31.12. 12 X 0 1 2 0 1 3 1 2 2 0 1 3 0 1 2 0 1 2 1 2 2 0 1 2 2 7 1 0 1 9 9 3 X 3 1 6 8 0 0 2 0 2 0 7 4 8 6 4 2 0 1 1 1 0 A Q U A s p o l o č n o s ť s r u č e n í m o b m e d z e n ý m M i c h a l o v c e Č S L. A R M Á D Y 1 2 5 4 / 2 0 0 7 5 0 1 T R E B I Š O V 12.03.2013 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 2 A. Základné informácie o účtovnej jednotke A. a,b,c) Základné informácie AQUA spoločnosť s ručením obmedzeným Michalovce Sídlo: Čsl.armády 1254/20, 075 01 Trebišov Dátum založenia: Dátum vzniku: A.a) Obchodné meno účtovnej jednotky: 28.09.1993 27.10.1993 A.b) Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: stavebná činnosť A. c) Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia: Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: Počet vedúcich zamestnancov A. d) Podniky, v ktorých je podnik neobmedzene ručiacim spoločníkom Obchodné meno Ostatné dôležité skutočnosti Sídlo Právna forma A. e,f) Právny dôvod a dátum schválenia účtovnej závierky x riadna mimoriadna A. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: priebežná A. f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce obdobie: 31.07.2012 B. Informácie o členoch štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky B. a) Štatutárne, dozorné a iné orgány Me no, priezvisko, (obch. meno) člena Názov orgánu Poznámka Ing.Jozef Juhas Ing. Jan Trello B. b) Tabuľka 1 Štruktúra spoločníkov a akcionárov Hodnota a percentuálna výška ich podielu na základnom imaní. Informácie o štruktúre spoločníkov, akcionárov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. a Spoločník, akcionár Výška podielu na základnom imaní Podiel na hlasovacích právach v % Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v % b c d e absolútne v % Ing.Jozef Juhas 0,00 0,00 0,00 0,00 Ing.Ján Trello 0,00 0,00 0,00 0,00 Spolu 0,00 0,00 0,00 0,00 B. b) Tabuľka 2 Štruktúra spoločníkov a akcionárov Spoločník, akcionár do dňa zmeny v štruktúre spoločníkov, akcionárov Spoločník, akcionár Podiel na hlasovacích Dátum zmeny právach v % a b Výška podielu na základnom imaní absolútne c d v % e f Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v % Informácie o štruktúre spoločníkov, akcionárov do dňa jej zmeny vzniknutej v priebehu účtovného obdobia. Spolu 0,00 0,00 0,00 0,00 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 3 C. Informácie o konsolidovanom celku, ak je účtovná jednotka jeho súčasťou C.a) Obchodné meno a sídlo konsolidovanej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek konsolidovaného celku, pre ktorú je účtovná jednotka konsolidovanou účtovnou jednotkou: C.b) Obchodné meno a sídlo bezprostredne konsolidujúcej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za tú skupinu účtovných jednotiek konsolidovaného celku, ktorého súčasťou je aj úćtovná jednotka: C.c) Obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, v ktorej je možné tieto konsolidované účtovné závierky získať: Adresa registračného súdu, ktorý vedie obchodný register, v ktorom sa uložia tieto konsolidované účtovné závierky: D. Ďalšie informácie a) rozpracované v časti E. b) rozpracované v časti F. c) rozpracované v časti G. d) rozpracované v časti H. e) rozpracované v časti I. f) rozpracované v časti J. g) rozpracované v časti K. h) rozpracované v časti L. i) rozpracované v časti M a N. j) rozpracované v časti O. k) rozpracované v časti P. l) rozpracované v časti R (Prehľad peňažných tokov) E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach E. a,b) Pokračovanie účtovnej jednotky, Zmena účtovných zásad E.a) Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti: V prípade ak nie, uviesť dôvod: x áno nie E.b) Zmeny účtovných zásad a metód Účtovné metódy a zásady boli aplikované v rámci platného zákona o účtovníctve, s osobitosťami: Druh zmeny zásady alebo metódy Dôvod zmeny Hodnota vplyvu na príslušnú zložku bilancie E. c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov E. c) (1.) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou Dlhodobý nehmotný majetok nakupovaný podnik oceňoval obstarávacou cenou v zložení: Podnik nakupoval v danom roku dlhodobý nehmotný majetok dopravné provízie skonto poistné clo Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení: E. c) (2.) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňoval podnik reprodukčnou obstarávacou cenou v prípade, ak vlastné náklady sú vyššie ako reprodukčná obstarávacia cena tohto majetku. Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňovala účtovná jednotka vlastnými nákladmi v zložení: Podnik tvoril vlastnou činnosťou dlhodobý nehmotný majetok priame náklady nepriame náklady spojené s výrobou inak: E. c) (3.) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom Podnik obstaral iným spôsobom dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom podnik oceňoval: E. c) (4.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou x poistné clo Dlhodobý hmotný majetok nakupovaný oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: Podnik v bežnom roku nakupoval dlhodobý hmotný majetok dopravné provízie Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení E. c) (5.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou Podnik v bežnom roku tvoril dlhodobý hmotný majetok vlastnou činnosťou Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňoval podnik vlastnými nákladmi v zložení: priame náklady nepriame náklady spojené s výrobou inak: Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 4 E. c) (6.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom Podnik obstaral iným spôsobom dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom podnik oceňoval: E. c) (7.) Dlhodobý finančný majetok inak: metódou FIFO (pri rovnakom druhu, rovnakom emitentovi a rovnakej mene) pri nákupe obstarávacou cenou a pri predaji váženým aritmetickým priemerom (pri rovnakom druhu, rovnakom emitentovi, rovnakej mene) obstarávacou cenou pri nákupe a predaji Podiely na základnom imaní spoločností, cenné papiere a deriváty oceňoval: Podnik v bežnom roku vlastnil cenné papiere E. c) (8.1.) Zásoby obstarané kúpou Podnik nakupoval zásoby Účtovanie obstarania a úbytku zásob Pri účtovaní zásob postupoval podnik podľa Postupov účtovania PÚ §43 spôsobom A účtovania zásob spôsobom B účtovania zásob E. c) (8.2.) Zásoby obstarané kúpou E. c) (9.) Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou E. c) (10.) Zásoby obstarané iným spôsobom E. c) (11.) Zákazková výroba E. c) (12.) Pohľadávky E. c) (13.) Krátkodobý finančný majetok E. c) (14.) Časové rozlíšenie na strane aktív E. c) (15.) Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov E. c) (16.) Časové rozlíšenie na strane pasív E. c) (17.) Deriváty E. c) (18.) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi E. c) (19.) Prenajatý majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci E. c) (20.) Majetok obstaraný v privatizácii E. c) (21.) Daň z príjmov splatnú za bežné účtovné obdobie a za zdaňovacie obdobie a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období Daň z príjmov splatnú za bežné obdobie a za zdaňovacie obdobie a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období oceňoval podnik: E. d) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku E. d) (1. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku E. d) (2. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku E. e) Dotácie poskytnuté na obstaranie majetku: F. Informácie k údajom vykázaným na strane aktív súvahy F. a) Prehľad o pohybe dlhodobého majetku Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 5 F. a) 1. – 3. Tabuľka 1 Dlhodobý nehmotný majetok - Bežné účtovné obdobie F. a) 1. – 3. Tabuľka 2 Dlhodobý nehmotný majetok – Predchádzajúce účtovné obdobie F. a) 1. – 3. Tabuľka 1 Dlhodobý hmotný majetok – Bežné účtovné obdobie F. a) 1. – 3. Tabuľka 2 Dlhodobý hmotný majetok – Predchádzajúce účtovné obdobie Základné stádo a ťažné zvieratá Pozemky Pestovateľské celky trvalých porastov Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu a b c d e f g h i Ostatný DHM j Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 1. - 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého hmotného majetku - predchádzajúce účtovné obdobie Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia F. b) Spôsob a výška poistenia dlhodobého majetku F. c) Prehľad o dlhodobom nehm. a hm. majetku, na ktorý je zriadené záložné právo alebo pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať F. d) Prehľad o dlhodobom nehm. a hm. majetku, pri ktorom vlastnícke práva nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovanom prevode práva alebo ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke F. e) Prehľad o dlhodobom nehnuteľnom majetku, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností ku dňu zostavenia účtovnej závierky a táto ho užíva F. f) Charakteristika Goodwillu F. g) Prehľad o položkách účtovaných na účte 097 - opravná položka k nadobud. majetku F. h) Prehľad o výskumnej a vývojovej činnosti v bežnom období Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 6 F. i) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy F. j), F. k) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy – Bežné účtovné obdobie F. j), F. k) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy – Predchádzajúce účtovné obdobie F. l) Zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku BO PO Zložky dlhodobého finančného majetku Zmena stavu majetku (prírastky +, úbytky -) A.III. Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 022 až 029) A.III.1. Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke (061) - 096A 2. Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom (062) - 096A 3. Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely (063, 065) - 096A 4. Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovanom celku (066A) - 096A 5. Ostatný dlhodobý finančný majetok (067A, 069, 06XA) - 096A 6. Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 06XA) - 096A 7. Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - 096A 8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok (053) - 095A F. l) Zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku – Informácie o dlhodobých cenných papieroch držaných do splatnosti Druh CP a b c d e f Dlhové CP držané do splatnosti Stav na začiatku účtovného obdobia Zníženie hodnoty Zvýšenie hodnoty Stav na konci účtovného obdobia Informácie o dlhových cenných papieroch držaných do splatnosti Vyradenie dlhového CP z účtovníctva v účtovnom období f Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti od troch rokov do piatich rokov vrátane Do splatnosti od jedného roka do troch rokov vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhové CP držané do splatnosti spolu X F. l) Zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku – Informácie o poskytnutých dlhodobých pôžičkách Stav na začiatku účtovného obdobia a b c d e f Dlhodobé pôžičky Zvýšenie hodnoty Zníženie hodnoty Vyradenie pôžičky z účtovníctva v účtovnom období Stav na konci účtovného obdobia Informácie o poskytnutých dlhodobých pôžičkách Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti od troch rokov do piatich rokov vrátane Do splatnosti od jedného roka do troch rokov vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhodobé pôžičky spolu 0 0 0 0 0 F. m) Prehľad o dlhod. finanč. majetku, na ktorý je zriadené záložné právo alebo pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať F. n) Ocenenie dlhod. finanč. majetku ku dňu zostavenia účt. závierky F. o) Tabuľka č.1 - Opravné položky k zásobám podľa položiek súvahy Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 7 F. o) Tabuľka č.2 - Informácie k nehnuteľnosti na predaj Nehnuteľnosť na predaj Hodnota Náklady na obstarávanie nehnuteľnosti na predaj za účtovné obdobie Náklady na obstaranie nehnuteľnosti na predaj od začiatku obstarávania F. p) Prehľad o zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo alebo pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať F. q1) a,b,c) Prehľad o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj F. q1) d) Prehľad o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj BO PO Všeobecné údaje Hodnota 1.d. Opis spôsobu, na základe ktorého účtovná jednotka zhotovujúca nehnuteľnosť určenú na predaj usúdila, že počas výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj dochádza k priebežnemu transferu; pri posudzovaní priebežného transferu sa zohľadňuje jednotlivo a aj spoločne existencia najmä týchto indikátorov: 1.da. Výstavba nehnuteľnosti ureenej na predaj sa uskutočňuje na pozemku vo vlastníctve objednávateľa 1.db. Objednávateľovi nevzniká nárok na odstúpenie od zmluvy s právom vrátenia peňažných prostriedkov 1.dc. Pri nedokoneení dohodnutej výstavby zhotoviteľom nehnuteľnosť zostáva objednávateľovi 1.dd. Zmlu va oprávňuje objednávateľa zmeniť zhotoviteľa s prípadnou sankciou a nájsť si iného zhotoviteľa na dokončenie nehnuteľnosti F. q2) Prehľad o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj F. q2) Zákazková výroba – Tabuľka 1 F. 2. Údaje o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj, ktoré ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, neboli ukončené, pričom sa uvádza: Názov položky Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného účtovného obdobia Za bežné účtovné obdobie Za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d Výnosy zo zákazkovej výroby Náklady na zákazkovú výrobu Hrubý zisk / hrubá strata F. q2) Zákazková výroba – Tabuľka 2 Hodnota zákazkovej výroby Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného účtovného obdobia Za bežné účtovné obdobie a b c Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výrobe Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Suma prijatých preddavkov Suma zadržanej platby F. q2) Zákazková výstavba nehnuteľnosti – Tabuľka 3 Názov položky Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca bežného účtovného obdobia Za bežné účtovné obdobie Za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d Výnosy zo zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj Náklady na zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj Hrubý zisk / hrubá strata Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 8 F. q2) Zákazková výstavba nehnuteľnosti – Tabuľka 4 Hodnota zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca Za bežné účtovné obdobie a b c Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Suma prijatých preddavkov Suma zadržanej platby F. r) Opravné položky k pohľadávkam podľa súvahových položiek F. r) Informácie o vývoji opravnej položky k pohľadávkam Pohľadávky Bežné účtovné obdobie Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci účtovného obdobia a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu F. s) Pohľadávky do lehoty a po lehote splatnosti Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 9 F. s) Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie a b c Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Pohľadávky po lehote splatnosti Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov Dlhodobé pohľadávky spolu F. t) Pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia F. u) Pohľadávky, na ktoré sa zriadilo záložné právo a pohľadávky, pri ktorých má obmedzené právo s ním jednať F. v) Odložená daňová pohľadávka F. w) Významné položky krátkodobého finančného majetku – Tabuľka č. 1 Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Pokladnica, ceniny Bežné bankové účty 552 Bankové účty termínované Peniaze na ceste Spolu 0 552 F. w) Významné položky krátkodobého finančného majetku - Tabuľka č.2 Krátkodobý finančný majetok Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia a b c d e Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty Dlhové CP so splatnosťou do jedného roka držané do splatnosti Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu F. x) Opravné položky ku krátkodobému finančnému majetku Riadok Stav k 31.12. BO Dôvod tvorby Stav k 1.1. BO Prírastky Úbytky Opravné položky podľa súvahových položiek krátkodobého finančného majetku súvahy Krátkodobý finančný majetok Opravné položky F. x) Opravné položky ku krát. fin. majetku – Ostat. realiz. CP, Obstarávanie KFM Krátkodobý finančný majetok Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci účtovného obdobia a b c d e f Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 10 F. y) Krátkodobý finanč. majetok, ku ktorému sa zriadilo záložné právo alebo pri ktorom má obmedzené právo s ním nakladať F. za) Ocenenie krátkodobého finanč. majetku ku dňu zostavenia účt. závierky F. zb) Významné položky časového rozlíšenia nákladov bud. obd. a príjmov bud. obd. F. zc) Majetok prenajatý formou finančného prenájmu - u prenajímateľa G. Informácie k údajom vykázaným na strane pasív súvahy G. a) G. a) 1,2,4,6) Údaje o vlastnom imaní Popis základného imania, výška upísaného imania nezapísaného v OR: BO PO Text Suma Základné imanie celkom Počet akcií (a.s.) Nominálna hodnota 1 akcie (a.s.) Hodnota podielov podľa spoločníkov (obchodná spoločnosť) - - Zisk na akciu alebo na podiel na základnom imaní Hodnota upísaného vlastného imania Hodnota splateného základného imania Hodnota vlastných akcií vlastnená účtovnou jednotkou alebo ňou ovládanými osobami, v ktorých má účt. jednotka podstatný vplyv G. a) 3) (1) Rozdelenie účtovného zisku alebo straty z predch. roka Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie V bežnom roku bol rozdelený hospodársky výsledok - účtovný zisk minulého účtovného obdobia nasledovným spôsobom: Účtovný zisk Rozdelenie účtovného zisku Bežné účtovné obdobie Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu G. a) 3) (2) Rozdelenie účtovného zisku alebo straty z predch. roka Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Rozhodnutie o úhrade straty z minulého roka: V návrhu rozdelenia sa uvádza návrh, ktorý bude predložený príslušnému orgánu účtovnej jednotky Účtovná strata Vysporiadanie účtovnej straty Bežné účtovné obdobie Zo zákonného rezervného fondu Zo štatutárnych a ostatných fondov Z nerozdeleného zisku minulých rokov Úhrada straty spoločníkmi Prevod do neuhradenej straty minulých rokov Iné Spolu G. a) 5) Prehľad o zisku a strate, ktorá nebola účt. ako náklad/výnos, ale priamo na účty vlast. imania Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 11 G. b) Tvorba a čerpanie rezerv v bežnom roku zákonná rezerva - Z, ostatná rezervy (účtovná) - Ú Osobitne sa označia rezervy týkajúce sa spriaznených osôb Názov položky Stav na začiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Bežné účtovné obdobie Dlhodobé rezervy, z toho: Krátkodobé rezervy, z toho: G. b) Tvorba a čerpanie rezerv v predchádzajúcom roku zákonná rezerva - Z, ostatná rezervy (účtovná) - Ú Osobitne sa označia rezervy týkajúce sa spriaznených osôb Názov položky Stav na začiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobé rezervy, z toho: Krátkodobé rezervy, z toho: G. c) Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti BO PO Text Suma Záväzky do lehoty splatnosti Záväzky po lehote splatnosti G. d) Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti Spolu: G. c), G. d) Informácie o záväzkoch Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Záväzky