Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 2 1 4 0 3 5 1 Strana : 2 A. Základné informácie o účtovnej jednotke A. a,b,c) Základné informácie ROVA-servis s.r.o. Sídlo: Plátenická č.18, 821 09 Bratislava Dátum založenia: Dátum vzniku: A.a) Obchodné meno účtovnej jednotky: 30.04.2005 07.05.2005 A.b) Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: oprava, údržba, odborne skúšky zdvíhacich zariadení - výťahy A. c) Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia: Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet 2 2 zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému 2 2 sa zostavuje účtovná závierka, z toho: Počet vedúcich zamestnancov A. e,f) Právny dôvod a dátum schválenia účtovnej závierky Účtovna závierka k 31.12.2013 je zostavená ako riadana účtovná závierka podľa §17 ods.6 zákona č. 431/2002 z.z. o účtovníctve v z.n.p. a to za účtovné obdobie od 1.1.2013 - do 31.12.2013 x riadna mimoriadna A. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: priebežná A. f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce obdobie: E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach E. a,b) Pokračovanie účtovnej jednotky, Zmena účtovných zásad účtovná jednotka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania spoločnosti. K zmene účtovných zásad a metód nedošlo. Účtovne metódy a všeobecne zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované počas celého účtovného obdobia. E.a) Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti: V prípade ak nie, uviesť dôvod: x áno nie E.b) Zmeny účtovných zásad a metód Účtovné metódy a zásady boli aplikované v rámci platného zákona o účtovníctve, s osobitosťami: Druh zmeny zásady alebo metódy Dôvod zmeny Hodnota vplyvu na príslušnú zložku bilancie E. c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov E. c) (4.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou v roku 2009 bol uskutočnený nákup motorového vozidla. V roku 2013 bolo zakúpené motorové vozidlo. poistné clo Dlhodobý hmotný majetok nakupovaný oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: Podnik v bežnom roku nakupoval dlhodobý hmotný majetok dopravné provízie x Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení E. c) (8.1.) Zásoby obstarané kúpou Material zakúpený a dávaný priamo na spotrebu do výkazov opráv. Podnik nakupoval zásoby Účtovanie obstarania a úbytku zásob Pri účtovaní zásob postupoval podnik podľa Postupov účtovania PÚ §43 spôsobom A účtovania zásob x spôsobom B účtovania zásob Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 2 1 4 0 3 5 1 Strana : 3 E. c) (21.) Daň z príjmov splatnú za bežné účtovné obdobie a za zdaňovacie obdobie a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období Daň z príjmov splatnú za bežné obdobie a za zdaňovacie obdobie a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období oceňoval podnik: Daň z príjmov PO za rok 2012 bola vysporiadaná do 31.03.2013 E. d) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku E. d) (1. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku odpisová plán na hnuteľný majetok bol zostavéný na 4 ročné obdobia rovnomerne Spôsob zostavenia účtovného odpisového plánu pre dlhodobý majetok a použité účtovné odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov: Druh majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda E. d) (2. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku Odpisový plán účtovných odpisov nehmotného majetku vychádzal z požiadavky zákona 431/2002. Dodržiavala sa zásada jeho odpisovania v účtovníctve v súlade s odpisovým plánom. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy nehmotného dlhodobého majetku sa rovnajú. Odpisový plán bol ovplyvnený týmito rozhodnutiami (text v poznámke) Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom, v ktorom vychádzal z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa nerovnajú. x Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom tak, že za základ vzal metódy používané pri vyčísľovaní daňových odpisov. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa rovnajú. x Ročný účtovný odpis sa odlišuje od daňového podľa počtu mesiacov od zaradenia do konca roka. x Ročný účtovný odpis sa rovná ročnému daňovému odpisu. F. Informácie k údajom vykázaným na strane aktív súvahy F. a) Prehľad o pohybe dlhodobého majetku Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 2 1 4 0 3 5 1 Strana : 4 F. a) 1. – 3. Tabuľka 1 Dlhodobý hmotný majetok – Bežné účtovné obdobie Základné stádo a ťažné zvieratá Pozemky Pestovateľsk é celky trvalých porastov Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu a b c d e f g h i Ostatný DHM j Bežné účtovné obdobie 1. - 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého hmotného majetku - bežné účtovné obdobie Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 16 000 16 000 Prírastky 13 500 13 500 27 000 Úbytky 13 500 13 500 Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia 29 500 29 500 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 12 000 12 000 Prírastky 4 000 4 000 Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia 16 000 16 000 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 4 000 4 000 Stav na konci účtovného obdobia 13 500 13 500 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 2 1 4 0 3 5 1 Strana : 5 F. a) 1. – 3. Tabuľka 2 Dlhodobý hmotný majetok – Predchádzajúce účtovné obdobie Základné stádo a ťažné zvieratá Pozemky Pestovateľsk é celky trvalých porastov Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu a b c d e f g h i Ostatný DHM j Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 1. - 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého hmotného majetku - predchádzajúce účtovné obdobie Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 16 000 16 000 Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia 16 000 16 000 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 8 000 8 000 Prírastky 4 000 4 000 Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia 12 000 12 000 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 8 000 8 000 Stav na konci účtovného obdobia 4 000 4 000 F. s) Pohľadávky do lehoty a po lehote splatnosti Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 5 908 4 868 10 776 Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu 5 908 4 868 10 776 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 2 1 4 0 3 5 1 Strana : 6 F. w) Významné položky krátkodobého finančného majetku – Tabuľka č. 1 Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Pokladnica, ceniny 8 871 Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky 234 Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované Peniaze na ceste Spolu 9 105 0 F. zb) Významné položky časového rozlíšenia nákladov bud. obd. a príjmov bud. obd. Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie a b c Opis položky časového rozlíšenia Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: 145 351 Príjmy budúcich o bdobí dlhodobé, z toho: Príjmy budúcich o bdobí krátkodobé, z toho: G. Informácie k údajom vykázaným na strane pasív súvahy G. a) G. a) 3) (1) Rozdelenie účtovného zisku alebo straty z predch. roka Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie V bežnom roku bol rozdelený hospodársky výsledok - účtovný zisk minulého účtovného obdobia nasledovným spôsobom: Účtovný zisk Rozdelenie účtovného zisku Bežné účtovné obdobie Prídel do zákonného rezervného fondu 830 Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov 15 763 Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu 16 593 G. a) 3) (2) Rozdelenie účtovného zisku alebo straty z predch. roka Strata z predchádzajúceho obdobia sa vysporiada zo zisku budúcich období Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Rozhodnutie o úhrade straty z minulého roka: V návrhu rozdelenia sa uvádza návrh, ktorý bude predložený príslušnému orgánu účtovnej jednotky Účtovná strata Vysporiadanie účtovnej straty Bežné účtovné obdobie Zo zákonného rezervného fondu Zo štatutárnych a ostatných fondov Z nerozdeleného zisku minulých rokov Úhrada straty spoločníkmi Prevod do neuhradenej straty minulých rokov Iné Spolu G. c) Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti BO PO Text Suma Záväzky do lehoty splatnosti 205 159 Záväzky po lehote splatnosti -398 10 608 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 2 1 4 0 3 5 1 Strana : 7 G. d) Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti Súvahová položka záväzku Spolu v tom Zostat. doba splatnosti viac ako 5 rokov Zostatková doba splatnosti do 1 roka vrátane Zostatková doba splatnosti od 1 do 5 rokov vrátane 103 - Záväzky zo sociálneho fondu 364 364 107 - Záväzky z obchodného styku -27 458 -27 458 113 - Záväzky voči zamestnancom 1 227 1 227 114 - Záväzky zo sociálneho poistenia 1 314 1 314 115 - Daňové záväzky a dotácie 749 749 116 - Ostatné záväzky 23 003 23 003 Spolu: -801 -1 165 364 G. g) Záväzky zo sociálneho fondu Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Začiatočný stav sociálneho fondu 175 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu 275 240 Čerpanie sociálneho fondu 86 65 Konečný zostatok sociálneho fondu 364 175 H. Informácie k údajom vykázaným vo výnosoch H. a) Údaje o tržbách za vlastné výkony a tovar Oblasť odbytu a c d e f g Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad C) Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad B) Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad A) Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie b Slovensko 83 886 107 490 Spolu 83 886 107 490 H. g) Suma čistého obratu podľa § 19 ods. 1 písm. a) druhého bodu zákona Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb 83 886 107 490 Tržby za tovar Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom 83 886 107 490 P. Informácie k údajom o zmenách vlastného imania Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 2 1 4 0 3 5 1 Strana : 8 P. a - n) (BO) Zmeny zložiek vlastného imania Položka vlastného imania Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Základné imanie 6 639 6 639 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond 50 830 880 Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy 944 944 Nerozdelený zisk minulých rokov 17 459 17 459 0 Neuhradená strata minulých rokov -7 039 7 039 0 Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 17 459 22 605 -5 146 Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa 445 445 P. a - n) (PO) Zmeny zložiek vlastného imania Položka vlastného imania Bezprostredné predchádzajúce účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Základné imanie 6 639 6 639 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond 50 50 Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy 944 944 Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov 7 039 -7 039 Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia -7 195 24 654 17 459 Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa 13 847 13 402 445 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk