Príloha č. 3 k opatreniu 4455/2003-92
POZNÁMKY
31.12.2013
k...................... 

A. Poznámky obsahujú tieto informácie o účtovnej jednotke:

Misan Sk s.r.o., Centrum 27/32, 017 01 Považská Bystrica

Výpis z Obchodného registra Okresného súdu Trenčín číslo11148/R

Deň zápisu: 07. 08. 1998

Spoločnosť s ručením obmedzeným

Predmet činnosti:   maloobchod
                                   veľkoobchod
                                   výroba, inštalácie a opravy elektrických strojov a prístrojov

Spoločníci: Ing. Vladimír Žák, SNP 1431/15, Považská Bystrica 01701
                     Elena Leová, Pod Hájkom 1441/3, Skalica 909 01
                     Ing. Miroslav Morávek, Husova 335, Lysá nad Labem, Česká republika
                     Ing. Jaroslav Svoboda, Jedličková 1402, Lysá nad Labem, Česká republika

Štatutárny orgán: konateľ Ing. Vladimír Žák

Informácie k prílohe č. 3 časti A. písm. c) o počte zamestnancov 

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov	8	9	
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:	8	9	
počet vedúcich zamestnancov	1	1	

Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) o dlhodobom hmotnom majetku 

     Dlhodobý hmotný majetok k 01.01.2013 v OC mal hodnotu 99 571 EUR.
Počas sledovaného obdobia nedošlo k zmenám.  

	Obstarávacia cena v €	
PB 521BB automobil	     14 540	
PB 537 BE automobil	     14 340	
PB 807 BF automobil	     12 016	
PB 864 BK automobil	       5 008	
PB 572 BL automobil	       6 284	
PB 760 BL automobil	       6 747	
PB 835 BP automobil	     25 952	
Počítače	     10 529	
Hydraulické zdviháky, transp. podvozky	       4 155	

Spolu	
      99 571	

Počiatočný stav oprávok	       
        85 255	
Oprávky – odpisy 	     + 10 554         	

Konečný stav oprávok	        
        95 809	

Stav dlhodobého hmotného majetku v OC k 31.12.2013 je                           99 571 EUR .
Stav oprávok k dlhodobému hmotnému majetku k 31.12.2013 je                  95 809 EUR.
Účtovná zostatková cena dlhodobého hmotného majetku k 31.12.2013 je      3 762 EUR.

Tabuľka č. 1 
Dlhodobý hmotný majetok	Bežné účtovné obdobie 	
	Pozemky	Stavby	Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí	Pesto-vateľské celky
 trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Ostatný DHM	Obsta-rávaný DHM	Poskytnuté preddavky na DHM	Spolu	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku účtovného obdobia			99571						99571	
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia			99571						99571	
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia			85255						85255	
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia			95809						
95809
	
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia										
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia										
Zostatková hodnota 	
Stav na začiatku účtovného obdobia			14316						14316	
Stav na konci účtovného obdobia			3762						3762	

Tabuľka č. 2
Dlhodobý hmotný majetok	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 	
	Pozemky	Stavby	Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí	Pesto-vateľské celky
 trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Ostatný DHM	Obsta-rávaný DHM	Poskytnuté preddavky na DHM	Spolu	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	J	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku účtovného obdobia			99571						99571	
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia			99571						99571	
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia			69990						69990	
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia			85255						85255	
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia										
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia										
Zostatková hodnota 	
Stav na začiatku účtovného obdobia			29581						29581	
Stav na konci účtovného obdobia			14316						14316	

Materiál na sklade - nespotrebované pohonné hmoty
PHM k 01.01.2013	                   128

PHM k 31.12.2013	
                    116	

PB-572-BL =   1,91 litrov
PB-760-BL =   7,99 litrov
PB-807-BF = 14,01 litrov
PB-864-BK = 22,43 litrov
PB-522-BB =   6,85 litrov
PB-537-BE = 13,71 litrov
PB-835-BP = 28,10 litrov

Spolu 95 litrov k 31.12.2013
Každý automobil má spotrebu PHM evidovanú na karte PHM. K 31.12.2013 je vypočítaný zostatok v litroch a prepočítaný cenou PHM z posledného nákupu.   

Tovar na sklade
Účtovná jednotka účtuje zásoby tovaru spôsobom „A“. Na základe príjemky a výdajky je evidovaný nákup a predaj tovaru v OC. Tovar sa v skladovej evidencii sleduje podľa dodávateľov. V účtovníctve je tovar evidovaný na analytických účtoch  podľa dodávateľov.  K 31.12.2013 bol zistený stav tovaru na sklade fyzickou inventúrou a porovnaný so skladovou evidenciou – súpiska zásob k 31.12.2013 a súčasne s účtovnou evidenciou analytických účtov „132“.

Sklad	
                                  €  
	
OKAMOTO	                        	
IRCO	                        	
UNITOOL	                              120,97               	
SUMITOMO	                         35 427,08 	
KITAGAWA	                         15 784,49	
STN	                         28 313,99	
MAZAK	                         70 350,89	
MISAN ČR	                         	
GUHRING	                          2 758,11	
BRISTOOL	                          3 253,68	
MAYFRAN	                             301,87	

Spolu	          
                        156 311,08	

Pohľadávky 
Pohľadávky od odberateľa sú neuhradené faktúry evidované v knihe faktúr.  
Garancia v Tatra banke.

Pohľadávky od odberateľa	            77 134
	
Garancia	             95 000
	
Spolu	           172 134

Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. s) o vekovej štruktúre pohľadávok 
Názov položky	V lehote splatnosti	Po lehote splatnosti	Pohľadávky spolu	
a	b	c	d	
Dlhodobé pohľadávky 

	
Pohľadávky z obchodného styku

Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Iné pohľadávky				
Dlhodobé pohľadávky spolu				
Krátkodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku	55884	21250	77134	
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Sociálne poistenie				
Daňové pohľadávky a dotácie				
Iné pohľadávky	95000		95000	
Krátkodobé pohľadávky spolu	150884		172134	

Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. w) o krátkodobom finančnom majetku 

Pokladnica CZK
K 31.12.2013 stav v pokladnici CZK  je 99 929,06 = 3 643,45 EUR.

Pokladnica DKK
K 31.12.2013 stav v pokladnici DKK  je 1 500 = 201,09 EUR.

Pokladnica GBP
K 31.12.2013 stav v pokladnici GBP je 1 208,17 = 1 449,16 EUR.

Pokladnica USD
K 31.12.2013 stav v pokladnici USD je 642,42 = 465,83 EUR.

Pokladnica JPY
K 31.12.2013 stav v pokladnici JPY je 115 000 = 794,64 EUR.

K 31.12.2013 sú peňažné prostriedky v pokladniciach v cudzej mene CZK, DKK,GBP, USD,JPY.

Mena
	   Stav v cudzej  mene 31.12.2013	    Stav v EUR      
     31.12.2013 	    Kurz ECB
   31.12.2013 	Stav v EUR
Po prepočte	    Kurzový     
   rozdiel +/-	
CZK	      99 929,06	       4 004,65	      27,427	    3 643,45	   -  361,20	
DKK	        1 500,00	          201,05	        7,4593	       201,09	   +     0,04	
GBP	        1 208,17 	       1 480,42	        0,8337	    1 449,16	    -   31,26	
USD	           642,42	          486,90	        1,3791	       465,83	   -    21,07	
JPY	    115 000,00	          901,40	    144,72	       794,64	    - 106,76	

Stav peňažných prostriedkov v cudzej mene k 31.12.2013 je prepočítaný kurzom ECB  31.12.2013.

Pokladnica  €          
Stav podľa súpisky platidiel je 42 416,27 €.

Stravné lístky - ceniny

	ks	€/ks	€	
Zásoba z roku 2012
	    269	3	    807	
Nákup v roku 2013
	 1 140
	3	 3 420	
Doplnenie neplatných v roku 2013 (hotovosť)	    119
	3	    357	
Doplnenie neplatných
v roku 2013 (hotovosť)	    316	3	    948	

Spotreba v roku 2013	 1 528	3	 4 584	
Zostatok pre zamestnancov	        0	3 	        0	
Zostatok neplatných
na vrátenie	    316	3	    948	

V roku 2013 boli zistené neplatné stravné lístky, ktoré spoločnosť vrátila a boli dobropisované dodávateľom 11.1.2014 vo výške 948 €.

Bankové účty

Peňažné prostriedky na bankových účtoch sú uložené v €. 	

	    Počiatočný stav 	  Konečný stav	
VÚB	          53 817,80	      53 132,32	
TB – 2944270066 (zrušený)	          23 892,46	                0,00	
TB - 2625270878	        550 639,70	      327 204,27   	

Spolu bankové účty	       
        628 349,96	
      380 336,59	

Tabuľka č. 1
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Pokladnica, ceniny	49918	51018	
Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky 	380337	628350	
Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované 			
Peniaze na ceste			
Spolu	430255	679368	

Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. a) tretiemu bodu o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty 

Tabuľka č. 2
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Účtovná strata 	 213328	
Vysporiadanie účtovnej straty 	Bežné účtovné obdobie	
Zo zákonného rezervného fondu 	 	
Zo štatutárnych a ostatných fondov 	 	
Z nerozdeleného zisku minulých rokov 	 213328	
Úhrada straty spoločníkmi, členmi 	 	
Prevod na účet neuhradenej straty minulých rokov 	 	
Iné 	 	
Spolu 	 213328	

Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. b) o rezervách 
(Pozn.: obsahová náplň tabuliek  a počet riadkov v nich sa uvádzajú podľa potrieb účtovnej jednotky)
Tabuľka č. 1
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Dlhodobé rezervy, z toho:						

						
						
Krátkodobé rezervy, z toho:	8485	7168	7274	1211	7168	
audit	2323		2300	+ 23		
energie	1250		62	+ 1188		
Nevyč.dovolenka	4613	7168	4613		7168	
Závierka, OV	299		299			

Záväzok – tvorba rezerv
Spoločnosť vytvorila k 31.12.2013 nasledovné rezervy:

Nevyčerpaná dovolenka v roku 2013 – náhrada mzdy                 5 302,13 €
Nevyčerpaná dovolenka v roku 2013 – poistné 35,20 %              1 866,35 €
____________________________________________________________
Spolu                                                                                                       7 168,48 €

Tabuľka č. 2

Názov položky

	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Dlhodobé rezervy, z toho:						

						
						
Krátkodobé rezervy, z toho:	4464	8485	4464		8485	
audit		2323			2323	
energie		1250			1250	
Nevyč.dovolenka	3302	4613	3302		4613	
Závierka, OV	1162	299	1162		299	

Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. c) a d) o záväzkoch 

Záväzky voči dodávateľom.

Neuhradené záväzky podľa dátumu vystavenia.

 Rok 2010
	       2 538,70 €	
Rok 2012
	     54 342,00 €	
Rok 2013
	   130 439,75 €	

spolu	
   187 320,45 €	

Demo stroj – úschova (podsúvahová evidencia)	
    - 84 980,00 €	

Spolu 	
    102 340,45 €	

Demo stroj je evidovaný v knihe faktúr a účtovaný na podsúvahových účtoch 771001/799001.

Záväzok – prijatá nezúčtovaná záloha

K 31.12.2013 je prijatá, nezúčtovaná záloha vo výške 95 000,00 € na spoločnosť Vocuummschmelze - SRN.   

Záväzok – nevyfakturované dodávky 

Spoločnosť  k 31.12.2013 eviduje nevyfakturované dodávky 
Orange od 13.12.2013 do 31.12.2013 vo výške        1,62 €
Intrastat 12/2013                                                           93,50 €
Energie – vyúčtovanie za 2013                                  475,80 €
ISO 2013 audit                                                              542,46 €
Závierka 2013                                                               200,00 €
_______________________________________________
Spolu                                                                           1 313,38 €

Záväzky – voči zamestnancom
Spoločnosť k 31.12.2013 eviduje záväzok voči zamestnancom vo výške 6 999,37 €. Ide o nevyplatené čisté mzdy za 12/2013 vyplatené v 01/2014.