po lehote splatnosti 1 275 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Krátkodobé záväzky spolu 1 275 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Dlhodobé záväzky spolu G. e) Hodnota záväzkov zabezpečená záložným právom G. f) Spôsob vzniku odloženého záväzku Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 12 G. f), F. v) Informácie o odloženej daňovej pohľadávke alebo odloženom daňovom záväzku Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) Odložená daňová pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako zníženie nákladov Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania G. g) Záväzky zo sociálneho fondu G. h) Vydané dlhopisy G. i) Bankové úvery G. i) Pôžičky, návratné finančné výpomoci G. j) Významné položky čas. rozlíšenia výdavkov BO a výnosov BO G. k) Významné položky derivátov – Tabuľka č.1 G. k) Významné položky derivátov – Tabuľka č.2 Názov položky Bežné účtovné obdobie a Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie výsledok hospodarenia Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na vlastné imanie výsledok hospodarenia vlastné imanie b c d e Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: G. l) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi G. m) Majetok prenajatý formou finančného prenájmu - u nájomcu H. Informácie k údajom vykázaným vo výnosoch H. a) Údaje o tržbách za vlastné výkony a tovar Oblasť odbytu a c d e f g Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad C) Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad B) Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad A) Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie b Spolu H. b) Údaje o zmene stavu vnútroorganizačných zásob Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 13 H. c) až H. f) Významné položky výnosov pri aktivácii nákladov, ostatných výnosov z hospodárskej činnosti, finančných výnosov a celková suma kurzových ziskov, mimoriadnych výnosov týkajúcich sa bežného obdobia a týkajúcich sa predchádzajúcich období H. g) Suma čistého obratu podľa § 19 ods. 1 písm. a) druhého bodu zákona Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb Tržby za tovar Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom I. Informácie k údajom vykázaným v nákladoch I. a) až I. e) Významné položky nákladov za poskytnuté služby, ostatných nákladov z hospodárkej činnosti, finančných nákladov a celková suma kurzových strát, mimoriadnych nákladov týkajúcich sa bežného obdobia a predchádzajúceho obdobia, opis a suma celkových položiek nákladov na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou J. Informácie k údajom o daniach z príjmov J. a) až J. e) Odložená daň J. f) a J. g) Porovnanie splatnej a odloženej dane z príjmov s daňou z výsledku hospodárenia pred zdanením, zmena sadzby dane z príjmov Názov položky Bezprostredné predchádzajúce účtovné obdobie Základ dane Daň Daň v % a b c d e f Bežné účtovné obdobie Daň Základ dane Daň v % g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: x x x x teoretická daň x x Daňovo neuznané náklady Výnosy nepodliehajúce dani Umorenie daňovej straty Spolu Splatná daň z príjmov x x Odložená daň z príjmov x x Celková daň z príjmov x x K. Informácie k údajom na podsúvahových účtoch L. Informácie k údajom o iných aktívach a iných pasívach L. a) (BO) Opis a hodnota podmienených záväzkov nevykázaných v súvahe L. a) (PO) Opis a hodnota podmienených záväzkov nevykázaných v súvahe Druh podmieneného záväzku Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Hodnota voči Hodnota celkom spriazneným osobám Zo súdnych rozhodnutí Z poskytnutých záruk Zo všeobecne záväzných právnych predpisov Zo zmluvy o podriadenom záväzku Z ručenia Iné podmienené záväzky Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 14 L. b) Opis a hodnota podmienených záväzkov voči spriazneným osobám L. c) Opis a hodnota podmieneného majetku M. Informácie k údajom o príjmoch členov orgánov spoločností N. Informácie k údajom o ekonom. vzťahoch so spriaznenými osobami N. a-b) Zoznam vzájomných obchodov so spriaznenými osobami N. c) Zoznam dohod. obchodov s dcérskou účtovnou jednotkou a materskou účtovnou jednotkou bez ohľadu na to, či sa obchody medzi nimi v bežnom období uskutočnili alebo neuskutočnili O. Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky P. Informácie k údajom o zmenách vlastného imania P. a - n) (BO) Zmeny zložiek vlastného imania Položka vlastného imania Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa P. a - n) (PO) Zmeny zložiek vlastného imania P. I) Rozdelenie hospodárskeho výsledku a výška vyplatených dividend Rozdelenie hospodárskeho výsledku a výška vyplatených divident je uvedená v časti G.a3) a P.a-n). Miesto pre ďalšie záznamy Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk