstarávacia cena celkom
616
175
(166)
625
Stroje,
prístroje a zariadenia
(121)
(10)
-
(131)
Dopravné prostriedky
(41)
(12)
29
(24)
Právo na používanie
- IFRS 16
(43)
(35)
-
(78)
Oprávky celkom
(205)
(57)
29
(233)
Zostatková hodnota
411
118
(137)
392
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
40 z 48
Zhrnutie
pohybov dlhodobého hmotného majetku počas roka 2021
:
Zostatok
k 31. 12. 2020
Prírastky
Úbytky
Zostatok
k 31. 12. 2021
Obstaranie dlhodobého
hmotného majetku
4
-
(3)
1
Stroje, prístroje a
zariadenia
137
3
-
140
Dopravné prostriedky
62
-
-
62
Právo na používanie –
IFRS 16
313
413
(313)
413
Obstarávacia cena celkom
516
416
(316)
616
Stroje, prístroje a zariadenia
(109)
(12)
-
(121)
Dopravné prostriedky
(31)
(10)
-
(41)
Právo na používanie
- IFRS 16
(64)
(43)
64
(43)
Oprávky celkom
(204)
(65)
64
(205)
Zostatková hodnota
312
351
(252)
411
Správcovská spoločnosť má na dlhodobý hmotný majetok uzatvorené poistenie zákonnej zodpovednosti za škodu
spôsobenú prevádzkou motorového vozidla a
havarijné poistenie. Na majetok správcovskej spoločnosti nie je
zriadené záložné právo.
(11)
Pohľadávky z
o splat
nej dane z príjmov
Štruktúra daňových pohľadávok k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021:
2022
2021
Pohľadávky zo splatnej dane
z
príjmov
49
-
Celkom
49
-
(12)
Pohľadávky z
odloženej dane z príjmov
Štruktúra daňových pohľadávok k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021:
2022
2021
Pohľadávka z odloženej dane z príjmov
167
186
Celkom
167
186
(13)
Pohľadávky voči podielovým fondom a ostatné aktíva
Štruktúra ostatných aktív k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021:
2022
2021
Pohľadávky –
rôzni dlžníci
2 029
2 139
Pohľadávky spolu
2 029
2 139
Náklady budúcich období
34
109
Náklady a
príjmy budúcich období spolu
34
109
Celkom
2 063
2 248
Položka „
Pohľadávky –
rôzni dlžníci
“ predstavuje najmä zostatok pohľadávok správcovskej spoločnosti voči
spravovaným otvoreným podielovým fondom z
titulu neuhradených správcovských, výstupných a vstupných
poplatkov
vo výške
2 029 tis. eur ( 2021: 2 139 tis. eur).
Položka „
Náklady budúcich období
“
zahŕňa najmä odmeny za získanie nových podielnikov v
podielových fondoch
v
zmysle uzatvorených sprostredkovateľských zmlúv a
zmlúv o spolupráci.
Pozri tiež poznámk
u
č.
19
„Pohľadávky,
záväzky a
transakcie so spriaznenými stranami“.
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
41 z 48
Štruktúra položky „
Pohľadávky spolu
“ je
k 31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021
nasledovná
:
2022
2021
Pohľadávky –
správcovské poplatky
1 998
2 076
Vstupné poplatky
3
29
Výstupné poplatky
28
34
Pohľadávky iné
-
-
Celkom
2 029
2 139
Pohľadávky za vstupné poplatky z
predaja podielových listov, správcovské poplatky a
výstupné poplatky
predstavujú hodnotu neuhradených súm poplatkov od spravovaných podielových fondov.
Z celkového úhrnu pohľadávok k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021
neboli žiadne pohľadávky po lehote
splatnosti.
(14)
Záväzky z
dane z príjmov
Štruktúra daňových záväzkov k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021:
2022
2021
Záväzok zo splatnej dane z príjmov
-
1 304
Celkom
-
1 304
(15)
Ostatné záväzky
Štruktúra ostatných záväzkov k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021:
2022
2021
Záväzky –
rôzni veritelia
819
966
Záväzky voči
zamestnancom
481
474
Sociálny fond
23
23
Ostatné záväzky
198
228
Záväzky spolu
1 521
1 691
Položka
„Záväzky –
rôzni veritelia“
vo výške
819 tis. eur (2021: 966 tis. eur)
sa vzťahuje najmä na záväzky
z
obchodného styku
.
Závä
zky z
prenájmu predstavujú sumu
283 tis. eur (2021: 375 tis. eur).
Položka
„Ostatné záväzky“
sa vzťahuje najmä
na rezervy na odvody k
personálnym nákladom
.
Z
celkovej sumy záväzkov neboli k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021
žiadne po lehote splatnosti.
Tvorba a čerpanie sociálneho fondu
počas roka
2022 a
počas roka
2021:
2022
2021
Zostatok k 1. 1.
23
23
Tvorba sociálneho fondu
8
7
Použitie sociálneho fondu
(8)
(7)
Zostatok k 31. 12.
23
23
Zostatok
sociálneho fondu je zahrnutý v
súvahe v položke „Ostatné záväzky“.
(16)
Dlhodobé r
ezervy
Štruktúra rezerv k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021:
2022
2021
Rezerva na odchodné do dôchodku
43
80
Celkom
43
80
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
42 z 48
Pohyby rezerv na záväzky počas roka 20
22:
Stav
k 1. 1. 2022
Tvorba
Rozpustenie
Použitie
Stav
k 31. 12. 2022
Rezerva na odchodné do
dôchodku
80
3
(40)
-
43
Celkom
80
3
(40)
-
43
Pohyby rezerv na záväzky počas roka 20
21:
Stav
k 1. 1. 2021
Tvorba
Rozpustenie
Použitie
Stav
k 31. 12. 2021
Rezerva na odchodné do
dôchodku
80
-
-
-
80
Celkom
80
-
-
-
80
(17)
Základné imanie a
fondy tvorené zo zisku
Základné imanie správcovskej spoločnosti k
31. decembru 2022
pozostáva z 50 akcií, pričom nominálna hodnota
jednej akcie je 33 194,00 EUR
. Základné imanie je v
plnej výške splatené. Akcie správcovskej spoločnosti
reprezentujú práva akcionára ako spoločníka podieľať sa podľa zákona a stanov správcovskej spoločnosti
na jej
riadení, zisku a
na likvidačnom zostatku po zrušení správcovskej spoločnosti likvidáciou.
Akcionár
Počet akcií
Nominálna
hodnota
(v tis. EUR)
Podiel
hlasovacích
práv (%)
Tatra banka, a.s.
50
1 660
100 %
Celkom
50
1 660
100 %
Rezervný fond predstavujú rezervy vytvorené zo zisku podľa štatutárnych požiadaviek alebo rozhodnutia valného
zhromaždenia akcionárov. Rezervný fond k
31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021
predstavoval zákonný
rezervný fond.
(18)
Podmienený majetok
a záväzky
Správcovská spoločnosť má v
prenájme priestory na Hodžovom námestí
v Bratislave.
Nakoľko mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota
v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom,
keď budú k
dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov.
Správcovská spoločnosť k
31. decembru 2022
nevykazovala žiaden podmienený majetok (
2021: 0 tis. eur).
(19)
Riadenie kapitálu
Na účely riadenia kapitálu definuje správcovská spoločnosť regulatórny kapitál. Regulatórny kapitál predstavuje
kapitál, ktorý je stanovený pravidlami kapitálovej primeranosti. Pri kvantifikácii regulatórneho kapitálu správcovská
spoločnosť postupuje v
súlade s
platnou legislatívou, ktorá stanovuje jeho štruktúru, ako aj minimálnu výšku.
Správcovská spoločnosť je povinná dodržiavať požiadavky na regulatórny kapitál správcovskej spoločnosti
vyplývajúci z
príslušných ustanovení zákona o
kolektívnom investovaní a
z príslušných ustanovení zákona
č.
566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení
neskorších predpisov (ďalej len „zákon o
cenných papieroch“) a
o
ich vykonávacích predpisoch.
Regulatórny kapitál, označovaný ako vlastné zdroje financovania správcovskej spoločnosti, je tvorený základnými
vlastnými zdrojmi a dodatkovými vlastnými zdrojmi, ktorých súčet sa znižuje o
hodnotu odpočítateľných položiek.
Ďalšou súčasťou vlastných zdrojov sú doplnkové vlastné zdroje. Správcovská spoločnosť netvorila v
roku 2021 ani
v roku 2020
žiadne doplnkové vlastné zdroje. Regulatórny kapitál slúži na krytie rizík vyplývajúcich z
činnosti
správcovskej spoločnosti. NBS ako dohliadací orgán vyžaduje, aby
správcovská spoločnosť sledovala
a
dodržiavala požiadavky na minimálnu výšku kapitálu stanovenú vo vyššie uvedených zákonoch. Správcovská
spoločnosť dodržiava požiadavky vyplývajúce zo zákona o
kolektívnom investovaní a
zo zákona o
cenných
papieroch na mi
nimálnu výšku kapitálu.
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
43 z 48
Zhrnutie týchto požiadaviek platných pre rok 202
1
je nasledovné:
•
Základné imanie spoločnosti je aspoň 125 000 eur.
•
Správcovská spoločnosť je povinná dodržiavať primeranosť vlastných zdrojov. Vlastné zdroje správcovskej
spoločnosti sú primerané podľa tohto zákona, ak nie sú nižšie ako:
a)
súčet 125 000 eur a 0,02% z hodnoty spravovaného majetku prevyšujúcej 250 000 000 eur; táto suma sa
ďalej nezvyšuje, ak dosiahne 10 000 000 eur, ak ide o správcovskú spoločnosť s povolením podľa § 28
zákona o
kolektívnom investovaní
,
b)
súčet 125 000 eur a 0,02% z hodnoty majetku v alternatívnych investičných fondoch alebo zahraničných
alternatívnych investičných fondoch spravovaných správcovskou spoločnosťou prevyšujúcej 250 000
000
eur; táto suma sa ďalej nezvyšuje, ak dosiahne 10 000 000 eur, ak ide o správcovskú spoločnosť s
povolením podľa § 28a
zákona o
kolektívnom investovaní
,
c)
jedna štvrtina priemerných všeobecných prevádzkových nákladov správcovskej spoločnosti za
predchádzajúci kalendárny rok; ak správcovská spoločnosť vznikla pred menej ako jedným rokom, jedna
štvrtina hodnoty všeobecných prevádzkových nákladov uvedených v jej obchodnom pláne,
d)
suma potrebná na pokrytie potenciálnych rizík profesijnej zodpovednosti za škody vyplývajúce zo
zanedbania odbornej starostlivosti pri správe alternatívnych investičných fondov alebo zahraničných
alternatívnych investičných fondov vypočítaná podľa osobitného predpisu
.
Nasledujúca tabuľka predstavuje zloženie regulatórneho kapitálu správcovskej spoločnosti a
ukazovatele
kapitálovej primeranosti podľa zákona o
kolektívnom investovaní a
podľa jeho vykonávacích predpisov k
31.
decembru 2022 a 31. decembru 2021:
2022
2021
Limit počiatočného kapitálu
Splatené základné
imanie
1 660
1 660
Nerozdelený zisk minulých rokov
21 806
26 689
Rezervný fond a ostatné fondy tvorené zo zisku
332
332
Počiatočný kapitál celkom
23 798
28 681
Údaj o splnení limitu počiatočného kapitálu správcovskou
spoločnosťou
áno
áno
Položky vytvárajúce hodnotu základných vlastných zdrojov
23 798
28 681
Položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov
(946)
(433)
Položky znižujúce hodnotu súčtu základných a
dodatkových vlastných
zdrojov
-
-
Vlastné zdroje celkom
22 852
28 248
Limit vlastných zdrojov
podľa § 47 ods. 2 písm. a), d) zákona
o
kolektívnom investovaní
598
652
Údaj o splnení limitu primeranosti vlastných zdrojov
áno
áno
Limit vlastných zdrojov
podľa § 47 ods. 2 písm. c) zákona o
kolektívnom
investovaní
680
712
Údaj o splnení limitu primeranosti vlastných zdrojov
áno
áno
(20)
Pohľadávky, záväzky a
transakcie so spriaznenými stranami
Spriaznené osoby podľa definície v IAS 24 sú najmä:
a)
osoba alebo blízky rodinný príslušník tejto osoby sú spriaznené vo vzťahu k
správcovskej spoločnosti, ak táto
osoba:
•
ovláda alebo spoluovláda správcovskú spoločnosť,
•
má podstatný vplyv na správcovskú spoločnosť alebo
•
je členom kľúčového riadiaceho personálu správcovskej spoločnosti alebo jej materskej spoločnosti.
b)
účtovná jednotka je spriaznená
so správcovskou spoločnosťou, ak platí ktorákoľvek z týchto podmienok:
•
účtovná jednotka a
správcovská spoločnosť sú členmi tej istej skupiny (to znamená, že každá materská
spoločnosť, dcérska spoločnosť a sesterská spoločnosť sú navzájom spriaznené),
•
účtovná jednotka je pridruženou spoločnosťou alebo spoločným podnikom správcovskej spoločnosti (alebo
pridruženou spoločnosťou alebo spoločným podnikom člena skupiny, ktorej členom je správcovská
spoločnosť),
•
účtovná jednotka a
správcovská spoločnosť sú spoločnými podnikmi tej istej tretej strany,
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
44 z 48
•
účtovná jednotka je spoločným podnikom
tretej strany a
správcovská spoločnosť je pridruženou
spoločnosťou tej istej tretej strany,
•
účtovná jednotka je programom požitkov po skončení zamestnania pre zamestnancov buď správcovskej
spoločnosti alebo účtovnej jednotky, ktorá je spriaznená so
správcovskou spoločnosťou,
•
účtovnú jednotku ovláda alebo spoluovláda osoba uvedená v písm. a) a
•
osoba, ktorá ovláda alebo spoluovláda správcovskú spoločnosť, má podstatný vplyv na účtovnú jednotku
alebo je členom kľúčového riadiaceho personálu účtovnej jednotky (alebo materskej spoločnosti tejto
účtovnej jednotky).
Pri posudzovaní vzťahov s každou spriaznenou osobou sa kladie dôraz na podstatu vzťahu, nielen na
právnu
formu.
V
rámci bežnej činnosti vstupuje správcovská spoločnosť do viacerých transakcií so spriaznenými stranami.
Transakcie sa uskutočnili za bežných podmienok a
vzťahov a
za
trhové ceny.
Štruktúra aktív
a
pasív vo vzťahu k spriazneným stranám k
31. decembru 2022:
Popis
Pohľadávka
Záväzok
Tatra banka, a.s.
(1)
35 319
382
Raiffeisen Kapitalanlage GmbH
(2)
-
-
Celkom
35 319
382
(1)
Materská spoločnosť
(2)
Spriaznená strana
Zostatok
pohľadávok voči spriazneným stranám k
31. decembru 2022
predstavuje najmä zostatok bankových účtov
vedených
u
depozitára a
zároveň u materskej spoločnosti, ktorou je Tatra banka, a.s.
Štruktúra aktív a
pasív vo vzťahu k spriazneným stranám k
31. decembru 2021:
Popis
Pohľadávka
Záväzok
Tatra banka, a.s.
(1)
43 989
472
Raiffeisen Kapitalanlage GmbH
(2)
-
45
Celkom
43 989
517
(1)
Materská spoločnosť
(2)
Spriaznená strana
Zostatok pohľadávok voči spriazneným stranám k
31. decembru 2021
predstavuje najmä zostatok bankových účtov
vedených
u
depozitára a
zároveň u materskej spoločnosti, ktorou je Tatra banka, a.s.
Súhrn transakcií správcovskej spoločnosti voči spriazneným stranám počas roka
2022:
Spriaznené osoby*
Tatra banka,
a.s.
RBI
Raiffeisen Kapital-
anlage GmbH
Kľúčový riadiaci
personál
Celkom
Výnosy z
poplatkov
a
provízií
-
-
-
-
-
Náklady na úroky
a
podobné náklady
(100)
-
-
-
(100)
Náklady na poplatky
a
provízie
(85)
-
(116)
-
(201)
Všeobecné
administratívne
náklady
(477)
(24)
-
(463)**
(964)
Celkom
(662)
(24)
(116)
(463)**
(1 265)
*Skupiny
spriaznených osôb podľa definície IAS 24
**Mzdy a odmeny kľúčového riadiaceho personálu
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
45 z 48
Súhrn transakcií správcovskej spoločnosti voči spriazneným stranám počas roka 2021
:
Spriaznené osoby*
Tatra banka,
a.s.
RBI
Raiffeisen Kapital-
anlage GmbH
Kľúčový riadiaci
personál
Celkom
Výnosy z
poplatkov
a
provízií
-
-
-
-
-
Náklady na úroky
a
podobné náklady
(20)
-
-
-
(20)
Náklady na poplatky
a
provízie
(123)
-
(155)
-
(278)
Všeobecné
administratívne
náklady
(454)
(19)
-
(460)**
(933)
Celkom
(597)
(19)
(155)
(460)**
(1 231)
*Skupiny spriaznených osôb podľa definície IAS 24
**Mzdy a odmeny kľúčového riadiaceho personálu
Transakcie s
podielovými fondami spravovanými správcovskou spoločnosťou sú uvedené v
jednotlivých častiach
týchto poznámok. Podielové fondy nie sú spriaznenými osobami správcovskej spoločnosti, ich prezentácia v
týchto
poznámkach slúži pre účely lepšej informovanosti užívateľov účtovnej závierky (viď bližšie poznámky č. 2 a
č. 1
3).
(21)
Peňažné prostriedky a
peňažné ekvivalenty
Peniaze a peňažné ekvivalenty tvoria
:
2022
2021
Pohľadávky voči bankám (pozn. č.8)
35 305
43 895
Celkom
35 305
43 895
(22)
Zahraničné aktíva a pasíva
Štruktúra aktív a
pasív súvisiacich so spriaznenými
osobami mimo Slovenska je takáto:
2022
2021
Aktíva
-
-
Pasíva
-
45
Štruktúra aktív a
pasív súvisiacich s
inými osobami mimo Slovenska je takáto:
2022
2021
Aktíva
-
10
Pasíva
-
-
(23)
Priemerný počet zamestnancov
Priemerný počet zamestnancov podľa jednotlivých kategórií v
roku 2022 a v roku 2021:
Kategória zamestnancov
2022
2021
Predstavenstvo
4
4
Vedúci oddelení
5
5
Ostatní zamestnanci
23
22
Priemerný počet zamestnancov
32
31
(24)
Finančné nástroje, informácie o
rizikách a
analýza citlivosti trhových rizík
Finančné nástroje predstavujú dohodu, ktorá oprávňuje získať hotovosť alebo iné finančné aktíva od protistrany
(finančné aktívum) alebo ktorá zaväzuje zaplatiť hotovosť alebo iné finančné aktíva protistrane (finančné pasívum).
Reálna hodnota finančného nástroja je cena, za ktorú by sa finančný nástroj mohol vymeniť, resp. ktorá by sa mohla
dohodnúť medzi dvoma ochotnými stranami oboznámenými s
relevantnými skutočnosťami, a
to za podmienok
obvyklých na trhu. Ak boli k
dispozícii trhové ceny, použili sa na účely ocenenia.
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
46 z 48
Pri pohľadávkach voči bankám, ktoré majú zostatkovú dobu splatnosti kratšiu ako tri mesiace, je vhodné považovať
ich účtovnú hodnotu za približnú reálnu hodnotu. Reálne hodnoty ostatných položiek finančného majetku
a
záväzkov sú vypočítané diskontovaním peňažných tokov pri použití trhovej výnosovej krivky a
rizikovej prirážky
.
Správcovská spoločnosť uskutočnila porovnanie reálnej hodnoty finančných nástrojov
s ich účtovnou hodnotou,
pričom dospela k
záveru, že reálna hodnota finančných nástrojov
sa nelíši od ich účtovnej hodnoty.
Z
dôvodu
charakteru finančných aktív a
finančných pasív sa ich ocenenie považuje za ocenenie úrovňou
2.
Finančné nástroje môžu znamenať pre správcovskú spoločnosť určité riziká, napr. riziko z
obchodovania, riziko
protistrany, riziko diverzifikácie, kreditné riziko, úrokové riziko, riziko likvidity, menové riziko, regionálne riziko.
Správcovská spoločnosť drží svoje finančné prostriedky na bežných účtoch vedených u
depozitára, ktorým je
banková inštitúcia v
krajine zóny A, a miera rizika spojená s
týmito investíciami je veľmi nízka.
Menové riziko predstavuje možnosť straty vyplývajúcej z nepriaznivých pohybov výmenných kurzov cudzích mien.
Správcovská spoločnosť má denominované aktíva a
pasíva v
EUR. Vzhľadom na
túto skutočnosť je možnosť straty
vyplývajúcej z
nepriaznivých pohybov výmenných kurzov cudzích mien pre správcovskú spoločnosť minimálna
a
výška takto dosiahnutej straty by bola pre správcovskú spoločnosť bezvýznamná.
Riziko úrokovej sadzby spočíva v tom, že hodnota finančného nástroja bude v
dôsledku zmien úrokových sadzieb
na trhu kolísať. Analýza citlivosti voči úrokovému riziku sa stanovila na základe angažovanosti voči úrokovým
sadzbám na bežné účty,
termínované vklady v
bankách a
podielové listy k
dátumu zostavenia finančných výkazov.
S
právcovská spoločnosť použila pri vykazovaní úrokového rizika zvýšenie alebo zníženie o
100
bázických bodov,
čo predstavuje odhad správcovskej spoločnosti týkajúci sa možnej zmeny úrokových
sadzieb. Keby boli úrokové
sadzby k ultimu roka o
100 bázických bodov vyššie alebo nižšie a
všetky ostatné premenné by zostali konštantné,
zisk správcovskej spoločnosti
k 31. decembru 2022
by sa znížil/zvýšil o
353 tis. EUR (k 31. decembru 2021:
zníženie/zvýšenie o
439 tis. EUR); to
platí najmä pre angažovanosť správcovskej spoločnosti voči úrokovým
sadzbám na bežné účty, termínované vklady v
bankách. Pri stanovení vplyvu zmien úrokových sadzieb na zmenu
zisku správcovskej spoločnosti bol použitý algoritmus výpočtu odvodený zo súvahového stavu príslušných položiek
ku koncu účtovného obdobia.
Riziko likvidity sa chápe ako riziko možnej straty schopnosti správcovskej spoločnosti plniť si záväzky v
čase ich
splatnosti. Záujmom správcovskej spoločnosti je trvale udržiavať svoju platobnú schopnosť t. j. schopnosť riadne
a
včas si plniť peňažné záväzky, riadiť aktíva a pasíva tak, aby si zabezpečila nepretržitú likviditu. Likviditnú pozíciu
správcovskej spoločnosti (likviditný gap) zohľadňujúcu aktuálnu zostatkovú splatnosť
finančných
aktív a záväzkov
prezentujú nasledujúce prehľady
jednotlivých
položiek
súvahy
k 31. decembru 2022 a k 31. decembru 2021
podľa
dátumu
zostatkovej doby splatnosti. Hodnota
finančných záväzkov vykázaná v
nižšie uvedenej analýze splatnosti
predstavuje hodnotu
diskontovaných peňažných tokov, ktorá sa vzhľadom na charakter záväzkov správcovskej
spoločnosti rovná hodnote zmluvných nediskontovaných peňažných tokov.
Likviditná pozícia finančných aktív a
finančných záväzkov správcovskej spoločnosti k
31. decembru 2022:
0
–
1m
1
–
3m
3m
–
1r
1
–
5r
Nad 5r
N
Celkom
Aktíva
Pohľadávky voči bankám
35 305
-
-
-
-
-
35 305
Ostatné aktíva
2 043
-
6
14
-
-
2 063
Aktíva celkom
37 348
-
6
14
-
-
37 368
Pasíva
Ostatné záväzky
530
641
45
-
283
22
1 521
Pasíva celkom
530
641
45
-
283
22
1 521
Súvahová pozícia, netto k
31.
decembru 2022
36 818
(641)
(39)
14
(283)
(22)
35 847
Použité skratky:
m = mesiac
r = rok
N= nešpecifikované
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
47 z 48
Likviditná pozícia finančných aktív a
finančných záväzkov správcovskej spoločnosti k
31. decembru 2021:
0
–
1m
1
–
3m
3m
–
1r
1
–
5r
Nad 5r
N
Celkom
Aktíva
Pohľadávky voči bankám
43 895
-
-
-
-
-
43 895
Ostatné aktíva
2 156
-
-
92
-
-
2 248
Aktíva celkom
46 051
-
-
92
-
-
46 143
Pasíva
Ostatné záväzky
617
645
31
-
375
23
1 691
Pasíva celkom
617
645
31
-
375
23
1 691
Súvahová pozícia, netto k
31.
decembru 2021
45 434
(645)
(31)
92
(375)
(23)
44 452
Použité
skratky:
m = mesiac
r = rok
N= nešpecifikované
Kreditné riziko je riziko zmeny hodnoty finančného nástroja v dôsledku zmeny trhového vnímania úverovej bonity
emitenta a riziko nesplnenia záväzkov emitenta alebo riziko vzniku straty v dôsledku nesplnenia
záväzku zo strany
protistrany. V súlade s
§ 79 zákona o kolektívnom investovaní má správcovská spoločnosť zriadené všetky svoje
bežné a termínované účty u svojho depozitára. Správcovská spoločnosť má k
31. decembru 2022
významnú
koncentráciu aktív voči svojmu depozitárovi v
podobe bežných bankových
a vkladových
účtov v
hodnote 35
305 tis.
EUR predstavujúcich podiel na celkových aktívach spoločnosti
90,70 % (k 31. decembru 2021: 43 895 tis.
EUR, 93,05 %).
Operačným rizikom sa rozumie priame alebo nepriame riziko možnej straty vznikajúcej z rôznych príčin v súvislosti
s procesmi v
správcovskej spoločnosti, zo zlyhania ľudského faktora, zo zlyhania používaných systémov
a z
vonkajších udalostí okrem úverového, trhového rizika a rizika likvidity. Súčasťou operačného rizika je aj právne
riziko a riziko nedodržania právnych noriem. Operačné riziko vyplýva zo všetkých operácií
správcovskej
spoločnosti. Správcovská spoločnosť využíva štandardizovaný prístup pre riadenie a meranie operačného rizika.
(25)
Nájmy –
IFRS 16
Spoločnosť má v
nájme kancelárske priestory a
parkovacie miesta na
Hodžovom námestí
i v Bratislave
. Nájomné
zmluvy
sú
uzatvoren
é
na obdobie 10 rokov a
na dobu určitú, pričom pre účely IFRS 16 je predpokladaná doba
nájmu 10 rokov, počas ktor
ej
sa právo na používanie majetku v
nájme
(right of use)
odpisuje do nákla
dov.
Záväzky z
nájmu sú vo Výkaze o
finančnej situácii vykázane v
rámci položky ostatných záväzkov.
Prehľad záväzkov z
nájmu podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedený v
nasledujúcej tabuľke:
Lízingový záväzok
2022
2021
Menej ako jeden rok
30
39
Jeden až päť rokov
183
213
Viac ako päť rokov
70
123
Celkom
283
375
Prehľad transakcií súvisiacich s
nájmom vykázaných vo výsledku hospodárenia je uvedený v
nasledujúcej tabuľke:
v tisícoch eur
2022
2021
Nákladový úrok
12
4
Variabilné náklady na nájom, ktoré nie sú zahrnuté do ocenenia záväzkov z
nájmu
15
15
Náklady na krátkodobý nájom
4
1
Náklady na nájom drobného hmotného majetku s
výnimkou nákladov na
krátkodobý nájom drobného hmotného majetku
-
-
Iné
-
-
Tatra Asset Management,
správ. spol.
, a.s.
Sídlo: Hodžovo nám. 3, 811 06 Bratislava, IČO: 35 742 968, zapísaná v
Obchodnom registri OS Bratislava I,
odd.:
Sa, vl. č.: 1689/B
Poznámky k
účtovnej závierke za rok končiaci sa 31. decembra 2022
pripravené podľa Medzinárodných štandardov finančného výkazníctva v
znení prijatom Európskou úniou
(Údaje v tabuľkách vyjadrené v tisícoch EUR)
Tieto poznámky tvoria neoddeliteľnú súčasť tejto účtovnej závierky.
48 z 48
Nákladový úrok týkajúci sa záväzkov z
nájmu je vykázaný v
rámci položky
Úrokové a podobné náklady
vo výkaze
ziskov a
strát a
ostatného komplexného výsledku hospodárenia.
Prehľad transakcií súvisiacich s
nájmom vykázaných v prehľade peňažných tokov je uvedený v
nasledujúcej
tabuľke:
v tisícoch eur
2022
2021
Celková platba za nájmy
41
42
Platby za nájmy týkajúce sa istiny v
priebehu účtovného obdobia vo výške
29
tisíc EUR (20
21: 38
tisíc) sú vykázané
v
rámci tokov z
finančnej činnost
i v
prehľade peňažných tokov. Platby za úroky týkajúce sa záväzkov z nájmu vo
výške
12
tisíc EUR (20
21: 4 ti
síc) sú vykázané v
rámci
tokov z
prevádzkovej
činnosti v
prehľade peňažných tokov.
(26)
Informácie o
následných udalostiach
Medzi dátumom zostavenia účtovnej závierky a
dátumom schválenia tejto účtovnej závierky na vydanie nedošlo
k
žiadnym významným udalostiam, ktoré by ovplyvnili údaje uvedené v
tejto účtovnej závierke.
(27)
Schválenie účtovnej závierky
Táto účtovná závierka bola podpísaná a
schválená na
vydanie 18.
apríl
a 2023.
V
mene predstavenstva podpísali:
Mgr. Marek Prokopec
Ing. M
iloslav Mlynár
predseda predstavenstva
člen
predstavenstva
Tatra Asset Management,
Tatra Asset Management,
správ. spol., a.s.
správ. spol., a.s.
Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky a
osoby zodpovednej za vedenie
účtovníctva:
Ing. Andrea Boriová
Ing. Jana
Ragalová
osoba zodpovedná za
zostavenie účtovnej závierky
osoba z
odpovedná za
účtovníctvo