Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 0 4 7 8 7 0 2 Strana : 2 A. Základné informácie o účtovnej jednotke A. a,b,c) Základné informácie LUVEMA, spol. s r.o. Sídlo: M. R. Štefánika 43, 968 01 Nová Baňa Dátum založenia: Dátum vzniku: A.a) Obchodné meno účtovnej jednotky: 14.07.1994 14.07.1994 A.b) Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: vykonávanie trhacích prác, zemné práce, sprostredkovanie obchodu, banské oprávnenie na tieto činnosti: otvárka, príprava a dobývanie výhradných ložísk na povrchu, zriaďovanie, zabezpečovanie a likvidácia lomov A. c) Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia: Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet 1 1 zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému 1 1 sa zostavuje účtovná závierka, z toho: Počet vedúcich zamestnancov 1 1 A. e,f) Právny dôvod a dátum schválenia účtovnej závierky x riadna mimoriadna A. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: priebežná A. f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce obdobie: 25.02.2013 E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach E. a,b) Pokračovanie účtovnej jednotky, Zmena účtovných zásad E.a) Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti: V prípade ak nie, uviesť dôvod: x áno nie E.b) Zmeny účtovných zásad a metód Účtovné metódy a zásady boli aplikované v rámci platného zákona o účtovníctve, s osobitosťami: Druh zmeny zásady alebo metódy Dôvod zmeny Hodnota vplyvu na príslušnú zložku bilancie E. c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov E. c) (4.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou poistné clo Dlhodobý hmotný majetok nakupovaný oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: Podnik v bežnom roku nakupoval dlhodobý hmotný majetok dopravné provízie x Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení E. c) (8.1.) Zásoby obstarané kúpou Podnik nakupoval zásoby Účtovanie obstarania a úbytku zásob Pri účtovaní zásob postupoval podnik podľa Postupov účtovania PÚ §43 x spôsobom A účtovania zásob spôsobom B účtovania zásob Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 0 4 7 8 7 0 2 Strana : 3 E. c) (8.2.) Zásoby obstarané kúpou Nakupované zásoby oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: x Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení: dopravné provízie poistné clo Náklady súvisiace s obstaraním zásob pri príjme na sklad sa rozpočítavali s cenou obstarania na technickú jednotku obstaranej zásoby Pri vyskladnení zásob sa používal x vážený aritmetický priemer z obstarávacích cien, aktualizovaný mesačne metóda FIFO (prvá cena na ocenenie prírastku zásob sa použila ako prvá cena na ocenenie úbytku zásob) iný spôsob: iné inak E. c) (14.) Časové rozlíšenie na strane aktív Časové rozlíšenie v roku 2013 predstavovalo 1956 €. V členení: 99 € odborná literatúra, 217 € účtovný program, 1631 € poistné. Časové rozlíšenie na strane aktív oceňoval podnik: E. c) (15.) Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov oceňoval podnik: V roku 2007 účtovná jednotka začala tvoriť rezervu na rekultiváciu lomu Veľká Čierna I . po dokončení ťažby. V roku 2013 sa pokračovalo v tvorení rezervy podľa plánu a to v sume 9.958€. E. d) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku E. d) (2. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku Odpisový plán účtovných odpisov nehmotného majetku vychádzal z požiadavky zákona 431/2002. Dodržiavala sa zásada jeho odpisovania v účtovníctve v súlade s odpisovým plánom. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy nehmotného dlhodobého majetku sa rovnajú. Odpisový plán bol ovplyvnený týmito rozhodnutiami (text v poznámke) Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom, v ktorom vychádzal z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa nerovnajú. Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom tak, že za základ vzal metódy používané pri vyčísľovaní daňových odpisov. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa rovnajú. x Ročný účtovný odpis sa odlišuje od daňového podľa počtu mesiacov od zaradenia do konca roka. x Ročný účtovný odpis sa rovná ročnému daňovému odpisu. F. Informácie k údajom vykázaným na strane aktív súvahy F. a) Prehľad o pohybe dlhodobého majetku Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 0 4 7 8 7 0 2 Strana : 4 F. a) 1. – 3. Tabuľka 1 Dlhodobý hmotný majetok – Bežné účtovné obdobie Základné stádo a ťažné zvieratá Pozemky Pestovateľsk é celky trvalých porastov Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu a b c d e f g h i Ostatný DHM j Bežné účtovné obdobie 1. - 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého hmotného majetku - bežné účtovné obdobie Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 11 481 69 277 551 994 632 752 Prírastky Úbytky 9 713 9 713 Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia 11 481 69 277 542 281 623 039 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 45 490 525 854 571 344 Prírastky 2 999 20 392 23 391 Úbytky 9 713 9 713 Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia 48 489 536 533 585 022 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 11 481 23 787 26 140 61 408 Stav na konci účtovného obdobia 11 481 20 788 5 748 38 017 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 0 4 7 8 7 0 2 Strana : 5 F. a) 1. – 3. Tabuľka 2 Dlhodobý hmotný majetok – Predchádzajúce účtovné obdobie Základné stádo a ťažné zvieratá Pozemky Pestovateľsk é celky trvalých porastov Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu a b c d e f g h i Ostatný DHM j Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 1. - 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého hmotného majetku - predchádzajúce účtovné obdobie Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 11 481 69 277 554 013 634 771 Prírastky 4 806 4 806 9 611 Úbytky 6 825 4 806 11 631 Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia 11 481 69 277 551 994 632 751 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 42 285 502 743 545 028 Prírastky 3 205 29 936 33 141 Úbytky 6 825 6 825 Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia 45 490 525 854 571 344 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 11 481 26 992 51 270 89 743 Stav na konci účtovného obdobia 11 481 23 787 26 140 61 407 F. b) Spôsob a výška poistenia dlhodobého majetku Poistený majetok Poistná suma Platnosť zmluvy od-do PZP áut 2 439 01.01.2013-31.12.2013 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 0 4 7 8 7 0 2 Strana : 6 F. r) Opravné položky k pohľadávkam podľa súvahových položiek Riadok Stav k 31.12. BO Dôvod tvorby Stav k 1.1. BO Prírastky Úbytky Opravné položky podľa súvahových položiek krátkodobého finančného majetku súvahy Druh pohľadávky B.II. Dlhodobé pohľadávky súčet (r. 039 až 045) 038 B.II.1. Pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 310X3A9) - 391A 2. Čistá hodnota zákazky (316A) 040 3. Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotk0e 4(3151A) - 391A 4. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) - 391A 042 5. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 305X4A3) - 391A 6. Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 39014A4 7. Odložená daňová pohľadávka (481A) 045 B.III. Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 047 až 054) 046 5 500 1 500 4 000 B.III.1. Pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 310X4A7) - 391A 5 500 1 500 4 000 2. Čistá hodnota zákazky (316A) 048 3. Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotk0e 4(3951A) - 391A 4. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) - 391A 050 5. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 305X5A1, 398A) - 391A 6. Sociálne poistenie (336) - 391A 052 7. Daňové pohľadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) - 391A 053 8. Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 39015A4 F. r) Informácie o vývoji opravnej položky k pohľadávkam Pohľadávky Bežné účtovné obdobie Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci účtovného obdobia a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku 5 500 1 500 Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu 5 500 1 500 F. s) Pohľadávky do lehoty a po lehote splatnosti Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 241 548 60 107 301 655 Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu 241 548 60 107 301 655 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 0 4 7 8 7 0 2 Strana : 7 F. w) Významné položky krátkodobého finančného majetku – Tabuľka č. 1 Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Pokladnica, ceniny 5 386 4 248 Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky 32 831 12 869 Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované Peniaze na ceste Spolu 38 217 17 117 F. zb) Významné položky časového rozlíšenia nákladov bud. obd. a príjmov bud. obd. Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie a b c Opis položky časového rozlíšenia Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: 1 956 2 713 - poistné 1 631 2 439 - účt. program 217 227 - odborná literatú ra 99 47 - úroky z lízingu Príjmy budúcich o bdobí dlhodobé, z toho: Príjmy budúcich o bdobí krátkodobé, z toho: G. Informácie k údajom vykázaným na strane pasív súvahy G. a) G. a) 1,2,4,6) Údaje o vlastnom imaní Popis základného imania, výška upísaného imania nezapísaného v OR: BO PO Text Suma Základné imanie celkom 10 000 10 000 Počet akcií (a.s.) Nominálna hodnota 1 akcie (a.s.) Hodnota podielov podľa spoločníkov (obchodná spoločnosť) - Ing. Marián Beňovský 10 000 10 000 - Zisk na akciu alebo na podiel na základnom imaní Hodnota upísaného vlastného imania Hodnota splateného základného imania 10 000 10 000 Hodnota vlastných akcií vlastnená účtovnou jednotkou alebo ňou ovládanými osobami, v ktorých má účt. jednotka podstatný vplyv G. a) 3) (1) Rozdelenie účtovného zisku alebo straty z predch. roka Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie V bežnom roku bol rozdelený hospodársky výsledok - účtovný zisk minulého účtovného obdobia nasledovným spôsobom: Účtovný zisk 20 864 Rozdelenie účtovného zisku Bežné účtovné obdobie Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom 20 864 Iné Spolu 20 864 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 0 4 7 8 7 0 2 Strana : 8 G. b) Tvorba a čerpanie rezerv v bežnom roku zákonná rezerva - Z, ostatná rezervy (účtovná) - Ú Osobitne sa označia rezervy týkajúce sa spriaznených osôb Názov položky Stav na začiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Bežné účtovné obdobie Dlhodobé rezervy, z toho: 59 748 9 958 69 706 -rezerva na rekultiváciu lomu 59 748 Krátkodobé rezervy, z toho: 499 499 G. b) Tvorba a čerpanie rezerv v predchádzajúcom roku zákonná rezerva - Z, ostatná rezervy (účtovná) - Ú Osobitne sa označia rezervy týkajúce sa spriaznených osôb Názov položky Stav na začiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobé rezervy, z toho: 49 790 9 958 59 748 -rezerva na rekultiváciu lomu 49 790 9 958 59 748 Krátkodobé rezervy, z toho: G. c) Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti BO PO Text Suma Záväzky do lehoty splatnosti 14 126 4 236 Záväzky po lehote splatnosti G. g) Záväzky zo sociálneho fondu Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Začiatočný stav sociálneho fondu 270 261 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu 47 13 Čerpanie sociálneho fondu 18 3 Konečný zostatok sociálneho fondu 299 271 H. Informácie k údajom vykázaným vo výnosoch H. a) Údaje o tržbách za vlastné výkony a tovar Oblasť odbytu a c d e f g Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad C) Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad B) Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad A) Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie b Slovenská republika 116 168 112 041 131 492 71 220 131 242 70 925 Spolu 116 168 112 041 131 492 71 220 131 242 70 925 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 0 4 7 8 7 0 2 Strana : 9 H. g) Suma čistého obratu podľa § 19 ods. 1 písm. a) druhého bodu zákona Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Tržby za vlastné výrobky 116 168 112 041 Tržby z predaja služieb 269 082 146 395 Tržby za tovar 14 675 5 393 Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom 399 925 263 829 J. Informácie k údajom o daniach z príjmov J. f) a J. g) Porovnanie splatnej a odloženej dane z príjmov s daňou z výsledku hospodárenia pred zdanením, zmena sadzby dane z príjmov Názov položky Bezprostredné predchádzajúce účtovné obdobie Základ dane Daň Daň v % a b c d e f Bežné účtovné obdobie Daň Základ dane Daň v % g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: 93 775 x x 25 752 x x teoretická daň x x Daňovo neuznané náklady Výnosy nepodliehajúce dani Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky Umorenie daňovej straty Zmena sadzby dane Iné Spolu 21 568 23 4 893 19 Splatná daň z príjmov x 15 645 x 1 959 Odložená daň z príjmov x x Celková daň z príjmov x x P. Informácie k údajom o zmenách vlastného imania P. a - n) (BO) Zmeny zložiek vlastného imania Položka vlastného imania Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Základné imanie 10 000 10 000 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond 1 000 1 000 Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov 61 962 19 720 81 683 0 Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 20 864 50 539 71 403 Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk