Stavebné bytové družstvo Veľký Krtíš, Železničná 18, Veľký Krtíš, PSČ 990 01
Zapísané v Obchodnom registri Okresného súdu v Banskej Bystrici, oddiel: Dr, číslo vložky 116/S

POZNÁMKY
k účtovnej závierke za rok 2023
A.  Informácie o účtovnej jednotke
a)	obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky, dátum zápisu do obchodného registra:
      Stavebné bytové družstvo Veľký Krtíš,
      Veľký Krtíš, Železničná 18, PSČ 990 01,
      27. 07. 1969,
b)  opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky:
      hlavnou činnosťou je zabezpečovanie služieb spojených s bývaním, vykonávanie správy
      bytových domov, zabezpečovanie ich údržby a opráv, 
c)	priemerný počet zamestnancov účtovnej jednotky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná 
      závierka, z toho počet vedúcich zamestnancov:
      7 zamestnancov, z toho 1 vedúci pracovník, 
d)  účtovná jednotka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednot-
      kách, 
e)   účtovná závierka bola zostavená ako riadna,
f)   účtovná závierka za predchádzajúce obdobie roku 2022 bola schválená Zhromaždením     
     delegátov 05. 10. 2023,

1.	 Informácie k prílohe č. 3 časti A. písm. c) o počte zamestnancov
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov	7 	7	
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:	7	7   	
počet vedúcich zamestnancov	1	1	

B. Štatutárnym orgánom je predstavenstvo družstva, kontrolným kontrolná komisia (viď výpis
    z obchodného registra bez zmien) 

C. Účtovná jednotka nie je súčasťou konsolidovaného celku 
D. Ďalšie všeobecné informácie
a)   účtovná jednotka účtuje v zmysle postupov Opatrenia MF SR č. 23054/2002-92 
      v znení nasledujúcich noviel,
b)   závierka ďalej bola zostavená v rozsahu Opatrenia MF SR č. 4455/2003-92 
      v znení nasledujúcich noviel.
E. Účtovné zásady a účtovné metódy
a)   účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že účtovná jednotka bude nepretržite    
      pokračovať vo svojej činnosti,
b)   k zmenách účtovných zásad a zmenám účtovných metód v roku nedošlo,
c)   spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov:
      dlhodobý hmotný a nehmotný majetok obstaraný kúpou – v obstarávacích cenách,
      zásoby obstarané kúpou – v obstarávacích cenách,
      pohľadávky – v menovitých hodnotách,
      krátkodobý finančný majetok – v menovitých hodnotách,
      časové rozlíšenie na strane aktív a pasív súvahy – v menovitých hodnotách,
      záväzky, vrátane rezerv – v menovitých hodnotách,
d)   odpisovanie dlhodobého majetku sa vykonávalo rovnomerným spôsobom, pričom účtovné 
      odpisy sú zhodné s daňovými, 
e)   dotácie poskytnuté na obstaranie majetku účtovná jednotka neeviduje, mimo pôvodného
      štátne príspevku na družstevnú bytovú výstavbu,
f)   účtovníctvo je vedené tým spôsobom, že každý dom má pridelené tzv. ekonomické číslo,
      ktoré je číslom hospodárskeho „strediska“ a všetky príslušné hospodárske operácie sú
      danému domu priraďované a zúčtovávané cez uvedené číslovanie.  
F. Údaje vykázané na strane aktív súvahy
a)   dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok za bežné účtovné obdobie:
      dlhodobý nehmotný majetok je softvér v hodnote 6 712,- EUR, ktorý je účtovne aj daňove 
      odpísaný,
      dlhodobý hmotný majetok je reprezentovaný hlavne budovami správy v obstarávacej cene   
      176 444,- EUR, ktoré sa odpisujú,
      ďalej bytové domy, ktoré nepodliehajú odpisovaniu v zostatkovej cene 2 253 962,56 EUR,    
      ktorých stav je hodnota bytov vo vlastníctve družstva a úbytok vyjadruje predaj bytov do  
      osobného vlastníctva v priebehu príslušného účtovného obdobia (viď odsek K.), 
b)   majetok je poistený poistnou zmluvou s poisťovňou Allianz Slovenská poisťovňa a. s.,
c)	na bytové domy je zriadené záložné právo v prospech Slovenskej záručnej banky a rozvojo-
vej banky z dôvodu poskytnutia úveru na ich výstavbu,
d)   iné záložné právo na svoj majetok účtovná jednotka neeviduje,
e)	účtovná jednotka eviduje vo vlastníctve budovy správy, menšia časť pozemkov v areáli správy (časť medzi hlavnou budovou a garážami pri zadnej bráne do areálu) je nevysporiadaná s pôvodnými majiteľmi, 
f)    významnými položkami na strane aktív sú prechodné položky syntetických účtov aktív 
      315,  na ktorých sa účtujú vzťahy s dodávateľmi tepla, teplej úžitkovej vody, studenej vody,
      elektrickej energie prípadne iné služby pre bytové domy a jej obyvateľov a ktoré podliehajú
      ročnému vyúčtovaniu nákladov, spojených s týmito službami a ktoré nie je možné do dňa
      vyhotovenia účtovnej závierky a daňového priznania bývajúcim vyúčtovať,
g)   významnou položkou sú pohľadávky za platby za užívanie bytov (zálohové a z vyúčtovania 
       nákladov za predchádzajúce obdobia), tieto pohľadávky sú k 31. 12. 2023 vo výške 210 770,05
       EUR, pričom zaplatené platby mesačne vopred, prípadne preplatky,  sú k závierkovému dňu 
       preúčtované na účet krátkodobých záväzkov družstva, 
h)	krátkodobý finančný majetok je tvorený hlavne finančnými prostriedkami na bankových účtoch  k 31. 12. 2023,  časť finančných prostriedkov nie je majetkom účtovnej jednotky, tieto sú vedené na osobitných bankových účtoch – vlastníkov bytov (účty fondu prevádzky, údržby a opráv jednotlivých domov), celkom na bankových účtoch je 1 237 245,32 EUR, z toho na účtoch fondu prevádzky, údržby a opráv jednotlivých domov 1 012 934,03 EUR,  
i)     opravné položky k obežnému majetku účtovná jednotka netvorila.

2.	Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) o dlhodobom nehmotnom majetku
Tabuľka č. 1
Dlhodobý nehmotný majetok	Bežné účtovné obdobie	
	Aktivo-vané náklady na vývoj	Softvér	Oceni-teľné práva	Goodwill	Ostat-ný DNM	Obsta-
rávaný DNM	Poskytnuté preddavky na DNM	Spolu	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku účtovného obdobia		6 712,-						6 712,-	
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		6 712,-						6 712,-	
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia		6 712,-						6712,-	
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		6 712,-						6712,-	
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia									
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia									
Zostatková hodnota	
Stav na začiatku účtovného obdobia		0						0	
Stav na konci účtovného obdobia		0						0	

Tabuľka č. 2
Dlhodobý nehmotný majetok	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Aktivo-vané náklady na vývoj	Softvér	Oceni-teľné práva	Goodwill	Ostat-ný DNM	Obsta-
rávaný DNM	Poskytnuté preddavky na DNM	Spolu	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku účtovného obdobia		6 712,-						6 712,-	
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		6 712,-						6 712,-	
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia		6 712,-							
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		6 712,-						6 712,-	
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia									
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia									
Zostatková hodnota	
Stav na začiatku účtovného obdobia		0						0	
Stav na konci účtovného obdobia		0						0	

3.	Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) o dlhodobom hmotnom majetku	
Tabuľka č. 1
Dlhodobý hmotný majetok	Bežné účtovné obdobie                                                                                                                                    	
	Pozemky	Stavby	Samos-tatné hnuteľ-né veci a 
súbory hnuteľ-ných vecí	Pestova-teľské celky
 trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Ostatný DHM	Obstará-vaný DHM	Poskyt-nuté pred-davky na 
DHM	Spolu	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	
Prvotné ocenenie	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia		2 861 451,-	  25 492,-			 27 914,- 			2 914 857,-	
Prírastky										
Úbytky		431 044,-	  						431 044,-	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia		2 430 407,-	  25 492,-			 27 914,- 			2 483 813,-	
Oprávky	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia		137 263,-	 25 492,-			  27 914,-			190 669,-	
Prírastky		    1 847,-  				    			  1 847,-  	
Úbytky						 			  	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia		139 110,-	 25 492,-			  27 914,-			192 516,-	
Opravné položky	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia										
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia										
Zostatková hodnota 	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia		 2 724 188,-	0			    0			 2 724 188,-	
Stav na konci účtovného obdobia		 2 291 297,-	0			    0			 2 291 297,-	

Tabuľka č. 2
Dlhodobý hmotný majetok	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                                                                                                             	
	Pozemky	Stavby	Samos-tatné hnuteľ-né veci a 
súbory hnuteľ-ných vecí	Pestova-teľské celky
 trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Ostatný DHM	Obstará-vaný DHM	Poskyt-nuté pred-davky na 
DHM	Spolu	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	
Prvotné ocenenie	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia		3 235 735,-	  25 492,-			 27 914,- 			3 289 141,-	
Prírastky										
Úbytky		374 284,-	  						374 284,-	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia		2 861 451,-	  25 492,-			 27 914,- 			2 914 857,-	
Oprávky	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia		135 414,-	 25 492,-			  27 914,-			188 820,-	
Prírastky		    1 849,-  				    			  1 849,-	
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia		137 263,-	 25 492,-			  27 914,-			190 669,-	
Opravné položky	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia										
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia										
Zostatková hodnota 	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia		 3 100 321,-	0			    0			 3 100 320,-	
Stav na konci účtovného obdobia		 2 724 188,-	0			    0			 2 724 188,-	

4.	Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. g) o vekovej štruktúre pohľadávok 
Názov položky	V lehote splatnosti	Po lehote splatnosti	Pohľadávky spolu	
a	b	c	d	
Dlhodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku				
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ 				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Iné pohľadávky				
Dlhodobé pohľadávky spolu				
Krátkodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku	   2 171,-		    2 171,-	
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ 				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Sociálne poistenie				
Iné pohľadávky 	  11 110,-		11 110,-  	
Iné pohľadávky – platby za byty		210 770-	210 770,-	
Krátkodobé pohľadávky spolu	  13 281,-	210 770,-	224 051,-	

5.	Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. h) o krátkodobom finančnom majetku 
Tabuľka č. 1 
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Pokladnica, ceniny	                243,-	                1 728,-	
Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky	          1 237 245,-	            1 055 198,-	
Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované	                       0	                       0	
Peniaze na ceste	                       0 	                       0 	
Spolu	         1 237 488,-	           1 056 926,-	
G. Údaje vykázané na strane pasív súvahy
a)    vlastné imanie je zapísané v obchodnom registri a súhlasne vykazované vo výške 
       6 639,- eur,
       účtovný zisk za rok 2022 bol zúčtovaný do rezervného fondu družstva na základe rozhod-     
       nutia najvyššieho orgánu družstva – zhromaždenia delegátov,
b)     rezervy družstvo tvorilo zákonné hlavne na mzdy a poistné za zamestnancov za nevyčerpanú 
        dovolenku v roku 2023
c)    záväzky po lehote z obchodného styku splatnosti účtovná jednotka nevykazuje,   
       najvýznamnejšie sú záväzky za dodávky tepla a teplej úžitkovej vody,
       opravy a revízie výťahov, 
       dodávky pitnej vody s stočného,
d)     daňové záväzky sú bežné (hlavne daň zo závislej činnosti) a je predpoklad ich splatenia,
e)     bankové úvery, ktoré boli v minulosti poskytnuté na výstavbu bytových domov a splácané sú 
        v lehote splatnosti (viď  informácia č. 10 podľa bytových domov)
f)     ďalšou významnou položkou na strane pasív je fond prevádzky, údržby a opráv, ktorý je
         tvorený v zmysle Zákona č. 182/1993 Z. z. v platnom znení na jednotlivé bytové domy,    
         kde jeho tvorba vychádza z predpisu mesačných záloh voči bývajúcim, prípadne mimo-  
         riadnej tvorby platbami nájomníkov a vlastníkov bytov a čerpanie podľa skutočnosti   
         v príslušnom účtovnom období, 
g)     družstvo tvorí sociálny fond na ťarchu nákladov, iné zdroje nevykazuje. 

6.	Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. a) bodu o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty 
Tabuľka č. 1
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Účtovný zisk 	     18 292,-	
Rozdelenie účtovného zisku	Bežné účtovné obdobie	
Prídel do zákonného nedeliteľného fondu 		
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov (rezervný fond)	     18 292,-	
Prídel do sociálneho fondu		
Prídel na zvýšenie základného imania		
Úhrada straty minulých období		
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov		
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom		
Iné 		
Spolu	       18 292,-	

7.	Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. b) o rezervách
Tabuľka č. 1
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav
na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Dlhodobé rezervy, z toho:	 	 	 	 	 	

	 	 	 	 	 	
						
Krátkodobé rezervy, z toho:	 	 	 	 	 	
Mzdy a poistné	     6 100	4 366,-	  6100,-		    4 366,-	
Daňové priznanie	        500,-		     500,-		       	
Projekt  ochr. osob. údajov						

Tabuľka č. 2
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav
na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Dlhodobé rezervy, z toho:	 	 	 	 	 	

	 	 	 	 	 	
						
Krátkodobé rezervy, z toho:	 	 	 	 	 	
Mzdy a poistné	     4 045,-	6 100,-	  4 045,-		    6 100,-	
Daňové priznanie	        500,-	   500,-	     500,-		       500,-	

						

8.	Informácie k prílohe č. 3  časti G. písm. c) o záväzkoch
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Dlhodobé záväzky spolu			
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov	 	 	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov	 	 	
Krátkodobé záväzky spolu	              227 213,-	              111 738,-	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane	               227 213,-	              111 738,-	
Záväzky po lehote splatnosti	 	 	

9.	Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. g) o záväzkoch zo sociálneho fondu
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Začiatočný stav sociálneho fondu	       891,-	       756,-	
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov	       873,-	       775,-	
Tvorba sociálneho fondu zo zisku			
Ostatná tvorba sociálneho fondu			
Tvorba sociálneho fondu spolu	     873,-	      775,-	
Čerpanie sociálneho fondu 	      932,-	      640,-	
Konečný zostatok sociálneho fondu	      832,-	      891,-	

				

				

				

				

				

	

10.	Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. e) o bankových úveroch, pôžičkách a krátkodobých finančných výpomociach
Tabuľka č. 1
Názov položky	Mena	Úrok 
p. a. 
v %	Dátum splatnosti	Suma istiny v príslušnej mene
 za bežné účtovné obdobie	Suma istiny v eurách
 za bežné účtovné obdobie	Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchá-dzajúce účtovné obdobie	
a	b	c	d	e	f	g	
Dlhodobé bankové úvery	

							

							

B. Nemcovej 45, 47	Euro	1,00	31.12.2028	1 616,44		2 259,01	
B. Nemcovej 27, 29	Euro	1,00	31.12.2028	1 449,05		1 730,27	
B. Nemcovej 21,23,25 	Euro	1,00	31.12.2028	2 179,49		3 508,69	
B. Nemcovej 22 - 28	Euro	1,00	31.12.2029	5 669,70		6 970,03	
B. Nemcovej 30,32,34	Euro	1,00	31.12.2029	3 939,38		4 974,04	
Novohradská 2 - 10	Euro	1,00	31.12.2030	19 429,73		23 924,02	
B. Nemcovej 37 - 43	Euro	1,00	31.12.2027	4 486,42		7 259,65	
Novohradská 18, 20	Euro	1,00	31.12.2030	7 619,53		8 665,24	
Novohradská 22,24,26	Euro	1,00	31.12.2031	19 349,82		21 661,77	
Novohradská 28 -38	Euro	1,00	30.06.2032	53 169,39		63 592,04	

							

H. Informácia o výnosoch
a)  hlavnou položkou výnosov sú výnosy z predpisu mesačných platieb bývajúcich vo výške 
     1 003 753,- EUR, ďalej výnosy za rôzne poplatky v zmysle interných predpisov účtovnej je-  
     dnotky (bytového družstva), hlavne poplatky a úroky z omeškania s platbami od bývajúcich,
     poplatky za výkony pri prevode bytov do osobného vlastníctva, na účte 654 účtovná    
     jednotka účtuje so súvzťažnými zápismi na účtoch nákladov použitie fondu prevádzky,  
     údržby a opráv, na účte 699 predpis časti nájomného za výkony správy a to analyticky voči 
     nájomníkom (úživateľom bytov vo vlastníctve bytového družstva) a vlastníkom bytov,  
     v priebehu účtovného obdobia účtovná jednotka neúčtovala o významnejších mankách a 
     škodách na majetku.
 
11.	Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. a) o čistom obrate
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Tržby za vlastné výrobky	 	 	
Tržby z predaja služieb	1 017 812,-	978 836,-	
Tržby za tovar	60 000,-		
Výnosy zo zákazky			
Výnosy z nehnuteľnosti na predaj		67 300,-	
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou	15 683,-	8 485,-	
Čistý obrat  celkom	1 093 495,-	1 054 621,-	

