Spoločnosť zo skupiny Ernst & Young Global Limited
Ernst & Young Slovakia, spol. s r.o., IČO: 35 840 463, zapísaná v Obchodnom registri Mestského súdu Bratislava III, oddiel: Sro, vložka číslo: 27004/B a v zozname audítorov vedenom
Slovenskou komorou audítorov pod č. 257.
Erns
t & Young Slovakia, spol. s r.o
.
Žižkova 9
811 02 Bratislava
Slovenská republika
Tel: +421 2 3333 9111
www.ey.com/sk
Správa nezávislého audítora
Spoločníkovi, konateľom a výboru pre audit spoločnosti CC Omikron s.r.o.:
Správa z auditu účtovnej závierky
Názor
Uskutočnili sme audit účtovnej závierky spoločnosti CC Omikron s.r.o. („Spoločnosť“), ktorá obsahuje
súvahu k 31. decembru 2024, výkaz ziskov a strát za rok končiaci sa k uvedenému dátumu,
a poznámky k účtovnej závierke, ktoré obsahujú súhrn významných účtovných zásad a účtovných
metód.
Podľa nášho názoru, priložená účtovná závierka poskytuje pravdivý a verný obraz finančnej situácie
Spoločnosti k 31. decembru 2024 a výsledku jej hospodárenia za rok končiaci sa k uvedenému dátumu
podľa zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon
o účtovníctve“).
Základ pre názor
Audit sme vykonali podľa medzinárodných audítorských štandardov (International Standards on
Auditing, ISA). Naša zodpovednosť podľa týchto štandardov je uvedená v odseku Zodpovednosť
audítora za audit účtovnej závierky. Od Spoločnosti sme nezávislí podľa ustanovení zákona č. 423/2015
o štatutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších
predpisov týkajúcich sa etiky, vrátane Etického kódexu audítora, relevantných pre náš audit účtovnej
závierky a splnili sme aj ostatné požiadavky týchto ustanovení týkajúcich sa etiky. Sme presvedčení,
že audítorské dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre náš názor.
Kľúčové záležitosti auditu
Kľúčové záležitosti auditu sú záležitosti, ktoré sú podľa nášho odborného posúdenia v našom audite
účtovnej závierky za bežné obdobie najzávažnejšie. Týmito záležitosťami sme sa zaoberali v súvislosti
s auditom účtovnej závierky ako celku a pri formulovaní nášho názoru na ňu, ale neposkytujeme na ne
samostatný názor.
Opravná položka k poskytnutým úverom
Spoločnosť je účelovo vytvorená entita založená
na získavanie finančných prostriedkov od tretích
strán, ktoré sa následne používajú na
poskytovanie financovania subjektom v rámci
Skupiny, do ktorej spoločnosť patrí.
Úvery poskytnuté subjektom v rámci Skupiny k
31. decembru 2024 predstavovali 6 079 tis. eur,
čo je takmer 100 % celkových aktív spoločnosti.
Posúdenie zníženia hodnoty predstavuje
z dôvodu značnej miery neistoty komplexnú
a úsudok vyžadujúcu oblasť.
Náš audit zahŕňal pochopenie procesu
Spoločnosti na posúdenie zníženia hodnoty
poskytnutých úverov. Preskúmali sme
matematickú presnosť a vhodnosť modelu
použitého pri určovaní zníženia hodnoty týchto
úverov.
Významnou súčasťou nášho audítorského
prístupu bolo overenie predpokladov a odhadov
použitých v teste zníženia hodnoty.
Zároveň sme vyhodnotili zverejnenia v poznámke
4.a (Dlhodobý finančný majetok) týkajúce sa
Vzhľadom na významnosť poskytnutých úverov
vo vzťahu k finančnej pozícii Spoločnosti si
posúdenie zníženia hodnoty týchto poskytnutých
úverov vyžadovalo zvýšenú pozornosť audítora
a opravné položky k poskytnutým úverom sme
preto vyhodnotili ako kľúčovú záležitosť auditu.
poskytnutých úverov a opravných položiek,
zahrnuté do účtovnej závierky z hľadiska ich
úplnosti a súladu s požiadavkami Zákona o
účtovníctve.
Iné skutočnosti
Audit účtovnej závierky Spoločnosti za rok končiaci k 31. decembru 2023 vykonal iný audítor, ktorý dňa
24. apríla 2024 vyjadril k tejto účtovnej závierke nemodifikovaný názor.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených spravovaním za účtovnú závierku
Štatutárny orgán je zodpovedný za zostavenie tejto účtovnej závierky tak, aby poskytovala pravdivý
a verný obraz podľa zákona o účtovníctve a za tie interné kontroly, ktoré považuje za potrebné na
zostavenie účtovnej závierky, ktorá neobsahuje významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu
alebo chyby.
Pri zostavovaní účtovnej závierky je štatutárny orgán zodpovedný za zhodnotenie schopnosti
Spoločnosti nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, za opísanie skutočností týkajúcich sa
nepretržitého pokračovania v činnosti, ak je to potrebné, a za použitie predpokladu nepretržitého
pokračovania v činnosti v účtovníctve, ibaže by mal v úmysle Spoločnosť zlikvidovať alebo ukončiť jej
činnosť, alebo by nemal inú realistickú možnosť než tak urobiť.
Osoby poverené spravovaním sú zodpovedné za dohľad nad procesom finančného výkazníctva
Spoločnosti.
Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky
Našou zodpovednosťou je získať primerané uistenie, či účtovná závierka ako celok neobsahuje
významné nesprávnosti, či už v dôsledku podvodu alebo chyby, a vydať správu audítora, vrátane
názoru. Primerané uistenie je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že audit vykonaný
podľa medzinárodných audítorských štandardov vždy odhalí významné nesprávnosti, ak také existujú.
Nesprávnosti môžu vzniknúť v dôsledku podvodu alebo chyby a za významné sa považujú vtedy, ak by
sa dalo odôvodnene očakávať, že jednotlivo alebo v súhrne by mohli ovplyvniť ekonomické rozhodnutia
používateľov, uskutočnené na základe tejto účtovnej závierky.
V rámci auditu uskutočneného podľa medzinárodných audítorských štandardov, počas celého auditu
uplatňujeme odborný úsudok a zachovávame profesionálny skepticizmus. Okrem toho:
Identifikujeme a posudzujeme riziká významnej nesprávnosti účtovnej závierky, či už
v dôsledku podvodu alebo chyby, navrhujeme a uskutočňujeme audítorské postupy reagujúce
na tieto riziká a získavame audítorské dôkazy, ktoré sú dostatočné a vhodné na poskytnutie
základu pre náš názor. Riziko neodhalenia významnej nesprávnosti v dôsledku podvodu je
vyššie ako toto riziko v dôsledku chyby, pretože podvod môže zahŕňať tajnú dohodu, falšovanie,
úmyselné vynechanie, nepravdivé vyhlásenie alebo obídenie internej kontroly.
Oboznamujeme sa s internými kontrolami relevantnými pre audit, aby sme mohli navrhnúť
audítorské postupy vhodné za daných okolností, ale nie za účelom vyjadrenia názoru na
efektívnosť interných kontrol Spoločnosti.
Hodnotíme vhodnosť použitých účtovných zásad a účtovných metód a primeranosť účtovných
odhadov a uvedenie s nimi súvisiacich informácií, uskutočnené štatutárnym orgánom.
Robíme záver o tom, či štatutárny orgán vhodne v účtovníctve používa predpoklad
nepretržitého pokračovania v činnosti a na základe získaných audítorských dôkazov záver
o tom, či existuje významná neistota v súvislosti s udalosťami alebo okolnosťami, ktoré by mohli
významne spochybniť schopnosť Spoločnosti nepretržite pokračovať v činnosti. Ak dospejeme
k záveru, že významná neistota existuje, sme povinní upozorniť v našej správe audítora na
súvisiace informácie uvedené v účtovnej závierke alebo, ak sú tieto informácie nedostatočné,
modifikovať náš názor. Naše závery vychádzajú z audítorských dôkazov získaných do dátumu
vydania našej správy audítora. Budúce udalosti alebo okolnosti však môžu spôsobiť, že
Spoločnosť prestane pokračovať v nepretržitej činnosti.
Hodnotíme celkovú prezentáciu, štruktúru a obsah účtovnej závierky vrátane informácií v nej
uvedených, ako aj to, či účtovná závierka zachytáva uskutočnené transakcie a udalosti
spôsobom, ktorý vedie k ich vernému zobrazeniu.
S osobami poverenými spravovaním komunikujeme okrem iného o plánovanom rozsahu
a harmonograme auditu a o významných zisteniach auditu, vrátane všetkých významných nedostatkov
internej kontroly, ktoré počas nášho auditu zistíme.
Osobám povereným spravovaním tiež poskytujeme vyhlásenie o tom, že sme splnili príslušné
požiadavky týkajúce sa nezávislosti, a komunikujeme s nimi o všetkých vzťahoch a iných
skutočnostiach, pri ktorých sa možno opodstatnene domnievať, že majú vplyv na našu nezávislosť, ako
aj o prípadných krokoch podniknutých na elimináciu súvisiacich hrozieb alebo použitých ochranných
opatreniach.
Zo skutočností komunikovaných osobám povereným spravovaním určíme tie, ktoré mali najväčší
význam pri audite účtovnej závierky bežného obdobia, a preto sú kľúčovými záležitosťami auditu.
Tieto záležitosti opíšeme v našej správe audítora, ak zákon alebo iný právny predpis ich zverejnenie
nevylučuje, alebo ak v mimoriadne zriedkavých prípadoch nerozhodneme, že určitá záležitosť by sa
v našej správe uviesť nemala, pretože možno odôvodnene očakávať, že nepriaznivé dôsledky jej
uvedenia by prevážili nad verejným prospechom z jej uvedenia.
Správa k ďalším požiadavkám zákonov a iných právnych predpisov
Správa k informáciám, ktoré sa uvádzajú vo výročnej správe
Štatutárny orgán je zodpovedný za informácie uvedené vo výročnej správe, zostavenej podľa
požiadaviek zákona o účtovníctve. Náš vyššie uvedený názor na účtovnú závierku sa nevzťahuje na
iné informácie vo výročnej správe.
V súvislosti s auditom účtovnej závierky je našou zodpovednosťou oboznámenie sa s informáciami
uvedenými vo výročnej správe a posúdenie, či tieto informácie nie sú vo významnom nesúlade
s auditovanou účtovnou závierkou alebo našimi poznatkami, ktoré sme získali počas auditu účtovnej
závierky, alebo sa inak zdajú byť významne nesprávne.
Posúdili sme, či výročná správa Spoločnosti obsahuje informácie, ktorých uvedenie vyžaduje zákon
o účtovníctve.
Na základe prác vykonaných počas auditu účtovnej závierky, podľa nášho názoru:
- informácie uvedené vo výročnej správe zostavenej za rok 2024 sú v súlade s účtovnou závierkou za
daný rok,
- výročná správa obsahuje informácie podľa zákona o účtovníctve.
Okrem toho, na základe našich poznatkov o účtovnej jednotke a situácii v nej, ktoré sme získali počas
auditu účtovnej závierky, sme povinní uviesť, či sme zistili významné nesprávnosti vo výročnej správe,
ktorú sme obdržali pred dátumom vydania tejto správy audítora. V tejto súvislosti neexistujú zistenia,
ktoré by sme mali uviesť.
Správa o nezávislom overení súladu prezentácie účtovnej závierky s požiadavkami európskeho
jednotného elektronického formátu vykazovania („ESEF“)
Spoločnosť nás poverila vykonať zákazku poskytujúcu primerané uistenie, aby sme overili súlad
prezentácie účtovnej závierky Spoločnosti za rok končiaci sa 31. decembra 2024, ktorá je súčasťou
ročnej finančnej správy („Prezentácia účtovnej závierky"), s požiadavkami delegovaného nariadenia
Komisie (EÚ) č. 2019/815 zo 17. decembra 2018, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu
a Rady (EÚ) č. 2004/109/ES, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy o špecifikácii jednotného
elektronického formátu vykazovania („Nariadenie o ESEF“).
Opis predmetu zákazky a identifikácia kritérií
Štatutárny orgán aplikoval Prezentáciu účtovnej závierky tak, aby splnil požiadavky Nariadenia o ESEF.
Príslušné požiadavky týkajúce sa Prezentácie účtovnej závierky sú obsiahnuté v Nariadení o ESEF.
Požiadavky na Prezentáciu účtovnej závierky, ktoré sú uvedené v predchádzajúcom odseku,
predstavujú podľa nášho názoru vhodné kritériá, na základe ktorých je možné vyvodiť záver s
primeraným uistením.
Zodpovednosť štatutárneho orgánu a osôb poverených spravovaním
Štatutárny orgán je zodpovedný za Prezentáciu účtovnej závierky, ktorá je v súlade s požiadavkami
Nariadenia o ESEF. Táto zodpovednosť zahŕňa:
prípravu účtovnej závierky vo formáte XHTML; a
návrh, zavedenie a udržiavanie interných kontrol relevantných pre Prezentáciu účtovnej
závierky, ktorá neobsahuje významný nesúlad s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Osoby poverené spravovaním sú zodpovedné za dohľad nad procesom finančného výkazníctva
Spoločnosti, vrátane prípravy účtovnej závierky, ktorá je tiež v súlade s požiadavkami Nariadenia o
ESEF.
Zodpovednosť audítora
Našou zodpovednosťou je vyjadriť záver s primeraným uistením, či Prezentácia účtovnej závierky je vo
všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Zákazku poskytujúcu primerané uistenie sme vykonali v súlade s Medzinárodným štandardom pre
zákazky na uisťovacie služby 3000 (revidované znenie), “Zákazky na uisťovacie služby iné ako audit
alebo preverenie historických finančných informácií” („ISAE 3000(R)“), ktorý bol vydaný Radou pre
medzinárodné štandardy pre audit a uisťovacie služby („IAASB“). V súlade s týmto štandardom sme
povinní dodržiavať príslušné etické požiadavky a naplánovať a vykonať postupy s cieľom získať
primerané uistenie, že Prezentácia účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade
s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Charakter, načasovanie a rozsah vykonaných postupov závisia od úsudku audítora. Primerané uistenie
je uistenie vysokého stupňa, ale nie je zárukou toho, že služba vykonaná v súlade s ISAE 3000(R) vždy
odhalí významný nesúlad.
Kontrola kvality a požiadavky na nezávislosť audítora
Uplatňujeme ustanovenia Medzinárodného štandardu riadenia kvality 1 (ktorý vydala IAASB), a preto
udržiavame ucelený systém kontroly kvality, vrátane zdokumentovaných zásad a postupov, ktoré sa
týkajú dodržiavania etických a profesijných štandardov, ako aj súvisiacich právnych a regulačných
požiadaviek.
Dodržiavame požiadavky na nezávislosť a ďalšie etické princípy vyplývajúce z Medzinárodného
etického kódexu pre účtovných odborníkov (vrátane Medzinárodných štandardov nezávislosti), ktorý
vydala Rada pre medzinárodné etické štandardy účtovníkov. Tento kódex je založený na základných
princípoch bezúhonnosti, objektívnosti, odbornej spôsobilosti a primeranej starostlivosti, dôvernosti a
profesionálneho správania.
Prehľad vykonaných postupov
Naše plánované a vykonané postupy boli zamerané na získanie primeraného uistenia, že Prezentácia
účtovnej závierky je vo všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o
ESEF. Naše postupy zahŕňali najmä:
oboznámenie sa so systémom internej kontroly a procesmi relevantnými pre použitie
elektronického formátu vykazovania účtovnej závierky, vrátane prípravy formátu XHTML; a
overenie, či bol formát XHTML použitý správne.
Sme presvedčení, že dôkazy, ktoré sme získali, poskytujú dostatočný a vhodný základ pre vyjadrenie
nášho záveru.
Záver
Podľa nášho názoru, na základe nami vykonaných postupov, je Prezentácia účtovnej závierky vo
všetkých významných súvislostiach v súlade s požiadavkami Nariadenia o ESEF.
Ďalšie požiadavky na obsah správy audítora v zmysle Nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ)
č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa štatutárneho auditu subjektov
verejného záujmu
Vymenovanie a schválenie audítora
Za štatutárneho audítora sme boli vymenovaní štatutárnym orgánom Spoločnosti dňa 14. novembra
2024 na základe nášho schválenia valným zhromaždením Spoločnosti dňa 10. októbra 2024.Celkové
neprerušené obdobie našej zákazky, vrátane predchádzajúcich obnovení zákazky (predĺžení obdobia,
na ktoré sme boli pôvodne vymenovaní) a našich opätovných vymenovaní za štatutárnych audítorov,
predstavuje 1 rok.
Konzistentnosť s dodatočnou správou pre výbor pre audit
Náš názor audítora vyjadrený v tejto správe je konzistentný s dodatočnou správou vypracovanou pre
výbor pre audit Spoločnosti, ktorú sme vydali v ten istý deň ako je dátum vydania tejto správy.
Neaudítorské služby
Neboli poskytované zakázané neaudítorské služby uvedené v článku 5 ods. 1 Nariadenia Európskeho
parlamentu a Rady (EÚ) č. 537/2014 zo 16. apríla 2014 o osobitných požiadavkách týkajúcich sa
štatutárneho auditu subjektov verejného záujmu a pri výkone auditu sme zostali nezávislí od
Spoločnosti.
Okrem služieb štatutárneho auditu a služieb zverejnených vo výročnej správe a účtovnej závierke sme
Spoločnosti neposkytli žiadne iné služby.
30. apríla 2025
Bratislava, Slovenská republika
Ernst & Young Slovakia, spol. s r.o.
Licencia SKAU č. 257
Ing. Peter Potoček, štatutárny audítor
Licencia UDVA č. 992
Faxové čísloTelefónne číslo
Obec
Sídlo účtovnej jednotky
Ulica
PSČ
ÁÄBČDÉFGHÍJKLMNOPQRŠTÚVXÝŽ 0123456789
-
Číslo
Číselné údaje sa zarovnávajú vpravo, ostatné údaje sa píšu zľava. Nevyplnené riadky sa ponechávajú prázdne.
Zostavená dňa:
..
20
(vyznačí sa x)
Účtovná závierka
riadna
Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky
Údaje sa vypĺňajú paličkovým písmom (podľa tohto vzoru), písacím strojom alebo tlačiarňou, a to čiernou alebo tmavomodrou farbou.
E-mailová adresa
Podpisový záznam štatutárneho orgánu účtovnej jednotky
alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo
podpisový záznam fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:
ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA
Strana 1
malá
Schválená dňa:
..
20
Daňové identifikačné číslo
IČO
UZPODv14_1
Záznamy daňového úradu
Miesto pre evidenčné číslo Odtlačok prezentačnej pečiatky daňového úradu
IČO
mimoriadna veľká
Priložené súčasti účtovnej závierky
Súvaha (Úč POD 1-01)
(v celých eurách)
Výkaz ziskov a strát (Úč POD 2-01)
(v celých eurách)
..
20
zostavená k
Rok
20
Mesiac
Za obdobie
od
20
do
20
od
20
do
Bezprostredne
predchádzajúce
obdobie
..
SK NACE
Úč POD podnikateľov v podvojnom účtovníctve
priebežná
Označenie obchodného registra a číslo zápisu obchodnej spoločnosti
xx x
M 18009/2014F SR č.
Účtovná jednotka
Poznámky (Úč POD 3-01)
(v celých eurách alebo eurocentoch)
Tlačivo vytlačené z Portálu FS
31
24
2121486587
53724836
64
92
0
X
X
1
24
12
24
1
23
12
23
CC Omikron s.r.o.
MÝTNA
48
81107
BRATISLAVA
OR MS BA III, Oddiel¦ Sro, vl. č. 152
178/B
18
03
25
Strana 2
UZPODv14_2
SPOLU MAJETOK
r. 02 + r. 33 + r. 74
02
01
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
03
04
052.
06
07
08
09
10
11
12
13
14
Netto 3
Neobežný majetok
r. 03 + r. 11 + r. 21
Dlhodobý
nehmotný majetok
súčet (r. 04 až r. 10)
Aktivované náklady
na vývoj
(012) - /072, 091A/
Softvér
(013) - /073, 091A/
Oceniteľné práva
(014) - /074, 091A/
Goodwill
(015) - /075, 091A/
Ostatný dlhodobý
nehmotný majetok
(019, 01X) - /079,
07X, 091A/
Obstarávaný
dlhodobý nehmotný
majetok
(041) - /093/
Poskytnuté
preddavky
na dlhodobý
nehmotný majetok
(051) - /095A/
Dlhodobý hmotný
majetok
súčet (r. 12 až
r. 20)
Pozemky
(031) - /092A/
A.
A.I.
A.I.1.
3.
4.
5.
6.
7.
A.II.
A.II.1.
Stavby
(021) - /081, 092A/
2.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
Samostatné
hnuteľné veci a
súbory hnuteľných
vecí
(022) - /082, 092A/
3.
M 18009/2014F SR č.
DIČ IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2121486587
53724836
6128714
6128714
6110440
6079171
6079171
6008929
Strana 3
UZPODv14_3
16
15
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Pestovateľské celky
trvalých porastov
(025) - /085, 092A/
Základné stádo a
ťažné zvieratá
(026) - /086, 092A/
Ostatný dlhodobý
hmotný majetok
(029, 02X, 032) -
/089, 08X, 092A/
Obstarávaný
dlhodobý hmotný
majetok
(042) - /094/
Poskytnuté
preddavky na
dlhodobý hmotný
majetok
(052) - /095A/
Opravná položka
k nadobudnutému
majetku
(+/- 097) +/- 098
Dlhodobý finančný
majetok
súčet (r. 22 až
r. 32)
Ostatné
realizovateľné cenné
papiere a podiely
(063A) - /096A/
Pôžičky prepojeným
účtovným jednotkám
(066A) - /096A/
Pôžičky v rámci
podielovej účasti
okrem prepojeným
účtovným jednotkám
(066A) - /096A/
3.
A.III.
A.III.1.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2.
4.
5.
Podielové cenné
papiere a podiely
v prepojených
účtovných
jednotkách (061A,
062A, 063A) - /096A/
Podielové cenné
papiere a podiely
s podielovou účasťou
okrem v prepojených
účtovných jednotkách
(062A) - /096A/
Ostatné pôžičky
(067A) - /096A/
6.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
Dlhové cenné
papiere a ostatný
dlhodobý finančný
majetok (065A,
069A,06XA) - /096A/
7.
M 18009/2014F SR č.
DIČ IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2121486587
53724836
6079171
6079171
6008929
6079171
6079171
6008929
Strana 4
UZPODv14_4
30
29
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
Pôžičky a ostatný
dlhodobý finančný
majetok so zostatkovou
dobou splatnosti
najviac jeden rok
(066A, 067A, 069A,
06XA) - /096A/
Obežný majetok
r. 34 + r. 41 + r. 53 +
r. 66 + r. 71
Zásoby
súčet (r. 35 až
r. 40)
Materiál
(112, 119, 11X)
- /191, 19X/
Nedokončená
výroba a polotovary
vlastnej výroby
(121, 122, 12X) -
/192, 193, 19X/
Výrobky
(123) - /194/
Poskytnuté
preddavky
na zásoby
(314A) - /391A/
Dlhodobé
pohľadávky
súčet (r. 42 + r. 46
až r. 52)
Pohľadávky
z obchodného
styku
súčet (r. 43 až r. 45)
B.
B.I.
8.
2.
3.
4.
5.
Zvieratá
(124) - /195/
Tovar
(132, 133, 13X, 139)
- /196, 19X/
B.I.1.
6.
B.II.
B.II.1.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
M 18009/2014F SR č.
Účty v bankách
s dobou viazanosti
dlhšou ako jeden rok
(22XA)
9.
Obstarávaný
dlhodobý finančný
majetok
(043) - /096A/
10.
Poskytnuté
preddavky
na dlhodobý
finančný majetok
(053) - /095A/
11.
DIČ IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2121486587
53724836
48887
48887
100846
1550
1550
5370
Strana 5
UZPODv14_5
44
43
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
Pohľadávky voči
spoločníkom,
členom a združeniu
(354A, 355A, 358A,
35XA) - /391A/
Iné pohľadávky
(335A, 336A, 33XA,
371A, 374A, 375A,
378A) - /391A/
Odložená daňová
pohľadávka
(481A)
Krátkodobé
pohľadávky
súčet (r. 54 + r. 58
až r. 65)
Pohľadávky
z obchodného
styku
súčet (r. 55 až r. 57)
B.III.
B.III.1.
5.
6.
1.a.
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
7.
Pohľadávky z obchod-
ného styku voči
prepojeným účtovným
jednotkám (311A,
312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
M 18009/2014F SR č.
Čistá hodnota
zákazky
(316A)
2.
3. Ostatné pohľadávky
voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
4.
Pohľadávky z obchod-
ného styku voči
prepojeným účtovným
jednotkám (311A,
312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
1.a.
Pohľadávky z obchodné-
ho styku v rámci podielo-
vej účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(311A, 312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
1.b.
Ostatné pohľadávky
z obchodného styku
(311A, 312A, 313A,
314A, 315A, 31XA) -
/391A/
1.c.
Ostatné pohľadávky
v rámci podielovej
účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
8.
Pohľadávky
z derivátových
operácií
(373A, 376A)
1.b.
DIČ IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
Pohľadávky z obchodné-
ho styku v rámci podielo-
vej účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(311A, 312A, 313A, 314A,
315A, 31XA) - /391A/
2121486587
53724836
1550
1550
5370
522
522
Strana 6
UZPODv14_6
58
57
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
59
60
61
62
63
64
65
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
M 18009/2014F SR č.
Ostatné pohľadávky
v rámci podielovej
účasti okrem pohľa-
dávok voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
Daňové pohľadávky
a dotácie
(341, 342, 343, 345,
346, 347) - /391A/
Pohľadávky
z derivátových
operácií
(373A, 376A)
6.
4.
5. Pohľadávky voči
spoločníkom, členom
a združeniu (354A,
355A, 358A, 35XA,
398A) - /391A/
Sociálne poistenie
(336A) - /391A/
7.
8.
Krátkodobý
finančný majetok
súčet (r. 67 až r. 70)
B.IV.
Ostatné pohľadávky
voči prepojeným
účtovným jednotkám
(351A) - /391A/
2.
3.
Čistá hodnota
zákazky
(316A)
1.c. Ostatné pohľadávky
z obchodného styku
(311A, 312A, 313A,
314A, 315A, 31XA) -
/391A/
Iné pohľadávky
(335A, 33XA, 371A,
374A, 375A, 378A)
- /391A/
9.
Vlastné akcie a
vlastné obchodné
podiely
(252)
Obstarávaný
krátkodobý finančný
majetok
(259, 314A) - /291A/
2.
3.
4.
Krátkodobý finančný
majetok v prepoje-
ných účtovných
jednotkách (251A,
253A, 256A, 257A,
25XA) - /291A, 29XA/
B.IV.1.
66
67
68
69
70
Krátkodobý finančný
majetok bez krátkodobé-
ho finančného majetku
v prepojených účtov-
ných jednotkách (251A,
253A, 256A, 257A,
25XA) - /291A, 29XA/
DIČ IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2121486587
53724836
522
522
Strana 7
UZPODv14_7
M 18009/2014F SR č.
72
71
STRANA AKTÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
73
74
75
76
77
78
Brutto - časť 1
Bežné účtovné obdobie
Korekcia - časť 2
Netto 2
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Netto 3
1
Účty v bankách
(221A, 22X, +/- 261)
Peniaze
(211, 213, 21X)
Finančné účty
r. 72 + r. 73
Časové rozlíšenie
súčet (r. 75 až r. 78)
Náklady budúcich
období dlhodobé
(381A, 382A)
Náklady budúcich
období krátkodobé
(381A, 382A)
Príjmy budúcich
období dlhodobé
(385A)
2.
C.
C.1.
2.
3.
Príjmy budúcich
období krátkodobé
(385A)
4.
B.V.1.
B.V.
Bežné účtovné obdobie 4 Bezprostredne
predchádzajúce účtovné obdobie 5
Číslo
riadku
c
84
Ostatné kapitálové fondy (413)
Zákonné rezervné fondy r. 88 + r. 89
85
86
Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné
podiely (417A, 421A)
87
88
89
A.III.
2.
A.IV.1.
STRANA PASÍV
b
Ozna-
čenie
a
79
Zmena základného imania +/- 419
2.
82
3. P ľadávky za upísané vlastné imanieoh
(/-/353)
83
81
80
SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY
r. 80 + r. 101 + r. 141
Vlastné imanie r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 +
r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 100
A.
Základné imanie súčet (r. 82 až r. 84)
A.I.
Základné imanie (411 alebo +/- 491)
A.I.1.
Emisné ážio (412)
A.II.
A.IV.
Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond
(417A, 418, 421A, 422)
DIČ IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2121486587
53724836
46815
46815
95476
46815
46815
95476
656
656
665
656
656
665
6128714
6110440
657712
606116
5000
5000
5000
5000
550000
550000
500
500
500
500
Strana 8
UZPODv14_8
Bežné účtovné obdobie
4
Bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
5
Číslo
riadku
c
95
Oceňovacie rozdiely z precenenia
súčet (r. 94 až r. 96)
Oceňovacie rozdiely z precenenia
majetku a záväzkov (+/- 414)
96
Oceňovacie rozdiely z kapitálových
účastín (+/- 415)
97
Oceňovacie rozdiely z precenenia
pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416)
98
Výsledok hospodárenia minulých rokov
r. 98 + r. 99
99
Nerozdelený zisk minulých rokov (428)
100
Neuhradená strata minulých rokov (/-/429)
101
Výsledok hospodárenia za účtovné obdo-
bie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86
+ r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141)
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
2.
A.VI.
3.
A.VI.1.
2.
A.VIII.
B.
B.I.
7.
8.
B.I.1.
STRANA PASÍV
b
Ozna-
čenie
a
Záväzky r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122
+ r. 136 + r. 139 + r. 140
Dlhodobé záväzky
súčet (r. 103 + r. 107 až r. 117)
Dlhodobé záväzky z obchodného styku
súčet (r. 104 až r. 106)
Dlhodobé zmenky na úhradu (478A)
Vydané dlhopisy (473A/-/255A)
6. Dlhodobé prijaté preddavky (475A)
114
115
Iné dlhodobé záväzky
(336A, 372A, 474A, 47XA)
Odložený daňový záväzok (481A)
11.
12. 117
90
116
Záväzky zo sociálneho fondu (472)
Dlhodobé záväzky z derivátových operácií
(373A, 377A)
93
Štatutárne fondy (423, 42X)
Ostatné fondy (427, 42X)
94
2. 92
91
M 18009/2014F SR č.
Ostatné fondy zo zisku r. 91 + r. 92
A.V.
A.V.1.
A.VII.
A.VII.1.
1.a.
1.b. Záväzky z obchodného styku v rámci podielo-
vej účasti okrem záväzkov voči prepojeným
účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A)
Záväzky z obchodného styku voči
prepojeným účtovným jednotkám
(321A, 475A, 476A)
1.c. Ostatné záväzky z obchodného styku
(321A, 475A, 476A)
3.
4.
Ostatné záväzky voči prepojeným
účtovným jednotkám (471A, 47XA)
2. Čistá hodnota zákazky (316A)
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti
okrem záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám (471A, 47XA)
5. Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA)
9.
10.
DIČ IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2121486587
53724836
50616
–34491
141513
56406
–90897
–90897
51596
85107
5471002
5504324
5380000
5380000
5380000
5380000
Strana 9
UZPODv14_9
Krátkodobé záväzky
súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135)
Záväzky z obchodného styku
súčet (r. 124 až r. 126)
Záväzky z obchodného styku voči prepojeným
účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A,
325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)
Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364,
365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A)
Záväzky voči zamestnancom
(331, 333, 33X, 479A)
Záväzky zo sociálneho poistenia (336A)
Daňové záväzky a dotácie
(341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X)
Záväzky z derivátových operácií
(373A, 377A)
Iné záväzky
(372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA)
Krátkodobé rezervy r. 137 + r. 138
Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA)
Bežné bankové úvery
(221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA)
Krátkodobé finančné výpomoci
(241, 249, 24X, 473A, /-/255A)
Časové rozlíšenie
s (r. 142 až r. 145)účet
Výdavky budúcich období dlhodobé
(383A)
Výdavky budúcich období krátkodobé
(383A)
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
1.a.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2.
B.VI.
C.1.
C.
2.
Bežné účtovné obdobie
4
Bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
5
STRANA PASÍV
b
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
Zákonné rezervy (323A, 451A)
B.V.
142
143
144
Výnosy budúcich období dlhodobé
(384A)
3.
145
Výnosy budúcich období krátkodobé
(384A)
4.
118
Čistá hodnota zákazky (316A)
10.
Dlhodobé rezervy r. 119 + r. 120
120
Zákonné rezervy (451A)
121
Ostatné rezervy (459A, 45XA)
2.
122
Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA)
1.b.
123
119
M 18009/2014F SR č.
B.II.
B.II.1.
B.III.
B.IV.
B.IV.1.
1.c. Ostatné záväzky z obchodného styku
(321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA,
475A, 476A, 478A, 47XA)
Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej
účasti okrem záväzkov voči prepojeným
účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A,
326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)
Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným
jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)
Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti
okrem záväzkov voči prepojeným účtovným
jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)
B.V.1.
B.VII.
DIČ IČO
Súvaha
Úč POD 1 - 01
2121486587
53724836
83622
119236
20239
48123
19737
47623
502
500
7555
63383
63558
7380
5088
7380
5088
bežné účtovné obdobie
1
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
Text
b
Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa
zákona)
03
Výnosy z hospodárskej činnosti spolu
súčet (r. 03 až r. 09)
04
Tržby z predaja tovaru (604, 607)
05
Tržby z predaja vlastných výrobkov (601)
06
Tržby z predaja služieb (602, 606)
07
Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob
(+/-) (účtová skupina 61)
08
Aktivácia ( tová skupina 62)úč
09
10
11
12
Náklady vynaložené na obstaranie
predaného tovaru (504, 507)
13
Spotreba materiálu, energie a ostatných
neskladovateľných dodávok (501, 502, 503)
14
Opravné položky k zásobám (+/-) (505)
15
Služby (účtová skupina 51)
16
Osobné náklady (r. 16 až r. 19)
17
Mzdové náklady (521, 522)
18
Odmeny členom orgánov spoločnosti a
družstva (523)
19Sociálne náklady (527, 528)
20
21
22
Dane a poplatky (účtová skupina 53)
23
24
25
26
27
02
01
*
2.
Číslo
riadku
c
Skutočnosť
Ozna-
čenie
a
UZPODv14_10
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku
a dlhodobého hmotného majetku (551)
Zostatková cena predaného dlhodobého
majetku a predaného materiálu (541, 542)
Opravné položky k pohľadávkam (+/-)
(547)
Odpisy a opravné položky k dlhodobému
nehmotnému majetku a dlhodobému
hmotnému majetku (r. 22 + r. 23)
Strana 10
M 18009/2014F SR č.
**
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Tržby z predaja dlhodobého nehmotného
majetku, dlhodobého hmotného majetku a
materiálu (641, 642)
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti
(644, 645, 646, 648, 655, 657)
**
Tržby z predaja dlhodobého nehmotného
majetku, dlhodobého hmotného majetku a
materiálu (641, 642)
Náklady na hospodársku činnosť spolu
r. 11 + r. 12 + r. 13 + r.14 + r. 15 + r. 20 +
r. 21 + r. 24 + r. 25 + r. 26
A.
B.
C.
D.
E.
E.1.
3.
4.
Náklady na sociálne poistenie
(524, 525, 526)
F.
G.
G.1.
2.
H.
I.
J.
Opravné položky k dlhodobému
nehmotnému majetku a dlhodobému
hmotnému majetku (+/-) (553)
Ostatné náklady na hospodársku činnosť
(543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557)
Výsledok hospodárenia z hospodárskej
činnosti (+/-) (r. 02 - r. 10)
***
DIČ IČO
Výkaz ziskov a strát
Úč POD 2 - 01
2121486587
53724836
306239
316982
23973
7504
23923
7504
50
–23973
–7504
Výnosy z finančnej činnosti spolu r. 30
+ r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44
Výnosy z dlhodobého finančného majetku
súčet (r. 32 až r. 34)
Výnosy z cenných papierov a podielov
od prepojených účtovných jednotiek (665A)
Výnosy z cenných papierov a podielov
v podielovej účasti okrem výnosov
prepojených účtovných jednotiek (665A)
Ostatné výnosy z cenných papierov a
podielov (665A)
Výnosy z krátkodobého finančného majetku
súčet (r. 36 až r. 38)
Výnosy z krátkodobého finančného majetku
od prepojených účtovných jednotiek (666A)
Ostatné výnosy z krátkodobého finančného
majetku (666A)
Výnosové úroky (r. 40 + r. 41)
Výnosové úroky od prepojených
účtovných jednotiek (662A)
Ostatné výnosové úroky (662A)
Kurzové zisky (663)
Výnosy z precenenia cenných papierov a
výnosy z derivátových operácií (664, 667)
Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668)
Náklady na finančnú činnosť spolu r. 46
+ r. 47 + r. 48 + r. 49 + r. 52 + r. 53 + r. 54
Opravné položky k finančnému majetku
(+/-) (565)
Nákladové úroky (r. 50 + r. 51)
Text
b
Ozna-
čenie
a
Nákladové úroky pre prepojené účtovné
jednotky (562A)
Ostatné nákladové úroky (562A)
Kurzové straty (563)
Náklady na precenenie cenných papierov a
náklady na derivátové operácie (564, 567)
bežné účtovné obdobie
1
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
Číslo
riadku
c
Skutočnosť
30
31
32
33
34
35
36
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
29
28
37
Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 +
r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14)
*
Náklady na krátkodobý finančný majetok
(566)
Ostatné náklady na finančnú činnosť
(568, 569)
UZPODv14_11
Strana 11
M 18009/2014F SR č.
**
VIII.
IX.
IX.1.
2.
3.
X.
Tržby z predaja cenných papierov a
podielov (661)
X.1.
2.
3.
Výnosy z krátkodobého finančného majetku
v podielovej účasti okrem výnosov
prepojených účtovných jednotiek (666A)
XI.
XI.1.
2.
XII.
XIII.
XIV.
**
K.
L.
M.
N.
Predané cenné papiere a podiely (561)
N.1.
2.
O.
P.
Q.
DIČ IČO
Výkaz ziskov a strát
Úč POD 2 - 01
2121486587
53724836
–23923
–7504
306239
316982
306239
316982
306239
316982
216954
201747
150640
150640
150640
150640
66314
51107
Strana 12
Prevod podielov na výsledku hospodárenia
spoločníkom (+/- 596)
56
55
bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie
2
Text
b
Skutočnosť
bežné účtovné obdobie
1
Číslo
riadku
c
Ozna-
čenie
a
Daň z príjmov splatná (591, 595)
Daň z príjmov odložená (+/-) (592)
57
Výsledok hospodárenia z finančnej
činnosti (+/-) (r. 29 - r. 45)
Výsledok hospodárenia za účtovné
obdobie pred zdanením (+/-) (r. 27 + r. 55)
Výsledok hospodárenia za účtovné
obdobie po zdanení (+/-)
(r. 56 - r. 57 - r. 60)
60
58
59
61
UZPODv14_12
M 18009/2014F SR č.
***
****
R.
R.1.
2.
S.
****
Daň z príjmov (r. 58 + r. 59)
DIČ IČO
Výkaz ziskov a strát
Úč POD 2 - 01
2121486587
53724836
89285
115235
65312
107731
13716
22624
9895
11356
3821
11268
51596
85107
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
POZNÁMKY KÚČTOVNEJ ZÁVIERKE 2024
1.POPISSPOLOČNOSTI
Hlavným predmetom činnosti je: Ostatné poskytovanie úverov
Informácie o počte zamestnancov
zostavené podľa Opatrenia č.MF/23377/2014-74 (FS č.12/2014), ktorým sa ustanovujú podrobnosti o individuálnej účtovnej závierke
a rozsahu údajov určených z individuálnej účtovnej závierky na zverejnenie
pre veľké účtovné jednotky a subjekty verejného záujmu
CC Omikron s.r.o. (ďalej len „spoločnosť”) je spoločnosť s ručením obmedzeným. Dňa 28.04.2021 bola zapísaná do Obchodného
registra vedenom na Mestskom súde Bratislava III, oddiel Sro, vložka 152178/B. Spoločnosť sídli na Mýtnej 48, Bratislava- mestká
časť Staré Mesto 811 07, Slovenská republika, identifikačné číslo 53 724 836.
Názovpoložky Bežnéúčtovnéobdobie Bezprostrednepredchádzajúceúčtovné
obdobie
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 0 0
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná
závierka, z toho: 0 0
počet vedúcich zamestnancov 0 0
Informácie o štruktúre spoločníkov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a o štruktúre spoločníkov do dňa jej zmeny v
priebehu účtovného obdobia
Spoločník,akcionár
Výškapodielunazákladnomimaní Podielnahlasovacích
právachv%
absolútne v%
CORWIN SK a.s. 5 000 EUR 100,00% 100,00%
Spolu 5 000 EUR 100% 100%
Spoločnosť je súčasťou skupiny Corwin. Materskou spoločnosťou spoločnosti je Corwin SK a.s. a materskou spoločnosťou celej
skupiny je Vision 2030 j. s. a.. Konsolidovanú účtovnú závierku za najväčšiu skupinu podnikov zostavuje Vision 2030 j.s.a. so sídlom
Námestie Mateja Korvína 1, Bratislava - mestská časť Staré Mesto 811 07, zapísaná v Obchodnom registri Mestského súdu
Bratislava III, oddiel: Sja, vložka č.: 124/B. Táto účtovná závierka bude k nahliadnutiu v sídle uvedenej spoločnosti.
Materská spoločnosť spoločnosti je Corwin SK a.s., ktorá je oslobodená od povinnosti zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku a
konsolidovanú výročnú správu podľa § 22 ods. 8 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov.
Spoločnosť nie je v žiadnom podniku neobmedzene ručiacim spoločníkom.
Spoločnosť nemá organizačnú zložku v zahraničí.
Dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie príslušným orgánom účtovnej jednotky:
Valné zhromaždenie schválilo účtovnú závierku za rok 2023 dňa 10.10.2024.
13
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
2.ZÁKLADNÉVÝCHODISKÁPREZOSTAVENIEÚČTOVNEJZÁVIERKY
3.VŠEOBECNÉÚČTOVNÉZÁSADYAMETÓDY
a)Finančnýmajetok
-
-
-
b)Pohľadávky
Účtovná závierka bola zostavená podľa Zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov za predpokladu
nepretržitého trvania jej činnosti a je zostavená ako riadna účtovná závierka.
Krátkodobý finančný majetok tvoria ceniny, peniaze v hotovosti a na bankových účtoch, cenné papiere určené na obchodovanie,
dlžné cenné papiere so splatnosťou do jedného roka držané do doby splatnosti, vlastné akcie, vlastné dlhopisy a ostatné
realizovateľné cenné papiere.
Dlhodobý finančný majetok tvoria hlavne majetkové účasti, realizovateľné cenné papiere a podiely a dlžné cenné papiere držané do
doby splatnosti.
Cenné papiere určené na obchodovanie sú cenné papiere držané za účelom obchodovania na verejnom trhu s cieľom dosahovať zisk
z cenových rozdielov v krátkodobom, maximálne ročnom horizonte. Cenné papiere držané do doby splatnosti sú cenné papiere, ktoré
majú stanovenú splatnosť a spoločnosť má úmysel a schopnosť držať ich do doby splatnosti. Cenné papiere a podiely realizovateľné
sú cenné papiere a podiely, ktoré nie sú cenným papierom určeným na obchodovanie, cenným papierom držaným do doby splatnosti
ani majetkovou účasťou.
Ku dňu zostavenia účtovnej závierky sa jednotlivé zložky finančného majetku preceňujú nižšie uvedeným spôsobom:
cenné papiere určené na obchodovanie a realizovateľné cenné papiere reálnou hodnotou, zmena reálnej hodnoty sa účtuje do
nákladov alebo výnosov
cenné papiere, ktoré predstavujú podiely v dcérskej a pridruženej spoločnosti metódou vlastného imania, zmena hodnoty sa
účtuje na účty vlastného imania ako oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov /obstarávacou cenou zníženou o
opravnú položku
cenné papiere držané do splatnosti sa preceňujú o rozdiel medzi obstarávacou cenou bez kupónu a menovitou hodnotou. Tento
rozdiel sa účtuje podľa vecnej a časovej súvislosti do nákladov alebo výnosov
Reálna hodnota predstavuje trhovú hodnotu, ktorá je vyhlásená na tuzemskej či zahraničnej burze, prípadne ocenenie kvalifikovaným
odhadom alebo posudkom znalca v prípade, že trhová hodnota nie je k dispozícii.
Pokiaľ dochádza k poklesu hodnoty finančného majetku, ktorý sa ku dňu zostavenia účtovnej závierky nepreceňuje na reálnu
hodnotu, rozdiel sa považuje za dočasné zníženie hodnoty a účtuje sa ako opravná položka.
Pohľadávky sa oceňujú menovitou hodnotou. Postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa
oceňujú obstarávacou cenou. Ocenenie pochybných pohľadávok sa upravuje na ich realizovateľnú hodnotu opravnými položkami.
Ak je zostatková doba splatnosti pohľadávky dlhšia ako jeden rok, tvorí sa opravná položka, ktorá predstavuje rozdiel medzi
menovitou a súčasnou hodnotou pohľadávky
14
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
c)Záväzky
d)Rezervy
e)Vydanédlhopisy
f)Vlastnéimanie
g)Transakcievcudzíchmenách
h)Výnosy
Dlhodobé i krátkodobé záväzky sa vykazujú v menovitých hodnotách. V položke iné záväzky sa vykazujú taktiež hodnoty zistené pri
ocenení finančných derivátov reálnou hodnotou.
Dlhodobé, krátkodobé úvery sa vykazujú v menovitej hodnote. Za krátkodobý úver sa považuje aj časť dlhodobých úverov, ktorá je
splatná do jedného roka od súvahového dňa.
Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou, tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania.
Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku.
Podmienené záväzky (pokiaľ existujú) nie sú vykázané súvahe z dôvodu vysokej neistoty pri stanovení ich výšky, alebo termínu
plnenia.
Vydané dlhopisy pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Rozdiel medzi menovitou hodnotou a emisným kurzom je časovo
rozlíšovaný do nákladov prostredníctvom účtov časového rozlíšenia.
Náklady súvisiace s emisiou sa účtujú jednorázovo do účtovného obdobia, v ktorom vznikli.
Vlastné imanie sa skladá zo základného imania, emisného ážia , kapitálových fondov, oceňovacích rozdielov, zákonného rezervného
fondu a výsledku hospodárenia v schvaľovacom konaní.
Základné imanie spoločnosti sa vykazuje vo výške zapísanej v obchodnom registri okresného súdu. Prípadné zvýšenie alebo
zníženie základného imania na základe rozhodnutia valného zhromaždenia, ktoré nebolo ku dňu účtovnej závierky zaregistrované, sa
vykazuje ako zmeny základného imania. Vklady presahujúce základné imanie sa vykazujú ako emisné ážio. Ostatné kapitálové fondy
sú tvorené peňažnými či nepeňažnými vkladmi nad hodnotu základného imania, darmi, a podobne.
Spoločnosť vytvára rezervný fond vo výške 5 % z čistého zisku, nie však viac ako 10 % základného imania.
Transakcie v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou
bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu.
Peňažné aktíva a pasíva vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú kurzom platným ku dňu zostavenia účtovnej závierky. Vzniknuté
kurzové rozdiely sa vykazujú vo výkaze ziskov a strát.
Kúpa a predaj cudzej meny sa prepočítava na euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané.
Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá,
dobropisy a pod.). Tržby sú účtované ku dňu splnenia dodávky alebo služby.
Výnosové úroky sa účtujú rovnomerne v účtovných obdobiach, ktorých sa vecne a časovo týkajú.
15
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
i)Daňzpríjmu
-
-
-
j)Opravychýbminulýchúčtovnýchobdobí
4.DLHODOBÝMAJETOK
a)Dlhodobýfinančnýmajetok
Informácie o dlhodobom finančnom majetku
Náklad na daň z príjmov sa počíta pomocou platnej daňovej sadzby z účtovného zisku upraveného o trvalé alebo dočasne daňovo
neuznateľné náklady a nezdaňované výnosy. Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú
na:
dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou
základňou,
možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v
budúcnosti,
možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.
O odloženom daňovom záväzku účtuje spoločnosť vždy, o pohľadávke účtuje, ak je realizovateľná.
Spoločnosť v bežnom účtovnom období neúčtovala o oprave významných chýb minulých období .
Dlhodobýfinančný
majetok
Bežnéúčtovnéobdobie
PodielovéCP
apodiely
vDÚJ
PodielovéCP
apodiely
vspoločnosti
spodstatným
vplyvom
Ostatnédlhodobé
CPapodiely
Pôžičky
Prepojeným
ÚJ
OstatnýDFM
Pôžičky
sdobou
splatnosti
najviacjeden
rok
Obstarávaný
DFM
Poskytnuté
preddavky
naDFM
Spolu
Prvotné ocenenie
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia 0 6 008 929 6 008 929
Prírastky 0 306239 306 239
Úbytky 0 235997 235 997
Presuny 00
Stavnakonci
účtovnéhoobdobia 0 0 0 0 6 079 171 0 0 0 6 079 171
Opravné položky
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia 0 0 0
Prírastky 0 0 0
Úbytky 0 0 0
Presuny 0 0 0
Stavnakonci
účtovnéhoobdobia 0 0 0 0 0 0 0 0
Účtovná hodnota
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia 0 0 0 0
Stavnakonci
účtovnéhoobdobia 0 0 0 0
0
6 008 929 0 0 0 6 008 929
6 079 171 0 0 0 6 079 171
16
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
Dlhodobýfinančný
majetok
Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
PodielovéCP
apodiely
vDÚJ
PodielovéCP
apodiely
vspoločnosti
spodstatným
vplyvom
Ostatnédlhodobé
CPapodiely Spolu
PôžičkyÚJ
vkons.celku OstatnýDFM
Pôžičky
sdobou
splatnosti
najviacjeden
rok
Obstarávaný
DFM
Poskytnuté
preddavky
naDFM
Prvotné ocenenie
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia 0 5 891 556 5 891 556
Prírastky 0 316 982 316 982
Úbytky 0 199 609
0
199 609
Presuny 0 0
Stavnakonci
účtovnéhoobdobia 0 0 0 0 6 008 929 0 0 6 008 929
Opravné položky
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia 0
Prírastky 0
Úbytky 0
Presuny
0
0
Stavnakonci
účtovnéhoobdobia 0 0 0 0 0 0 0 0
Účtovná hodnota
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia 0 0 0 0 5 891 556
0
0 0 5 891 556
Stavnakonci
účtovnéhoobdobia 0 0 0 0 6 008 929
0
Zvýšeniehodnoty Zníženiehodnoty
Vyradenie
dlhovéhoCPz
účtovníctvav
účtovnomobdobí
Stavnakonci
účtovnéhoobdobia
0 0 6 008 929
Dlhodobýfinančnýmajetok Hodnotazabežnéúčtovnéobdobie
Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo
Dlhodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním
nakladať 0
Informácie o dlhových CP držaných do splatnosti
DlhovéCPdržanédo
splatnosti DruhCP Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia
0
0
Do splatnosti viac ako tri roky a
najviac päť rokov vrátane Zmenka 1 354 527 1 354 527 0 0
Do splatnosti viac ako päť rokov
0
Do splatnosti viac ako jeden rok
a najviac tri roky vrátane Zmenka 4 654 402 1 660 766 235 997 0
6008929 1660766 1590525 0
6 079 171
Do splatnosti do jedného roka
vrátane
6079171
DlhovéCPdržanédo
splatnostispolu x
17
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
5.FINANČNÉÚČTY
6.ČASOVÉROZLÍŠENIE
7.VLASTNÉIMANIE
Informácie o krátkodobom finančnom majetku
Názovpoložky Bežnéúčtovnéobdobie Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
Pokladnica, ceniny
Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej
banky 46 815 95 476
Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej
banky termínované
Peniaze na ceste
Spolu 46815 95476
Informácie o významných položkách časového rozlíšenia
Opispoložkyčasovéhorozlíšenia Bežnéúčtovnéobdobie Bezprostrednepredchádzajúceúčtovné
obdobie
Nákladybudúcichobdobídlhodobé,ztoho: 0 0
Nákladybudúcichobdobíkrátkodobé: 656 665
Základné imanie spoločnosti tvorí vklad spoločnosti Corwin SK a.s. v hodnote 5 000 eur.
Informácie o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty
Názovpoložky Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
Účtovnýzisk 85 107
Vysporiadanieúčtovnéhozisku Bežnéúčtovnéobdobie
Rozdelenie do zákonného rezervného fondu 0
Rozdelenie do štatutárnych a ostatných fondov
Rozdelenie do nerozdeleného zisku minulých rokov -85 107
Rozdelenie medzi spoločníkov
Započítanie s neuhradenou stratou minulých rokov
Iné
Spolu 0
18
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
8.REZERVY
9.ZÁVÄZKY
Informácie o rezervách
Názovpoložky
Bežnéúčtovnéobdobie
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stavnakonci
účtovnéhoobdobia
Dlhodobérezervy,
ztoho: 0 0000
0
Krátkodobérezervy,
ztoho: 5 088 7 380 5 088 0 7 380
Rezerva na audit 5 088 7 380 5 088 0 7 380
Názovpoložky
Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stavnakonci
účtovnéhoobdobia
Dlhodobérezervy,
ztoho: 0 0000
0
Krátkodobérezervy,
ztoho: 2 310 5 088 2 310 0 5 088
Rezerva na audit 2 310 5 088 2 310 0 5 088
Spoločnosť vytvorila v bežnom účtovnom období rezervu na overenie účtovnej závierky audítorom. Spoločnosť očakáva použitie
krátkodobých rezerv v nasledujúcom roku.
Informácie o záväzkoch
Názovpoložky Bežnéúčtovnéobdobie Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
Dlhodobézáväzkyspolu 5380000 5380000
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť
rokov 0 0
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až
päť rokov 5 380 000 5 380 000
Krátkodobézáväzkyspolu 83622 119235
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti
do jedného roka vrátane 83 622 92 550
Záväzky po lehote splatnosti 0 26 686
Spoločnosť vykazuje dlhodobé záväzky vo výške 5 380 000 eur, ktoré súvisia s emisiou dlhopisov. Úroky súvisiace s vydanými
dlhopismi vo výške 63 383 EUR sú vykázané ako iné záväzky.
19
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
10.ODLOŽENÁDAŇZPRÍJMOV
Informácie o predaných dlhopisoch
Názovvydaného
dlhopisu Menovitáhodnota Počet Emisnýkurz Úrok Splatnosť
SK4000019519 10 000 538 100% 2,80% p.a 30.7.2026
Podľa zákona o dani z príjmov môže spoločnosť previesť daňovú stratu vzniknutú v roku 2021 vo výške 109 561 eur do nasledujúcich
rokov. V roku 2022 spoločnosť dosiahla kladný základ dane vo výške 72 403 eur, voči ktorému si uplatnila odpočet daňovej straty vo
výške 36 201 eur. V roku 2023 spoločnosť dosiahla kladný základ dane vo výške 108 150 eur, voči ktorému si uplatnila odpočet
daňovej straty vo výške 54 075 eur. V roku 2024 spoločnosť dosiahla kladný základ dane vo výške 66 404 eur, voči ktorému si
uplatnila odpočet daňovej straty vo výške 19 285 eur.
Informácie o odloženej daňovej pohľadávke alebo o odloženom daňovom záväzku
Názovpoložky Bežnéúčtovnéobdobie Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
Dočasnérozdielymedziúčtovnouhodnotou
majetkuadaňovouzákladňou,ztoho:
odpočítateľné
zdaniteľné
Dočasnérozdielymedziúčtovnouhodnotou
záväzkovadaňovouzákladňou,ztoho:
odpočítateľné 7 380 6 288
zdaniteľné
Možnosťumorovaťdaňovústratuvbudúcnosti 0 19285
Možnosťpreviesťnevyužitédaňovéodpočty 0 0
Sadzbadanezpríjmov(v%) 21 21
Odloženádaňovápohľadávka 1550 5370
Uplatnenádaňovápohľadávka 3821 11268
Zaúčtovaná ako náklad 3 821 11 268
Zaúčtovaná do vlastného imania
Odloženýdaňovýzáväzok
Zmenaodloženéhodaňovéhozáväzku
Zaúčtovaná ako náklad
Zaúčtovaná do vlastného imania
Iné
20
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
11.VÝNOSYANÁKLADY
Výnosy
Účtovná jednotka dosiahla v bežnom účtovnom období iba úrokové výnosy zo zmeniek vo výške 306 239 eur.
Informácie o čistom obrate
Názovpoložky Bežnéúčtovnéobdobie Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
Tržby za vlastné výrobky 0 0
Tržby z predaja služieb 0 0
Tržby za tovar 0 0
Výnosy zo zákazky 0 0
Výnosy z nehnuteľnosti na predaj 0 0
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou, z toho: 306 239 316 982
Čistýobratcelkom 306239 316982
výnosové úroky 306 239 316 982
21
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
Náklady
Informácie o nákladoch
Názovpoložky Bežnéúčtovnéobdobie Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
Nákladyzaposkytnutéslužby,ztoho: 23923 7504
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z
toho: 12228 5088
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky 12 228 5 088
náklady za overenie mimoriadnej účtovnej závierky
Preklady
Notár, právne služby 9 295 16
Ostatné 2 400 2 400
Ostatnévýznamnépoložkynákladov
zhospodárskejčinnosti,ztoho: 50 0
Kolky a správne poplatky 50 0
Finančnénáklady,ztoho: 216954 201747
Kurzové straty, z toho: 0 0
kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje
účtovná závierka 0 0
Ostatné významné položky finančných nákladov,
z toho: 216 954 201 747
úrok z dlhopisov 150 640 150 640
bankové poplatky 556 511
Náklady za garanciu 62 595 47 451
Finančné náklady súvisiace s emisiou dlhopisov 3 163 3 145
22
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
12.INFORMÁCIEOSPRIAZNENÝCHOSOBÁCH
Základdane Daň
x x
Danezpríjmov
Informácie o daniach z príjmov
Názovpoložky Bežnéúčtovnéobdobie Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
Základdane Daň Daňv%
13 716 21 x 22 624
Daňv%
Výsledok hospodárenia pred
zdanením, z toho: 65 312 x x 107 731
21
Pripočítateľné položky 7 380 1 550 21 6 288 1 320 21
teoretická daň x
Odpočítateľné položky 6 288 1 320 21 5 868 1 232 21
Vplyv nevykázanej odloženej
daňovej pohľadávky
Odpočet daňovej straty 2021 19 285 4 050 21 54 075 11 356 21
Daňová strata za daný rok na
umorenie v budúcich
zdaňovacích obdobiach
11 356 21
Spolu 47 119 x 21 54 076 x
3 821 21 x 11 268
21
Splatná daň z príjmov x 9 895 21 x
21
Celková daň z príjmov x 13 716 21 x 22 624 21
Odložená daň z príjmov x
Informácie o ekonomických vzťahoch medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami
Spriaznenáosoba Typtransakcie Bežnéúčtovnéobdobie
Bezprostrednepredchádzajúceúčtovné
obdobie
Corwin Finance s.r.o Inkaso zmeniek -235 998 -199 609
Corwin Finance s.r.o Úroky zo zmeniek 306 239 316 982
CORWIN SK a.s Nákup služieb 2 400 2 400
Masarykova rezidence d.o.o. Odmena za ručenie 26 183 0
Vilharia offices I d.o.o. Odmena za ručenie 12 044 26 686
Vilharia offices II d.o.o. Odmena za ručenie 9 368 20 765
23
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
13.INFORMÁCIEOZMENÁCHVLASTNÉHOIMANIA
Položkavlastnéhoimania
Bežnéúčtovnéobdobie
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia Prírastky Úbytky Presuny Stavnakonci
účtovnéhoobdobia
Základné imanie 5 000 5 000
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely 0
Zmena základného imania 0
Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0
Emisné ážio 0
Ostatné kapitálové fondy 0
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)
z kapitálových vkladov 0
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 0
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 0
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí
a rozdelení 0
Zákonný rezervný fond 500 500
Nedeliteľný fond 0
Štatutárne fondy a ostatné fondy 550 000 550 000
Nerozdelený zisk minulých rokov 56 406 85 107 141 513
Neuhradená strata minulých rokov -90 897 -90 897
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 85 107 51 596 -85 107 51 596
Vyplatené dividendy 0
Ostatné položky vlastného imania 0
Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby –
podnikateľa 0
24
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Poznámky Úč PODV 3 - 01 DIČ 2 1 2 1 4 8 6 5 8 7 IČO 5 3 7 2 4 8 3 6
CC Omikron s.r.o.
14.PREHĽADOPEŇAŽNÝCHTOKOCH
15.VÝZNAMNÉUDALOSTI,KTORÉNASTALIPODNI,KUKTORÉMUSAZOSTAVUJEÚČTOVNÁZÁVIERKA
Položkavlastnéhoimania
Bezprostrednepredchádzajúceúčtovnéobdobie
Stavnazačiatku
účtovnéhoobdobia Prírastky Úbytky Presuny Stavnakonci
účtovnéhoobdobia
Základné imanie 5 000 5 000
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely 0
Zmena základného imania 0
Pohľadávky za upísané vlastné imanie 0
Emisné ážio 0
Ostatné kapitálové fondy 0
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)
z kapitálových vkladov 0
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 0
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín 0
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí
a rozdelení 0
Zákonný rezervný fond 500 500
Nedeliteľný fond 0
Štatutárne fondy a ostatné fondy 550 000 550 000
Nerozdelený zisk minulých rokov 56 406 56 406
Neuhradená strata minulých rokov -90 897 -90 897
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 56 906 85 107 -56 906 85 107
Vyplatené dividendy 0
Ostatné položky vlastného imania 0
Valné zdromaždenie rozhodlo dňa 10.10.2024 o preúčtovaní zisku za rok 2023 na účet nerozdelený zisk minulých rokov.
Prehľad o peňažných tokoch bol spracovaný nepriamou metódou.
Po 31. decembri 2024 nenastali také udalosti, ktoré majú významný vplyv na verné zobrazenie skutočností uvádzaných v tejto
účtovnej závierke.
Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby –
podnikateľa 0
25
Neoddeliteľnou súčasťou účtovnej závierky je súvaha, výkaz ziskov a strát a poznámky.
Bežné účtovné Minulé účtovné
obdobie obdobie
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
Z/S
Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-)
65 312
107 730
A.1.
Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (súčet A.1.1. až
A.1.13) (+/-)
-153 298 -163 568
A.1.1. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+)
A.1.2.
Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku
do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+)
A.1.3. Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-)
A.1.4. Zmena stavu rezerv (+/-) 2 292 2 778
A.1.5. Zmena stavu opravných položiek (+/-)
A.1.6. Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) 9 -5
A.1.7. Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-)
A.1.8.
Úroky účtované do nákladov (+)
150 640
150 640
A.1.9.
Úroky účtované do výnosov (-)
-306 239
-316 982
A.1.10.
Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
(-)
A.1.11.
Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná
závierka (+)
A.1.12. Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-)
A.1.13.
Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti s výnimkou tých, ktoré sa
uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-)
A.2.
Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu (rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek
obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov) na výsledok hospodárenia z bežnej
činnosti
-27 886 24 324
A.2.1. Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+)
A.2.2.
Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-)
-27 886
24 324
A.2.3.
Zmena stavu zásob (-/+)
A.2.4.
Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných
ekvivalentov (-/+)
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach
prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S+A.1.+A.2.) -115 872 -31 515
A.3.
Prijaté úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičnej činnosti (+)
A.4.
Výdavky na zaplatené úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančnej činnosti (-)
A.5.
Príjmy z dividend a iných podielov na zisku (+)
A.6.
Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičnej činnosti (-)
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-) (súčet Z/S + A.1. až A.6.)
-115 872
-31 515
A.7.
Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných
činností (-/+)
-17 972 -11 403
A.8.
Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+)
A.9.
Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-)
A.
Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-) (súčet Z/S + A.1. až A.9.)
-133 844
-42 918
Peňažné toky z investičnej činnosti
B.1.
Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-)
B.2.
Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)
B.3.
Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov,
ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-)
B.4.
Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)
B.5.
Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)
B.6.
Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré
sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+)
203 000 181 000
B.7.
Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku
(-)
B.8.
Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou
konsolidovaného celku (+)
B.9.
Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých
účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)
B.10.
Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej
jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)
B.11
Príjmy z prenájmu súboru hnuteľného a nehnuteľného majetku používaného a odpisovaného nájomcom (+)
B.12.
Prijaté úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)
32 997
18 609
B.13.
Príjmy z dividend a iných podielov na zisku s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)
B.14.
Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo ak sa tieto výdavky považujú
za peňažné toky z finančnej činnosti (-)
Ozna-
čenie Názov položky
Skutočnosť v EUR
Prehľad o peňažných tokoch
za rok končiaci: 31.12.2024
(v EUR)
Bežné účtovné Minulé účtovné
obdobie obdobie
Ozna-
čenie Názov položky
Skutočnosť v EUR
B.15.
Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo ak sa tieto výdavky považujú
za peňažné toky z finančnej činnosti (-)
B.16.
Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-)
B.17.
Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)
B.18.
Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)
B.19.
Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)
B.20.
Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)
B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B.1. až B.20.) 235 997 199 609
Peňažné toky z finančnej činnosti
C.1.
Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C.1.1. až C.1.8.)
C.1.1.
Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+)
C.1.2.
Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+)
C.1.3.
Prijaté peňažné dary (+)
C.1.4.
Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)
C.1.5
Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-)
C.1.6.
Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-)
C.1.7.
Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou
jednotkou (-)
C.1.8.
Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-)
C.2.
Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti
C.2.1.
Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+)
C.2.2.
Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov (-)
C.2.3.
Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky s výnimkou úverov, ktoré boli
poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+)
C.2.4.
Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky s výnimkou úverov,
ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-)
C.2.5.
Príjmy z prijatých pôžičiek (+)
C.2.6.
Výdavky na splácanie pôžičiek (-)
C.2.7.
Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-)
C.2.8.
Výdavky na úhradu záväzkov za prenájom súboru hnuteľného majetku a nehnuteľného majetku používaného a odpisovaného
nájomcom (-)
C.2.9.
Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky s
výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+)
C.2.10.
Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej
jednotky s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-)
C.3.
Výdavky na zaplatené úroky s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)
-150 815
-150 640
C.4.
Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)
C.5.
Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo ak sa považujú za peňažné
toky z investičnej činnosti (-)
C.6.
Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo na obchodovanie alebo ak sa
považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+)
C.7.
Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-)
C.8.
Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+)
C.9.
Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-)
C.
Čisté peňažné toky z finančnej činnosti
-150 815
-150 640
D.
Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (+/-) (súčet A+B+C)
-48 661
6 051
E.
Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia
95 476
89 425
F. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových
rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
46 815 95 476
G. Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje
účtovná závierka (+/-)
H.
Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia upravený o kurzové rozdiely
vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)
46 815 95 476
regulovaná informácia
Informačná povinnosť za rok: 2024 IČO:
LEI:
Účtovné obdobie: od: 1.1.2024 do: 31.12.2024
Právna forma
Obchodné meno / názov:
Sídlo:
ulica, číslo
PSČ
Obec
Kontaktná osoba :
Tel.: smerové číslo číslo:
Fax: smerové číslo číslo:
Webové sídlo:
Dátum vzniku:
Predmet podnikania: kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) alebo iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod),
uskutočňovanie stavieb a ich zmien, správa a údržba bytového a nebytového fondu v rozsahu voľných živností, prenájom nehnuteľností spojený
s poskytovaním iných než základných služieb spojených s prenájmom, činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov,
vedenie účtovníctva, počítačové služby, leasingová činnosť v rozsahu voľnej živnosti, reklamné a marketingové služby, prieskum trhu a verejnej
mienky, faktoring a forfaiting, prípravné práce k realizácii stavby, poskytovanie úverov alebo pôžičiek a peňažných zdrojov získaných výlučne bez
verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt, sprostredkovanie poskytovania úverov alebo pôžičiek z peňažných zdrojov získaných
výlučne bez verejnej výzvy a bez verejnej ponuky majetkových hodnôt, sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu
Oznámenie spôsobu zverejnenia
ročnej finančnej správy § 47 ods. 4
zákona o burze
na webovom sídle
emitenta
Adresa webového sídla emitenta, alebo názov dennej
tlače, alebo názov všeobecne uznávaného informačného
systému, v ktorej bola ročná finančná správa zverejnená
https://www.corwin.sk/invest-sk
Dátum zverejnenia 30.4.2025
Čas zverejnenia § 47 ods. 8 zákona o burze
www.corwin.sk
28.04.2021 Základné imanie (v EUR): 5000
Zakladateľ:
CORWIN SK a.s. IČO: 45 500 126, Námestie Mateja Korvína 1, Bratislava - mestská časť Staré Mesto 811 07
811 07
Bratislava - mestská časť Staré Mesto
Ing. Róbert Mitterpach, MBA
53 724 836
097900CAKA0000034507
Spoločnosť s ručením obmedzeným
CC Omikron s.r.o.
Mýtna 48
ROČNÁ SPRÁVA
emitenta
v zmysle zákona o burze cenných papierov
Časť 1.- Identifikácia emitenta
áno
Dátum auditu: 30.4.2025
nie
Účtovná závierka bola overená audítorom ku dňu predloženia ročnej finančnej správy(áno/nie)
V zmysle § 34 ods. 5 zákona o burze účtovná závierka a konsolidovaná účtovná závierka musia byť overené audítorom.
V zmysle § 34 ods. 6 zákona o burze správa audítora podpísaná osobou alebo osobami zodpovednými za audit účtovných závierok podľa ods. 5 sa v úplnom znení
zverejní spolu s ročnou správou.
Vo Výročnej správe emitenta audítor musí vyjadriť svoj názor v zmysle § 20 ods. 3 písm. a), b) c), d), e) zákona o účtovníctve.
Obchodné meno audítorskej spoločnosti, sídlo / číslo licencie alebo meno a priezvisko audítora, adresa/číslo licencie:
Ernst & Young Slovakia, spol. s r.o., so sídlom Žižkova 9, 811 02 Bratislava, Slovenská republika, IČO: 35 840 463, zapísaný v zozname Slovenskej komory audítorov (SKAU) pod
číslom licencie 257
1. Zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku (áno/ v prípade, že nezostavuje uviesť nie)
Poznámky Príloha č. 5 (P5Poznámky)
CASH-FLOW-Nepriama metóda Príloha č. 7 (P7CASH FLOW-Nepriama metóda)
Tieto formuláre sú pre emitentov cenných papierov, ktorí
zostavujú účtovnú závierku podľa slovenských účtovných
štandardov.
Súvaha-aktíva Príloha č. 2 (P2Súvaha-aktíva)
Súvaha-pasíva Príloha č. 3 (P3Súvaha-pasíva)
Výkaz ziskov a strát Príloha č. 4 (P4Výkaz ziskov a strát)
Podľa zákona o účtovníctve emitenti, ktorí emitovali cenné
papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu
ktoréhokoľvek členského štátu Európskej únie sú subjektom
verejného záujmu.
Časť 2. Účtovná závierka
Účtovná závierka je zostavená podľa SAS (Slovenské štandardy) , alebo podľa IAS/IFRS (medzinárodné štandardy) SAS
Účtovná závierka podľa SAS Účtovná závierka-základné údaje Príloha č. 1 (P1Účtovná závierka)
§ 20 ods. 1 zákona o účtovníctve informácie o:
g) údajoch požadovaných podľa osobitných predpisov
Spoločnosti nie sú známé údaje požadované podľa osobitného predpisu.
h) tom, či účtovná jednotka má organizačnú zložku v zahraničí
Účtovná jednotka nemá organizačnú zložku v zahraničí.
d) nákladoch na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
Spoločnosť v sledovanom období nevynakladala prostriedky na činnosť v oblasti výskumu a vývoja.
e) nadobúdaní vlastných akcií, 27a) dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky podľa § 22
zákona o účtovníctve (kde 27a) pod čiarou je § 161d ods. 2 Obchodného zákonníka)
Spoločnosť v sledovanom období nenadobudla vlastné akcie, dočasné listy, obchodné podiely a ani akcie, dočasné listy a obchodné podiely v materskej účtovnej jednotke.
f) návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty
Spoločnosť predpokladá, že dosiahnutý VH bude preúčtovaný na nezozdelené výsledky hospodárenia minulých období.
a) vývoji účtovnej jednotky, o stave, v ktorom sa nachádza, a o významných rizikách a neistotách, ktorým je účtovná jednotka vystavená; informácia sa poskytuje vo
forme vyváženej a obsiahlej analýzy stavu a prognózy vývoja a obsahuje dôležité finančné a nefinančné ukazovatele vrátane informácie o vplyve činnosti účtovnej
jednotky na životné prostredie a na zamestnanosť, s poukázaním na príslušné údaje uvedené v účtovnej závierke,
Účtovná jednotka bola zriadená za účelom vydania Dlhopisov a poskytovania pôžičiek a úverov alebo iných foriem financovania spriazneným spoločnostiam v skupine Corwin. Emitent je
účelová projektová spoločnosť založená najmä za účelom emisie dlhopisov na čiastočné financovanie projektu Vilharjeva Office, v Ľubľane v Slovinsku. Projekt bude najmodernejším
kancelárskym komplexom v Slovinsku. Spoločnosť v roku 2021 vydala dlhopisy v nominálnej hodnote 9 miliónov eur. V priebehu roku 2021 boli predané dlhopisy v celkovej hodnote
5,35 miliónov eur a na začiatku roku 2022 boli predané dlhopisy v celkovej hodnote 30 tisíc eur. Spoločnosť 1.5.2022 stiahla zvyšnú časť nepredaných dlhopisov. Spoločnosť neočakáva
výrazne negatívne dopady, ktoré by mohli ohroziť investorov do Dlhopisov s výnimkou tých rizík, ktoré boli spomenuté v základnom prospekte dlhopisového programu a nových rizík
ovplyvňujúcich skupinu Corwin vyplývajúcich z vojny na Ukrajine, a síce, zvýšená inflácia (a s tým súvisiaci rast úrokových sadzieb).
Spoločnosť dosiahla zisk 52 tisíc eur, z dôvodu, že úrokové výnosy z vydaných zmeniek boli vyšie ako nákladové úroky spojené s emisiou dlhopisov.
b) udalostiach osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa
Žiadne
c) predpokladanom budúcom vývoji činnosti účtovnej jednotky
Spoločnosť nepredpokladá v nasledujúcom období že vydá ďaľšie dlhopisy v rámci svojho dlhopisového programu.
Časť 3. Výročná správa
Podľa § 34 ods. 2 písm. a) ročná finančná správa obsahuje výročnú správu vypracovanú v súlade s osobitným predpisom, ktorým je § 20 zákona č. 431/2002 Z.z. o
účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o účtovníctve")
§ 20 ods. 5 zákona o účtovníctve
§ 20 ods. 6 zákona o účtovníctve
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe uviesť ako osobitnú časť výročnej
správy vyhlásenie o správe a riadení, ktoré obsahuje
a) odkaz na kódex o riadení spoločnosti, ktorý sa na ňu vzťahuje alebo ktorý sa rozhodla dodržiavať pri riadení, a údaj o tom, kde je kódex o riadení spoločnosti verejne
dostupný
Spoločnosť sa riadi Prospektom v zmysle zákona o cenných papieroch, ktorý obsahuje všetky údaje o Emitentovi cenných papierov, ručiteľovi a dlhopisoch. Prospekt, ako aj všetky
informácie v ňom uvedené, sú prístupné v sídle Spoločnosti ako aj na webe Emitenta. Emitent sa v súčasnosti spravuje a dodržiava všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti,
ktoré stanovujú právne predpisy Slovenskej Republiky, najmä Obchodný Zákonník. Emitent sa pri svojej správe a riadení neriadi pravidlami stanovenými v akomkoľvek kódexe správy a
riadenia spoločnosti. Kódex správy a riadenia spoločnosti na Slovensku (kódex), ktorý vydala Stredoerópska asociácia správy a riadenia spoločností, je v skutočnosti iba odporúčaním a
nepredstavuje všeobecne záväzné pravidlá, ktorých dodržiavanie by bolo v Slovenskej republike povinné. Pravidlá stanovené v kódexe sa do určitej miery prekrývajú s požidavkami
kladenými na správu a riadenie Emitenta ustanovenými v právnych predpisoch Slovenskej republiky, preto možno konštatovať, že Emitent niektoré pravidlá stanovené v kódexe ku dňu
vyhotovenia Ročnej Správy dodržiava, avšak vzhľadom na to, že Emitent pravidlá stanovené v kódexe zatiaľ výslovne do svojej správy a riadenia neimplementoval, ani podľa Kódexu pri
svojej správe a riadení nepostupuje, dáva Emitent pre účely tejto Ročnej Správy vyšsie uvedené vyhlásenie a to z toho dôvodou, že ho právne predpisy k dodržiavaniu týchto pravidiel
nezaväzujú.
b) všetky významné informácie o metódach riadenia a údaj o tom, kde sú informácie o metódach riadenia zverejnené
Riadiacim orgánom sú konatelia spoločnosti, pričom konajú vždy dvaja konatelia spoločne. Spoločnosť sa riadi a dodržuje všetky požiadavky na správu a riadenie spoločnosti, ktoré
stanovujú všeobecné záväzné predpisy SR. Okrem toho Emitent na riadenie využíva interné smernice a nariadenia skupiny Corwin, ktoré sa vzťahujú na všetky možné činnosti Emitenta.
Všetky interné predpisy a nariadenia sú k dispozícií na intranete skupiny Corwin. Štatutárny orgán Emitenta vykonáva riadiaciu činnosť prostredníctvom priebežného dohľadu finančného
manažmentu nad činnosťou a hospodárením Emitenta, ďalej sa vykonáva proces pravidelného riadenia a kontroly pri polročných závierkách a posudzuje sa stratégia na ďaľšie obdobie.
Ďaľšie riadiace aj kontrolné funkcie majú za úlohu sledovať zostavovanie a integritu finančných informácií, ktoré spoločnosť poskytuje, a relevanciu účtovných postupov spoločnosti, ako
aj skupiny spoločností, v rámci ktorej spoločnosť pôsobí, monitorovať nezávislosť a objektivitu externého audítora kontrolovať dodržiavanie odporúčaní týkajúcich sa rotácie audítorov a
ich odmeňovania, dohliadať na povahu a rozsah služieb nesúvisiacich s auditom poskytovaných spoločnosti externým audítorom za účelom prevencie vzniku konfliktu záujmov.
Ak je to pre posúdenie aktív, pasív a finančnej situácie účtovnej jednotky, ktorá používa nástroje podľa osobitného predpisu ( zákon č. 566/2001 Z.z. o cenných papieroch
a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov ) významné, účtovná jednotka je povinná uviesť vo výročnej správe tiež informácie o:
a) cieľoch a metódach riadenia rizík v účtovnej jednotke vrátane jej politiky pre zabezpečenie hlavných typov plánovaných obchodov, pri ktorých sa použijú
zabezpečovacie deriváty
Emitent neuplatňuje žiadne zabezpečovacie deriváty.
b) cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená
Spoločnosť je v rámci svojej činnosti vystavená týmto rizikám:
Riziko Emitenta ako účelovo založenej spoločnosti - spoločnosť je účelovo založená na vydávanie dlhopisov, pričom jeho podnikateľská činnosť bude obmedzená na poskytovanie
vnútro-skupinového financnovania spoločností v skupine Corwin. Spoločnosť nebude vykonávať inú podnikateľskú činnosť a nemôže preto z vlastných podnikateľských aktivít vytvoriť
zdroje na splatenie záväzkov z Dlhopisov, ak by primárny zdroj splatenia Dlhopisov (čiže splátky vnútro-skupinového financnovania) nebol dostatočný na ich úplné splatenie.
Kreditné riziko a závislosť Emitenta od Skupiny Corwin - vzhľadom na to, že spoločnosť poskytne prostriedky z Dlhopisov ako vnútro-skupinové financovanie spoločnostiam v rámci
Skupiny Corwin, schoponosť spoločnosti splácať záväzky z Dlhopisov je závislá od schopnosti Skupiny Corwin zabezpečiť dostatok zdrojov na splácanie týchto záväzkov Emitenta.
Riziko plynúce z rovnocenných pohľadávok - Kreditné riziko Emitenta môže zvyšovať skutočnosť, že akákoľvek spoločnosť zo Skupiny Corwin, ktorej Emitent formou úveru a/alebo
pôžicky poskytne časť alebo celý výťažok z emisie Dlhopisov, môže mať aj iné finančné zadĺženie voči tretím osobám, odlišným od Emitenta. Splatnosť pohľadávok tretích osôb pritom
môže nastať pred splatnosťou finančného zadĺženia voči Emitentovi, čo môže mať dopad na schopnosť danej spoločnosti zo Skupiny Corwin plniť záväzky voči Emitentovi. Emitent tak
nemusí dosiahnuť plné uspokojenie svojej pohľadávky.
Riziko likvidity spočíva v jeho schopnosti splácať záväzky včas. Riziko likvidity sa môže realizovať v prípade významného negatívneho trhového trendu alebo v prípade vzniku
nepredvídanej skutočnosti, ktorá spôsobí neschopnosť Emitenta, alebo iných subjektov zo Skupiny Corwin splácať včas svoje záväzky alebo neschopnosť Emitenta alebo iných
subjektov zo Skupiny Corwin splácať včas svoje záväzky alebo neschopnosť speňažiť svoje aktíva za primeranú cenu v primeranom časovom rozpätí.
Riziko stretu záujmov vlastníkov Emitenta a Majiteľov Dlhopisov - pred splatením Dlhopisov môže niektorý z členov Skupiny Corwin alebo ich akcionári začať podnikať kroky (fúzie,
transakcie, akvizície, rozdelenie zisku, predaj aktív, atď.), ktoré môžu byť vedené so zreteľom na prospech Skupiny Corwin ako takej skôr ako v prospech Emitenta a Majiteľov Dlhopisov.
Také zmeny môžu mať negatívny vplyv na finančnú a hospodársku situáciu Emitenta, jeho podnikateľskú činnosť a schopnosť splniť záväzky z Dlhopisov.
Dávame Vám do pozornosti "Vyhlásenie o dodržiavaní zásad Kódexu správy a riadenia spoločnosti na Slovensku", ktorého vzor sa nachádza na www.bsse.sk v časti "Poradca
emitenta" v "Správe a riadení spoločnosti".
Podľa § 20 ods. 2 zákona o účtovníctve
Ak tak ustanovuje tento zákon, výročná správa obsahuje okrem informácií podľa odseku 1 aj správu podľa § 20a a 20b a vykazovanie informácií o udržateľnosti podľa §
20c. Výročná správa, ktorá obsahuje vykazovanie informácií o udržateľnosti podľa § 20c, obsahuje aj správu (audítora ) o uistení v oblasti vykazovania informácií o
udržateľnosti 27b) k tejto výročnej správe. /27b odkaz na § 34c zákona č. 423/2015 Z.z./. Iný obsah výročnej správy ako je uvedený v odsekoch 1 a 13 môžu ustanoviť osobitné
predpisy. 28)
Účtovná jednotka nemá povinnosť vykazovať informácie podľa § 20a, 20b a §20c.
g) informácie podľa § 20 ods. 7 zákona o účtovníctve
Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe zverejniť aj údaje o
Neuplatňuje sa
ISIN Druh Forma Podoba Počet Opis práv
% na ZI Prijaté/neprijaté na
obchodovanie
Obmedzená prevoditeľnosť
(popis)
f) informácie o zložení a činnosti orgánov spoločnosti a jeho výborov
Konatelia sú štatutárnym orgánom Emitenta. V mene spoločnosti konajú vždy dvaja konatelia spoločne. Konateľov vymenúva a odvoláva valné zhromaždenie Emitenta z radov
spoločníkov alebo iných fyzických osôb. Konateľom môže byť iba fyzická osoba. Do pôsobnosti konateľov patrí rozhodovanie o všetkých otázkach Emitenta, ktoré nie sú zaradené do
výlučných právomocí valného zhromaždenia Emitenta zakladateľskou listinou Emitenta, právnymi predpismi alebo rozhodnutím valného zhromaždenia Emitenta. Konatelia najmä konajú
v mene Emitenta (vždy dvaja spoločne) v zásade ako jeho štatutárny orgán, vykonávajú uznesenia valného zhromaždenia a plnia ďalšie povinnosti podľa právnych predpisov,
zakladateľskej listiny a uznesení valného zhromaždenia. Konatelia sú: Ing. Robert Mitterpach, MBA, Ing. Danijel Vranješ a JUDr. Marek Kundrát. Konatelia sú vymenovaní na dobu
neurčitú. Kontaktnou adresou konateľov je sídlo Emitenta.
a) štruktúre základného imania vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte
Európskeho hospodárskeho priestoru s uvedením druhov akcií, opisu práv a povinností s nimi spojených pre každý druh akcií a ich percentuálny podiel na celkovom
základnom imaní
b) obmedzeniach prevoditeľnosti cenných papierov
Vydané cenné papiere, ktoré tvoria
základné imanie vrátane údajov o
cenných papieroch, ktoré neboli prijaté
na obchodovanie na regulovanom trhu
v žiadnom členskom štáte alebo štáte
Európskeho hospodárskeho priestoru,
okrem dlhopisov (uviesť všetky v
súčasnosti vydané cenné papiere. V §
2 ods. 2 zákona o cenných papieroch
sú ustanovené všetky druhy cenných
papierov)
Menovitá hodnota
Spoločnosť sa v účtovnom období pri svojej správe a riadení neriadila pravidlami stanovenými v akomkoľvek kódexe správy a riadenia spoločností, pretože takáto povinnosť mu
nevyplýva zo žiadnych právnych predpisov.
d) opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík vo vzťahu k účtovnej závierke
Vnútorná kontrola vychádza z vnútorných predpisov Skupiny vzťahujúcich sa k vedeniu účtovníctva. Medzi vnútorné predpisy využívané Spoločnosťou patrí predovšetkým podpisový
poriadok, účtový rozvrh, vnútorný predpis upravujúci pravidlá týkajúce sa dlhodobého hmotného a nehmotného majetku, pravidlá pre účtovanie nákladov a výnosov, predpisy upravujúce
problematiku inventarizácií, predpisy upravujúce pravidlá pre účtovanie o opravných položkách, tvorbe a zúčtovaniu rezerv, pravidlá pre zostavenie účtovnej závierky a ďalšie vnutorné
predpisy. V rámci Emitenta sú vykonávané priebežné kontroly väzieb medzi jednotlivými účtami v oblasti finančného majetku, časového rozlíšenia a v oblasti zúčtovacích vzťahov.
Proces kontroly je priebežne vyhodnocovaný a v prípade zistených nedostatkov, sú vykonané kroky k rýchlej náprave a k zamedzeniu ich opakovania. Účtovné výkazy sú polročne
predávané manažmentu Emitenta. Systém vnútornej kontroly u Emitenta spočíva jednak na internej predpisovej základni obsahujúcej kontrolné mechanizmy a na aktívnej činnosti
dozorného orgánu a taktiež na externom audite.
e) informácie o činnosti valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov a postupu ich vykonávania
Valné zhromaždenie je najvyšším orgánom Emitenta. Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí schvaľovanie konaní urobených osobami konajúcimi v mene spoločnosti pred jej
vznikom, schvaľovanie riadnej individuálnej účtovnej závierky a mimoriadnej individuálnej účtovnej závierky a rozhodovanie o rozdelení zisku alebo úhrade strát, schvaľovanie stanov a
zmien, rozhodovanie o zmene spoločenskej zmluvy, rozhodovanie o zvýšení aleo znížení základného imania a rozhodovanie o nepeňažnom vklade, vymenovanie, odvolanie a
odmeňovanie konateľov, vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie členov dozornej rady, vylúčenie spoločníka podľa § 113 a § 121 Obchodného zákonníka a rozhodovanie o podaní
návrhu podľa § 149 Obchodného zakonníka, rozhodovanie o zrušení spoločnosti alebo o zmene právnej formy, rozhodovanie o ďalších otázkach, ktoré do jeho pôsobnosti zveruje
zákon. Kompetenciu valného zhromaždenia vykonáva jediný spoločník.
c) informácie o odchýlkach od kódexu o riadení spoločnosti (napríklad § 18 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov) a dôvody
týchto odchýlok alebo informáciu o neuplatňovaní žiadneho kódexu riadenia spoločnosti a dôvody, pre ktoré sa tak rozhodla
ISIN SK4000019519
Druh Dlhopis
Forma Na doručiteľa
Podoba Zaknihovaná
Počet 538
Men. hodnota 10.000
Opis práv
S Dlhopismi nie sú
spojené žiadne práva na
ich výmenu za akékoľvek
iné cenné papiere a ani
žiadne predkupné práva
na akékoľvek cenné
papiere.Majiteľ Dlhopisu
má v súlade s
Podmienkami právo na
splatenie Menovitej
hodnoty Dlhopisov,
vyplatenie výnosu, právo
na účasť a na
rozhodovanie na Schôdzi
a práva vyplyvajúce zo
Zabezpečenia. Práva
spojené s Dlhopismi nie
sú obmedzené s
výnimkou všeobecných
obmedzení podľa
platných právnych
predpisov, najmä podľa
príslušných ostanovení
zákona č. 7/2005 Z. z., o
konkurze a
reštruktualizácii, v znení
neskorších predpisov a s
výnimkou práv, ktoré sú
podmienené súhlasom
Schôdze v súlade s
Podmienkami a Zákonom
o dlhopisoch.
Dátum začiatku vydávania 19.júla 2021
Termín splatnosti menovitej
hodnoty 30.júla 2026
Spôsob určenia výnosu
Úročenie s pevnou
úrokovou sadzbou vo
výške 2.8% ročne
Termíny výplaty 30.júla
Možnosť predčasného splatenia
Záruka za splatnosť
Záväzky z Dlhopisov sú
zabezpečené záložným
právom v prospech
Agenta pre zabezpečenie
na určitý nehnuteľný
majetok vo vlastníctve
spoločností zo skupiny
Corwin
Záruky prevzali:
IČO
Obchodné meno
c) kvalifikovanej účasti na základnom imaní podľa osobitného predpisu, 28aa)
(kde poznámka pod čiarou 28aa) je § 8 písm. f) zákona č. 566/2001 Z.z.)
Ovládajúcou osobou a priamym vlastníkom 100 % obchodného podielu a hlasovacích práv v Emitentovi je spoločnosť CORWIN SK a.s.
Charakter ovládania Emitenta zo strany jeho spoločníka vyplýva z práv a povinností spoločnosti CORWIN SK a.s., spojených s obchodným podielom v rozsahu a spôsobom uvedeným v
zakladateľskej listine Emitenta a príslušných všeobecne záväzných právnych predpisoch. Kontrolné mechanizmy vykonávania práv a povinností spoločníka Emitenta a ďalších
ovládajúcich osôb a opatrenia na zabezpečenia eliminácie zneužitia týchto práv vyplývajú zo všeobecne záväzných právnych predpisov.
Pri vymeniteľných dlhopisoch,
postup pri ich výmene za akcie
Sídlo
Vydané dlhopisy (áno/ v prípade, že v súčasnosti nemá vydané dlhopisy resp. všetky
dlhopisy sú splatené uviesť nie) áno
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 9 zákona o účtovníctve
Účtovná jednotka,
ktorá má povinnosť vykazovania informácií o udržateľnosti podľa § 20c
a neuplatňuje postup podľa § 20c ods. 16, je povinná vo výročnej správe uviesť
aj informácie o kľúčových nehmotných zdrojoch, ktorými sa na účely tohto zákona rozumejú zdroje bez fyzickej podstaty, od ktorých významne závisí obchodný model
účtovnej jednotky a ktoré sú pre účtovnú jednotku zdrojom tvorby hodnoty. Informácie podľa prvej vety obsahujú aj vysvetlenie, akým spôsobom obchodný model
Konatelia sú štatutárnym orgánom Emitenta. V mene spoločnosti konajú vždy dvaja konatelia spoločne. Konateľov vymenúva a odvoláva valné zhromaždenie Emitenta z radov
spoločníkov alebo iných fyzických osôb. Konateľom môže byť len fyzická osoba.
i) všetkých významných dohodách, ktorých je zmluvnou stranou a ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny jej
kontrolných pomerov, ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie, a o jej účinkoch s výnimkou prípadu, ak by ju ich zverejnenie vážne poškodilo; táto výnimka sa
neuplatní, ak je povinná zverejniť tieto údaje v rámci plnenia povinností ustanovených osobitnými predpismi
Spoločnosť nie je zmluvnou stranou v takýchto dohodách.
j) všetkých dohodách uzatvorených medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo
pracovný pomer skončí vzdaním sa funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa ich
funkcia alebo pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na prevzatie
Spoločnosť neuzavrela dohody s vyššie uvedeným obsahom.
Nie sú známe obmedzenia hlasovacích práv majitelov cenných papierov.
f) dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré sú jej známe a ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv
Nie sú známe takéto dohody medzi majiteľmi cenných papierov.
g) pravidlách upravujúcich vymenovanie a odvolanie členov jej štatutárneho orgánu a zmenu stanov
Valné zhromaždenie spoločníkov je najvyšším orgánom Emitenta.Do pôsobnosti valného zhromaždenia patrí okrem iných aj schvaľovanie stanov a zmien, rozhodovanie o zmene
spoločenskej zmluvy,vymenovanie, odvolanie a odmeňovanie členov dozornej rady, vylúčenie spoločníka podľa § 113 a § 121 Obchodného zákonníka.
h) právomociach jej štatutárneho orgánu, najmä ich právomoci rozhodnúť o vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií
d) majiteľoch cenných papierov s osobitnými právami kontroly s uvedením opisu týchto práv
Nie sú známy majitelia cenných papierov s osobitnými právami kontroly.
e) obmedzeniach hlasovacích práv
Neuplatňuje sa
Nie je splnená podmienka
Ak sú splnené aspoň dve podiemnky účtovná jednotka uvedie: opis politiky rozmanitosti, ktorú uplatňuje vo svojich správnych orgánoch, riadiacich orgánoch a
dozorných orgánoch vo vzťahu k pohlaviu a ďalším aspektom, najmä veku, zdravotnému postihnutiu, vzdelaniu a profesijným skúsenostiam členov týchto orgánov, ciele
takej politiky, spôsob, akým sa vykonáva, a dosiahnuté výsledky vo vykazovanom období
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 10
§ 20 ods. 11 Účtovná jednotka, ktorá neuvádza vo výročnej správe opis politiky rozmanitosti podľa odseku 10, uvádza vo výročnej správe dôvody, na základe ktorých sa
rozhodla neuplatňovať politiku rozmanitosti.
Spoločnosť nesplnila podmienky pre vykazovanie
§ 20 ods. 12 Povinnosť uvedenia informácií podľa odseku 10 účtovnou jednotkou, na ktorú sa vzťahuje povinnosť vykazovania informácií o udržateľnosti podľa § 20c, sa
považuje za splnenú, ak účtovná jednotka uvedie tieto informácie ako súčasť svojho vykazovania informácií o udržateľnosti podľa § 20c a túto skutočnosť uvedie vo
vyhlásení o správe a riadení.
Účtovná jednotka, ktorá emitovala akcie a tieto boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu ktoréhokoľvek členského štátu a účtovná jednotka, ktorá emitovala
akcie, s ktorými sa obchoduje v mnohostrannom obchodnom systéme 28ca) /28ca odkaz na § 51 ods. 1 zákon o burze/ ktoréhokoľvek členského štátu, uvedie vo výročnej správe aj
opis politiky rozmanitosti, ktorú uplatňuje vo svojich správnych orgánoch, riadiacich orgánoch a dozorných orgánoch vo vzťahu k pohlaviu a ďalším aspektom, najmä
veku, zdravotnému postihnutiu, vzdelaniu a profesijným skúsenostiam členov týchto orgánov, ciele takej politiky, spôsob, akým sa vykonáva, a dosiahnuté výsledky vo
vykazovanom období, ak ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie, splnila aspoň dve z týchto podmienok:
Neuplatňuje sa
§ 20 ods. 10 písm. a) celková suma majetku presiahla 25 000 000 eur, pričom sumou majetku na tento účel sa rozumie suma zistená zo súvahy v ocenení upravenom o
položky podľa § 26 ods. 3
Nie je splnená podmienka
§ 20 ods. 10 písm. b) čistý obrat presiahol 50 000 000 eur
Nie je splnená podmienka
§ 20 ods. 10 písm. c) priemerný prepočítaný počet zamestnancov presiahol 250