Poznámky (Úč  NUJ 3 – 01)	IČO 	3	7	8	8	6	8	2	7	/SID					

Čl. I
Všeobecné údaje
(1) Meno a       priezvisko fyzickej osoby alebo názov právnickej osoby, ktorá je zakladateľom alebo zriaďovateľom účtovnej jednotky, dátum založenia alebo zriadenia účtovnej jednotky.
Názov účtovnej jednotky: Poliklinika Sabinov, n. o.
Sídlo účtovnej jednotky: SNP 1, 083 01 Sabinov
Dátum založenia: 1. júla 2005 na poskytovanie všeobecne prospešných služieb
IČO: 37 886 827
DIČ: 202 202 4345
IČ DPH: SK2022024345
Zakladateľ: Mesto Sabinov, Námestie slobody 57, IČO: 327 735, zastúpené Ing. Petrom Molčanom, primátorom mesta
(2) Informácie o       členoch štatutárnych orgánov, dozorných orgánov  a       iných orgánov účtovnej jednotky; uvádzajú sa mená a       priezviská členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a       iných orgánov účtovnej jednotky.
Správna rada je najvyšším orgánom spoločnosti. Schvaľuje rozpočet, závierku a rozhoduje o zásadných a dôležitých veciach v neziskovej organizácii. Členmi správnej rady v roku 2013 boli: MUDr. Igor Niroda, Ing. Marián Rychvalský, Ing. Roman Jakubiv, MVDr. Kvetoslava Balčáková a Ján Petija.
Riaditeľom neziskovej organizácie a štatutárnym zástupcom je Ing. Miroslav Čekan
Dozorná rada je kontrolným orgánom spoločnosti, ktorý dohliada na činnosť neziskovej organizácie. Členmi dozornej rady  v roku 2013 boli: Mgr. Jozef Čičvák, MUDr. František Smrek a Darina Karnišová.
(3)  Opis činnosti, na účel ktorej bola účtovná jednotka zriadená a       opis druhu podnikateľskej činnosti, ak ju účtovná jednotka vykonáva.
Poliklinika Sabinov, n. o. je právnickou osobou, ktorej predmetom činnosti je poskytovanie všeobecne prospešných služieb - zdravotnej starostlivosti. Poskytovanie zdravotnej starostlivosti je hlavnou činnosťou, podnikateľskou činnosťou je dopravná služba - prevozy poistencov v spádovej oblasti, podnájom priestorov neštátnym lekárom a od januára 2013 aj činnosť verejnej lekárne.
(4) Priemerný prepočítaný počet zamestnancov, a z       toho počet vedúcich zamestnancov účtovnej jednotky za účtovné obdobie, za ktoré sa zostavuje účtovná závierka (ďalej len „bežné účtovné obdobie“) a       za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie. Počet dobrovoľníkov vyslaných účtovnou jednotkou a       počet dobrovoľníkov, ktorí vykonávali dobrovoľnícku činnosť pre účtovnú jednotku počas bežného účtovného obdobia a       bezprostredne predchádzajúceho účtovného obdobia. 
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov v roku 2013: 43,4
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov v roku 2012: 38,6
Počet vedúcich zamestnancov v roku 2013: 10
Počet vedúcich zamestnancov v roku 2012: 5
Počet dobrovoľníkov v roku 2013: 0
Počet dobrovoľníkov v roku 2012: 0
(5) Informácia o       organizáciách v       zriaďovateľskej pôsobnosti účtovnej jednotky - žiadne
(6) Údaje podľa odseku  4 a čl. III a IV        sa uvádzajú v       textovej podobe a       tabuľkovej podobe. 

Čl. II
Informácie o       účtovných zásadách a       účtovných metódach
(1) Informácia, či je účtovná závierka zostavená za       splnenia predpokladu, že účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti. 
Účtovná závierka je zostavená za splnenia predpokladu, že účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti.
(2) Zmeny účtovných zásad a       zmeny účtovných metód s       uvedením dôvodu týchto zmien a       vyčíslením ich vplyvu na finančnú hodnotu majetku, záväzkov, základného imania a       výsledku hospodárenia účtovnej jednotky - účtovné zásady neboli zmenené.
Nezisková organizácia vedie účtovníctvo podľa osobitného predpisu. Používa postupy účtovania ustanovené Ministerstvom financií SR pre účtovné jednotky, ktoré nie sú založené alebo zriadené za účelom podnikania podľa Opatrenia MF SR zo 14. 11. 2007, číslo MF/24342/2007-74 v znení neskorších opatrení. Účtovné metódy a účtovné zásady sú používané podľa Kolobehu účtovných dokladov platných pre naše zariadenie - neziskovú organizáciu poskytujúcu všeobecne prospešné služby. Náklady a výnosy spojené s všeobecne prospešnými službami sú vedené oddelene od nákladov a výnosov podnikateľskej činnosti.

(3) Spôsob oceňovania jednotlivých položiek majetku a       záväzkov v       členení na
a) dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou - žiaden
b) dlhodobý nehmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou - žiaden
c) dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom - žiaden
d) dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou:  340 118 Eur
e) dlhodobý hmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou - žiaden
f) dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom - žiaden
g) dlhodobý finančný majetok - žiaden
h) zásoby obstarané kúpou: 106 995 Eur
i) zásoby vytvorené vlastnou činnosťou - žiadne
j) zásoby obstarané iným spôsobom - žiadne
k) pohľadávky 306 229 Eur
l) krátkodobý finančný majetok 90 049 Eur
m) časové rozlíšenie na strane aktív  2 682 Eur
n) záväzky vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a       úverov 468 081 Eur
o) časové rozlíšenie na strane pasív 824 206 Eur
p) deriváty - žiadne
r) majetok a       záväzky zabezpečené derivátmi - žiaden
 (4) Spôsob zostavenia odpisového plánu pre jednotlivé druhy dlhodobého hmotného majetku  a       dlhodobého nehmotného majetku, pričom sa uvádza doba odpisovania, použité sadzby odpisov a       odpisové metódy pri určení odpisov. 
Odpisový plán bol vypracovaný v zmysle Zákona o dani z príjmov č. 595/2003 Z. z. Všetok dlhodobý hmotný majetok je odpisovaný rovnomerne. Podrobný popis dlhodobého hmotného majetku a foriem odpisovania tvorí prílohu týchto poznámok.
 (5) Zásady pre zohľadnenie zníženia hodnoty majetku. Uvádza sa, či účtovná jednotka uplatňuje opravné položky a       rezervy.
Opravné položky k pohľadávkam Európskej zdravotnej poisťovne vykazujeme vo výške 2 957 Eur.  Rezervy sú tvorené vo výške 18 470 Eur na nevyčerpanú dovolenku a poistné zamestnávateľa.

Čl. III
Informácie, ktoré dopĺňajú a       vysvetľujú údaje v       súvahe
(1)	 Údaje o       dlhodobom nehmotnom majetku a       dlhodobom hmotnom majetku za bežné účtovné obdobie, a       to
a) prehľad o       dlhodobom majetku podľa položiek tohto majetku v       členení podľa položiek súvahy; uvádza sa stav dlhodobého majetku v       prvotnom ocenení na začiatku bežného účtovného obdobia, prírastky, úbytky a presuny tohto majetku a       zostatok na konci bežného účtovného obdobia – tabuľka č. 1 a č.2
b) prehľad oprávok a       opravných položiek k       dlhodobému majetku podľa jednotlivých položiek tohto majetku v       členení podľa položiek súvahy; uvádza sa stav oprávok a       opravných položiek k dlhodobému majetku na začiatku bežného účtovného obdobia, ich prírastky a úbytky počas bežného účtovného obdobia a       zostatok na konci bežného účtovného obdobia – tabuľka č. 1 a č. 2
c) prehľad o zostatkových cenách dlhodobého majetku na začiatku bežného účtovného obdobia a na konci bežného účtovného obdobia – tabuľka č. 1 a č. 2
(2)	 Prehľad dlhodobého majetku, na ktorý je zriadené záložné právo a       dlhodobého majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať - žiaden
(3)	 Údaje o       spôsobe a       výške poistenia dlhodobého nehmotného majetku a       dlhodobého hmotného majetku – Prvá komunálna finančná a. s., ročne 1 754  Eur.
(4)	 Údaje o       štruktúre dlhodobého finančného majetku za bežné účtovné obdobie a       jeho umiestnenie v       členení podľa položiek súvahy a o       zmenách, ktoré sa uskutočnili v       priebehu bežného účtovného obdobia v       jednotlivých položkách dlhodobého  finančného  majetku - žiaden
(5)	 Informácia o výške tvorby, zníženia a zúčtovania opravných položiek k dlhodobému finančnému majetku a opis dôvodu ich tvorby, zníženia a zúčtovania - žiadne
(6)	 Prehľad o významných položkách krátkodobého finančného majetku a  o ocenení krátkodobého finančného majetku  reálnou hodnotou ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, pričom sa uvádza vplyv takéhoto ocenenia na výsledok hospodárenia účtovnej jednotky - žiaden
(7)	 Prehľad        opravných položiek k       zásobám, pričom sa uvádza ich stav na začiatku bežného účtovného obdobia, tvorba, zníženie alebo zúčtovanie opravných položiek počas bežného účtovného obdobia a       stav na konci bežného účtovného obdobia, ako aj dôvod tvorby, zníženia alebo zúčtovania opravných položiek k       zásobám - žiadne
 8)	Opis významných pohľadávok v       nadväznosti na položky súvahy a       v       členení na pohľadávky za hlavnú nezdaňovanú  činnosť,        zdaňovanú činnosť a podnikateľskú činnosť – tabuľka
T e x t 	Hlavná činnosť	Podnikateľská činnosť	Spolu	
Všeobecná ZP	68     342	132     962	201      304	
Dôvera ZP	13     718	16     626	30      344	
Union ZP	7     221	5     549	12      770	
Európska ZP	2     957		2      957	
Ostatné pohľadávky	5     971	55     806	61      777	
Spolu	98     209	210     943	309      152	

(9)	 Prehľad        opravných položiek k       pohľadávkam, pričom sa uvádza ich stav na začiatku bežného účtovného obdobia, tvorba, zníženie alebo zúčtovanie opravných položiek počas bežného účtovného obdobia a       stav na konci bežného účtovného obdobia, ako aj dôvod tvorby, zníženia alebo zúčtovania opravných položiek k       pohľadávkam - tabuľka
 10)	Prehľad  pohľadávok do lehoty splatnosti a       po lehote splatnosti - tabuľka

(11)	 Prehľad významných položiek časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období - tabuľka
(12)	 Opis a       výška zmien vlastných zdrojov krytia neobežného majetku a       obežného majetku podľa položiek súvahy za bežné účtovné obdobie, a to 
a) opis základného imania, nadačného imania v       nadáciách, výška vkladov zakladateľov alebo zriaďovateľov, prioritný majetok v       neziskových organizáciách poskytujúcich všeobecne prospešné služby, prevody zdrojov z       fondov účtovnej jednotky a       podobne; za jednotlivé položky sa uvádza stav na začiatku bežného účtovného obdobia, jednotlivé prírastky, úbytky, presuny a       zostatok na konci bežného účtovného obdobia - tabuľka
b) opis jednotlivých druhov fondov, ktoré tvorí účtovná jednotka, stav na začiatku bežného účtovného obdobia, prírastky, úbytky, presuny a       zostatok na konci bežného účtovného obdobia - tabuľka
(13)	 Informácia o       rozdelení účtovného zisku alebo vysporiadaní účtovnej straty vykázanej v       minulých účtovných obdobiach - tabuľka
(14)	 Opis a       výška cudzích zdrojov (tabuľka), a       to
a) údaje o jednotlivých druhoch rezerv, ktoré tvorí účtovná jednotka; uvádza sa stav rezerv na začiatku bežného účtovného obdobia, ich tvorba, zníženie, použitie alebo zrušenie počas bežného účtovného obdobia a       zostatok rezervy na konci bežného účtovného obdobia, pričom sa uvedie predpokladaný rok použitia rezervy - tabuľka
b) údaje o       významných položkách na účtoch 325 -        Ostatné záväzky a       379 – Iné záväzky; uvádza sa začiatočný stav, prírastky, úbytky a       konečný zostatok podľa jednotlivých druhov  záväzkov - žiadne
c) prehľad  o výške záväzkov do lehoty splatnosti a       po lehote splatnosti - tabuľka
d) prehľad o       výške záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti v členení podľa položiek súvahy 
	1. do jedného roka vrátane,
	2. od jedného roka do piatich rokov vrátane,
	3. viac ako päť rokov,
e) prehľad o       záväzkoch zo sociálneho fondu; uvádza sa začiatočný stav, tvorba a       čerpanie sociálneho fondu počas účtovného obdobia a       zostatok na konci účtovného obdobia - tabuľka
f) prehľad o bankových úveroch, pôžičkách a       návratných finančných výpomociach s uvedením meny, v       ktorej boli poskytnuté, druhu, hodnoty v       cudzej mene a       hodnoty v       eurách ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, výšky úroku, splatnosti a formy zabezpečenia - tabuľka
g) prehľad o významných položkách časového rozlíšenia výdavkov budúcich období.
(15)	 Prehľad o       významných položkách výnosov budúcich období (tabuľka) v       členení najmä na
a) zostatkovú hodnotu bezodplatne nadobudnutého dlhodobého majetku,
b) zostatkovú hodnotu dlhodobého majetku obstaraného z       dotácie,
c) zostatok nepoužitej dotácie alebo grantu,
d) zostatok nepoužitej časti podielu zaplatenej dane,
e) zostatkovú hodnotu dlhodobého majetku obstaraného z       podielu zaplatenej dane.
(16)	 Údaje o       majetku prenajatom formou finančného prenájmu - žiaden 

Čl. IV
Informácie, ktoré dopĺňajú a       vysvetľujú údaje vo výkaze ziskov a       strát
 1)	Prehľad tržieb za vlastné výkony a       tovar s       uvedením ich opisu a       vyčíslením hodnoty tržieb podľa jednotlivých hlavných druhov výrobkov,        služieb hlavnej činnosti a       podnikateľskej činnosti účtovnej jednotky.

Text	Hlavná činnosť	Podnikat.činnosť-dopravná služba	Podnikat.činnosť-lekáreň	Spolu	
Všeobecná ZP	396     935	128     275	423     261	948     471	
Dôvera ZP	83     002	28     907	45     073	156     982	
Union ZP	45     119	6     823	28     650	80     592	
Ostatné výnosy	75     016	882	901     915	977     813	
Spolu	600     072	164     887	1     398     899	2     163     858	

Tržbami hlavnej činnosti sú výkony lekárov špecialistov, výkony ambulancií SVLZ a výkony LSPP pre poistencov zdravotných poisťovní, tržbami podnikateľskej činnosti sú výkony za prevozy poistencov zdravotných poisťovní, tržby za predaj liekov v lekárni, ostatnými výnosmi sú predovšetkým tržby za poplatky od pacientov za ošetrenie a prevozy. Sú účtované na syntetických a analytických účtoch 602 a 604.

 2)	Opis a       vyčíslenie hodnoty významných položiek prijatých darov, osobitných výnosov,       zákonných poplatkov a       iných ostatných výnosov – tabuľka

(3) Prehľad  dotácií a       grantov, ktoré účtovná jednotka prijala v       priebehu bežného účtovného obdobia - tabuľka
Text	Hlavná činnosť	Podnikateľská činnosť	Spolu	
Iné ostatné výnosy	105     453	4     498	109     951	
Výnosy z prenájmu		45     183	45     183	
Príspevky z podielu zaplatenej dane	903		903	
Dotácie	1     710		1     710	
Spolu	108     066	49     681	157     747	

 4)	Opis a       suma významných položiek finančných výnosov; uvádza sa aj celková suma kurzových ziskov, pričom  osobitne sa uvádza hodnota kurzových ziskov účtovaná ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka – žiadne

 5)	Opis a       vyčíslenie hodnoty významných položiek nákladov, nákladov na ostatné služby, osobitných nákladov a       iných ostatných nákladov.
Nákladová položka	Hlavná činnosť	Podnikateľská činnosť	Spolu	
Spotreba materiálu	48     193	65     702	113     895	
Spotreba energie	42     351	5     726	48     077	
Predaný tovar		1     249     095	1     249     095	
Opravy a udržiavanie	23     683	8     448	32     131	
Ostatné služby	85     652	11     508	97     160	
Mzdové náklady	277     878	180     495	458     373	
Zákonné sociálne poistenie	91     398	60     731	152     129	
Ostatné náklady	8     141	5     176	13     317	
Odpisy	102     781	7     860	110     641	
Spolu	680     077	1     594     741	2     274     818	

Nákladová položka Predaný tovar vyjadruje hodnotu predaných liekov vo verejnej lekárni.
(6) Prehľad o účele a       výške použitia podielu zaplatenej dane za bežné účtovné obdobie - tabuľka
(7) Opis a       suma významných položiek finančných nákladov; uvádza sa aj celková suma kurzových strát, pričom osobitne sa uvádza hodnota kurzových strát účtovaná ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka – žiadne.
(8) V účtovnej jednotke, ktorá má povinnosť overenia účtovnej závierky audítorom, sa uvedie vymedzenie a       suma nákladov za účtovné obdobie v       členení na náklady za
a) overenie účtovnej závierky,
b) uisťovacie audítorské služby okrem  overenia účtovnej závierky,
c) súvisiace audítorské služby,
d) daňové poradenstvo,
e) ostatné neaudítorské služby.
Informácie sú uvedené v tabuľkovej časti.
Čl. V
Opis údajov na podsúvahových účtoch
Významné položky prenajatého majetku, majetku prijatého do úschovy,  odpísané pohľadávky a       prípadné ďalšie položky.
Na podsúvahových účtoch je vedený drobný dlhodobý majetok v celkovej čiastke 49 999 Eur.

Čl. VI
Ďalšie informácie
(1) Opis a hodnota iných aktív, ktorými sa rozumie možný majetok, ktorý vznikol v dôsledku minulých udalostí a ktorého existencia alebo vlastníctvo závisí od toho, či nastane alebo nenastane jedna alebo viac neistých udalostí v budúcnosti, ktorých vznik nezávisí od účtovnej jednotky; týmito inými aktívami sú napríklad práva zo servisných zmlúv, poistných zmlúv, koncesionárskych zmlúv, licenčných zmlúv, práva z investovania prostriedkov získaných oslobodením od dane z príjmov – žiadne.
(2) Opis a hodnota iných pasív vyplývajúcich zo súdnych rozhodnutí, z poskytnutých záruk, zo všeobecne záväzných právnych predpisov, z ručenia podľa jednotlivých druhov ručenia;  takýmito inými pasívami sú:
a) možná povinnosť, ktorá vznikla ako dôsledok minulej udalosti a ktorej existencia závisí od toho, či nastane alebo nenastane jedna alebo viac neistých udalostí v budúcnosti, ktorých vznik nezávisí od účtovnej jednotky, alebo
b) povinnosť, ktorá vznikla ako dôsledok minulej udalosti, ale ktorá sa nevykazuje v súvahe, pretože nie je pravdepodobné, že na splnenie tejto povinnosti bude potrebný úbytok ekonomických úžitkov, alebo výška tejto povinnosti sa nedá spoľahlivo oceniť.
(3) Opis významných položiek ostatných finančných povinností, ktoré sa nesledujú v       účtovníctve a       neuvádzajú sa v       súvahe; pri každej položke sa uvádza jej opis, výška a       údaj, či sa týka spriaznených osôb, a       to
a) povinnosť z       devízových termínovaných obchodov a       iných finančných derivátov - žiadne
b) povinnosť z       opčných obchodov - žiadne
 c)	zákonná povinnosť alebo zmluvná povinnosť odobrať určité produkty alebo služby, napríklad z      dodávateľských alebo odberateľských zmlúv
Dodávateľ	Predmet dodávky	Eur/rok	
Východosl.energ. a.s. Košice	Elektrická energia	20   000	
Slovak Telekom	Telefónne hovory	5   000	
Orange	Telefónne hovory	6   500	
Východosl.vodár.spol. Košice	Vodné a stočné, zrážková voda	8   000	
Slovenský plyn.priem. Bratislava	Odber zemného plynu	35   000	
Neštátni lekári	Služby LSPP	45   000	
Ing. Martaus Prešov	Služby BOZP	600	
JUDr. Molčanová Lenka	Právne služby	6   200	
Mesto Sabinov	Komunálny odpad	750	
LOMEX Lipany	Prevozy pacientov	140   000	
AVOMI Sabinov	Odber PHM	43   000	
Le Cheque Dejenuner Bratislava	Stravné lístky	42   000	
Fecupral Prešov	Nebezpečný odpad	1   200	
Mesto Lipany	Nájomné	350	
Slovenská legálny metrológia	Meranie dozimetrov	500	
Slovnaft Bratislava	PHM	1   400	
Wesper Košice	Služby LSPP	2   500	
Unipharma Prievidza	Dodávka liekov	1   300   000	
Unimed Bratislava	Dodávka liekov	17   000	
Phoenix Bratislava	Dodávka liekov	75   000	
Farmakol Prešov	Dodávka liekov	45   000	

Odberateľ	Predmet zmluvy	Eur/rok
	
VšZP, a. s. Bratislava	Poskytovanie zdravot.starostlivosti
Lieky	800   000
550 000	
Dôvera ZP, a. s. Nitra	Poskytovanie zdravot.starostlivosti
Lieky	110   000
70 000	
Union ZP, a. s. Bratislava	Poskytovanie zdravot.starostlivosti
Lieky	50   000
35 000	

 d)	povinnosť z       leasingových, nájomných, servisných, poistných, koncesionárskych, licenčných zmlúv a    podobných zmlúv – tabuľka
Dodávateľ	Predmet zmluvy	Eur/rok	
VEMA,s.r.o. Bratislava	Licenčný popl. za softvér na mzdy	350	
CompuGroup Medical,s.r.o. Bratislava	Lic.popl.za softvér na výkony lek.	900	
ARKOS, s. r. o. Bratislava	Lic.popl.za softvér na účtovníctvo	200	
Počítače a programovanie Žilina	Lic.popl.za softvér do lekárne	1   000	
Komunálna poisť. B. Bystrica	Pov.zmluv.poist, havarijné poist.	1   000	
Generali poisťovňa Bratislava	Pov.zmluv.poist, havarijné poist.	1   400	
Rozhlas a televízia Slovenska Bratislava	Konces.poplatok za rozhlas a TV	230	

e) iné povinnosti. 
(4) Prehľad nehnuteľných kultúrnych pamiatok, ktoré sú v       správe alebo vo vlastníctve účtovnej jednotky - žiadne.
(5) Informácie o       významných skutočnostiach, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a       dňom jej zostavenia – žiadne.
Vzorová tabuľka k       čl. I       ods.  4 o       počte zamestnancov a dobrovoľníkov
	Bežné  účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov	43,4	38,6	
z toho  počet vedúcich zamestnancov	10	5	
Počet dobrovoľníkov vyslaných účtovnou jednotkou 	0	0	
Počet dobrovoľníkov, ktorí vykonávali dobrovoľnícku činnosť pre účtovnú jednotku počas účtovného obdobia	0	0