I. Informácia o nákladoch 
a)    významné položky nákladov za poskytnuté služby sú:
       -     opravy a udržiavanie, kde sa účtuje aj použitie fondu prevádzky, údržby a opráv, 
       -     iné služby (právna pomoc, softvérové služby, a pod.),
       -     revízie výťahov, iné revízie,
b)   položky ostatných nákladov z hospodárskej činnosti:
      -     osobné náklady,
      -     daň z nehnuteľností,
      -     zostatková cena predaného dlhodobého majetku (prevod bytov do osobného vlastníctva),
      -     poistenie majetku,
      -     tvorba fondu prevádzky, údržby a opráv podľa mesačného predpisu, prípadne    
            nepravidelnými platbami podľa potreby opráv (mimoriadna tvorba) voči bývajúcim, 
c)   položky  finančných nákladov:
      -     úroky z úverov na výstavbu bytov,
      -     umor, ktorý vyjadruje splátku bankových úverov na bytové domy, výnos k tomuto    
           „nákladu“ sa účtuje cez výnos v predpise nájomného,
-	účet 599 (so súvzťažným účtom 699), kde sa účtujú poplatky  na správu  voči bývajúcim,
            oddelene nájomníkom a vlastníkom bytov,
d)   položky mimoriadnych nákladov neboli na účtovanie použité,
12.	Informácie k prílohe č. 3 časti I. o nákladoch voči audítorovi, audítorskej spoločnosti
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:	 	 	
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky	 	 	
iné uisťovacie audítorské služby	 	 	
súvisiace audítorské služby	 	 	
daňové poradenstvo		 500,-	
ostatné neaudítorské služby	 	 	
J. Dane z príjmov 
13.	Informácie k prílohe č. 3  časti J.  o daniach z príjmov
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce
 účtovné obdobie	
	Základ dane	Daň	Daň v %	Základ dane	Daň	Daň v %	
a	b	c	d	e	f	g	
Výsledok hospodárenia 
pred zdanením, z toho:	   -10 325,97	x	x	22 745,29	x	x	
teoretická daň 	x			x			
Daňovo neuznané náklady	   1 599 432,56			1 615 251,84			
Výnosy nepodliehajúce dani	   1 612 456,74			1 603 809,48			
Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky		 					
Umorenie daňovej straty							
Zmena sadzby dane							
Iné							
Spolu							
Splatná daň z príjmov	x			x			
Odložená daň z príjmov	x			x			
Celková daň z príjmov 	x			x			
K. Podsúvahové účty 
a)	na podsúvahových účtoch skupiny 77 účtovná jednotka účtuje o predanej časti bytových   domov do osobného vlastníctva a vykazuje nasledovné zostatky:
      účet 770 021 bytové domy (predaná časť bytov pre bývajúcich),
      účet 770 100 štátny príspevok na výstavbu (alikvotná časť),
      účet 770 200 členské podiely (alikvotná časť),
      účet 770 300 úmor (splátka anuity - alikvotná časť),
      účet 770 400 precenenie (alikvotná časť),
b)	na podsúvahových účtoch skupín 78 a 79 účtuje jednotka o priebehu dane z pridanej    
hodnoty, toto účtovanie prebieha automaticky softvérom (slúži len na kontrolu niektorých zúčtovaní) a môže byť postupne „vynulované“, 
c)	úvery poskytnuté na obnovu bytových domov (zateplenia, opravy striech, výmeny dverí a okien za plastové) sú účtované na podsúvahových účtoch triedy 7. 
L. Iné aktíva a pasíva
a)   iné skutočnosti o ručení, zárukách, vplyvoch právnických alebo fyzických osôb, budúcich
      právach, prípadne povinnostiach, poistných, licenčných zmlúv a pod., nevykazovaných v    
      súvahe nie sú účtovnej jednotke známe.
M. Príjmy a výhody členov štatutárnych orgánov a dozorných orgánov a iných
      orgánov účtovnej jednotky
a)    odmeňovanie predstavenstva a kontrolnej komisie družstva je vykonávané v zmysle
       platných zásad pre odmeňovanie a schválených Zhromaždením delegátov podľa platnej
       smernice, odmeňovanie predsedov výborov členských samospráv na jednotlivých bytových
       domoch taktiež. 
N. Ekonomické vzťahy účtovnej jednotky a spriaznených osôb
a)    tieto skutočnosti v účtovnej jednotke neexistujú.

O. Iné skutočnosti, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
do dňa zostavenia účtovnej závierky
a)   po dni, ku ktorému sa zostavila účtovná jednotka závierku, nenastali žiadne skutočnosti,
      ktoré by ovplyvnili hospodársky výsledok, majetok, záväzky a prípadné iné. 

P. Prehľad zmien vlastného imania so stavom na začiatku bežného účtovného obdobia, zvýšenie alebo zníženie počas bežného účtovného obdobia a stav na konci bežného účtovného obdobia a dôvody zmien v jeho členení 
 a)   základné imanie zapísané do obchodného registra - bez zmeny,
 b)   nedeliteľný fond -  bez zmeny
 c)   prírastok štatutárneho rezervného fondu o 18 291,- na základe prídelu z nerozdeleného zisku   na 
       konečný zostatok 83 207,-
 d)   ostatné kapitálové fondy a ostatné zmeny vlastného imania sú zachytené tabuľke č. 1
 e)   vlastné imanie je znížené o 421 157,- EUR, z 2 701 298,- EUR na 2 280 141,- EUR, vplyv na 
       znižovanie vlastného imania má predaj bytov do osobného vlastníctva. 

14.	Informácie k prílohe č. 3 časti P. o zmenách vlastného imania
Tabuľka č. 1
Položka vlastného imania	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia  	Prírastky 	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Základné imanie	 6 639,-				  6 639,-	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely	 					
Zmena základného imania	 					
Pohľadávky za upísané vlastné imanie	 					
Emisné ážio	 					
Ostatné kapitálové fondy	2 608 132,-	   26 352,-	  437 181,-		  2 197 303,-	
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov	 					
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov	 					
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín	 					
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení	 					
Zákonný rezervný fond	 					
Nedeliteľný fond	   3 319,-				    3 319,-	
Štatutárne fondy a ostatné fondy	 64 916,-	18 291,- 			  83 207,-	
Nerozdelený zisk minulých rokov	   0				           0	
Neuhradená strata minulých rokov	 					
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	18 292,-		         		-10 327,-	
Ostatné položky vlastného imania	 					
Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby- podnikateľa	 					

Tabuľka č. 2
Položka vlastného imania	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia  	Prírastky	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Základné imanie	 6 639,-	 	 	 	 6 639,-	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely	 	 	 	 	 	
Zmena základného imania	 	 		 	 	
Pohľadávky za upísané vlastné imanie	 	 	 	 	 	
Emisné ážio	 	 	 	 	 	
Ostatné kapitálové fondy	2 943 935,-	   41 779,-	  377 582,-		2 608 132,-	
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení	 	 	 	 	 	
Zákonný rezervný fond	 	 	 	 	 	
Nedeliteľný fond	 3 319,-	 	 	 	   3 319,-	
Štatutárne fondy a ostatné fondy	53 168,-	  11 747,-			64 916,-	
Nerozdelený zisk minulých rokov	0				           0	
Neuhradená strata minulých rokov	 	 		 	 	
Výsledok hospodá-renia bežného účtovného obdobia	       11 747,-	  18 291,-	         11 747,-		   18 291,-	
Ostatné položky vlastného imania	 	 	 	 	 	
Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby –podnikateľa	 	 	 	 	 	
	
R. Prehľad o peňažných tokoch účtovná jednotka nezostavuje

S.	K výpočtu dane z príjmov právnickej osoby

         Účtovná jednotka je daňovníkom dane z príjmu právnických osôb. Uplatňuje nákladový typ nájomného, ktoré by svojou výškou malo v prenajímaných družstevných bytoch pokrývať  náklady spojené s prevádzkou, údržbou a opravami na bytových domoch, náklady na správu družstva, iné náklady, ktoré sú uvedené položkovite v mesačnom predpise (viď nižšie) a dodávky služieb, ktoré sa v ročnom zúčtovaní nákladov spojených s bývaním rozpočítajú na bývajúcich podľa presne stanove-ných vnútorných a všeobecne záväzných predpisov. 
Mesačný predpis preddavkov bývajúcich sa skladá z nasledovných položiek:
-	splátky dlhodobého úveru a úroky z neho (vlastníci bytov neplatia, pri kúpe bytu ho splatili
      jednorazovo, prípadne bol nimi splatený ešte pred kúpou bytu do osobného vlastníctva,
-	príspevok do fondu prevádzky, údržby a opráv v odsúhlasenej výške, závisiacej od plochy bytu, balkónu alebo lodžie,
-	individuálny príspevok do fondu prevádzky, údržby a opráv na splátky úveru za bytové okná u tých bytov a domov, kde došlo k jeho čerpaniu od príslušnej banky,
-     poplatok na používanie výťahov (je príspevkom do fondu prevádzky, …), 
-     náklady na meraciu techniku, (je príspevkom do fondu prevádzky, …), 
-     poistné domov,
-     príspevok na správu,
-     príspevok Slovenskému zväzu bytových družstiev,
-     fond pre odmeny členov samospráv, 
-     daň z nehnuteľností (vlastníci bytov - bývajúci neplatia, platia si sami),
       všetky vyššie uvedené položky nepodliehajú skutočnému vyúčtovaniu, 
-     ostatné preddavky na služby spojené s bývaním, ktoré účtovná jednotka obstaráva     
       dodávateľským spôsobom (teplo, teplá voda, pitná voda, elektrina), tieto sú bývajúcim
       vyúčtované podľa zistenej skutočnosti na základe pevne stanovených pravidiel.