Záväzky zo sociálneho poistenia
 Sociálnej poisťovni     3 223,27 €
VŠZP                               741,01 €
 ZP - Dôvera                    563,27 €
___________________________  
Spolu                           4 527,55 €

Záväzky daňové

Spoločnosť má k 31.12.2013 záväzok 

daň zo mzdy vypočítanej z hrubých miezd 12/2013  uhradený  01/2014                 947,64 €
daň z pridanej hodnoty za 12/2013 uhradený 01/2014                                             4 379,55 €
_________________________________________________________________________

Spolu                                                                                                                                    5 327,19 €
    
Záväzky – mylné platby
Spoločnosť k 31.12.2013 eviduje v účtovníctve prijaté mylné platby  v hodnote 18 €, ktoré sú vyrovnané 01/2014.

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Dlhodobé záväzky spolu 			
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov 			
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 			
Krátkodobé záväzky spolu 	215489	267399	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 	56880	249578	
Záväzky po lehote splatnosti 	158609	17821	

Záväzky zo sociálneho fondu

Hodnota sociálneho fondu v roku 2013 bola navýšená o 662,70 €.  Hodnota nevyčerpaného sociálneho fondu  k 31.12.2013 je  4 726,93 EUR. Čerpanie vytvoreného sociálneho fondu bude v nasledujúcom období.

Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. g) o čistom obrate
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Tržby za vlastné výrobky			
Tržby z predaja služieb	22328	13095	
Tržby za tovar	1050250	2224460	
Výnosy zo zakázky			
Výnosy z nehnuteľnosti na predaj			
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou	2208	231	
Čistý obrat celkom	1074786 	2237786	

I. V časti o nákladoch sa uvádzajú tieto informácie:
Informácie k prílohe č. 3 časti I. o nákladoch voči audítorovi, audítorskej spoločnosti
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, 
z toho: 			
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky 	2300	2300	
iné uisťovacie audítorské služby 			
súvisiace audítorské služby 			
daňové poradenstvo 			
ostatné neaudítorské služby 			

Informácie k prílohe č. 3 časti J. písm. f) a g) o daniach z príjmov 
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Základ dane	Daň	Daň v %	Základ dane	Daň	Daň v %	
A	b	c	d	e	f	g	
Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho:	-220004	x	x	-213308	x	x	
teoretická daň 	x			x			
Daňovo neuznané náklady	21012			19574			
Výnosy nepodliehajúce dani	49			107			
Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky							
Umorenie daňovej straty							
Zmena sadzby dane 							
Iné 							
Spolu	-199041			-193841			
Splatná daň z príjmov	x			x			
Odložená daň z príjmov	x			x			
Celková daň z príjmov 	x			x			

K . V časti o údajoch na podsúvahových účtoch 
Spoločnosi v roku 2013 bol na základe zmluvy a faktúry zverený majetok do úschovy. 

Došlé faktúry DF2013-0237 – demo stroj               84 980,00
                       DF2013-0236 – nákladná doprava      1 074,56
                       DF2013-0235 – clo                                 2 294,46
                       DF2013-0237-  colné služby                       47,00

V čase obstarania bola hodnota stroja a výdavkov s obstaraním účtovaná ako obstaranie tovaru 131754/321..  
Do 31.12.2013 o stroj odberateľ neprejavil záujem, preto 31.12.2013 je preúčtovaný stroj zo 131754/321003 na podsúvahové účty 771001/799001 v hodnote 84 980 €.

Ostatné výdavky spojené s obstaraním stroja sú preúčtované na účet 518097/131754
v hodnote 3 416,02 € (nakoľko v súčasnosti nie je možné odhadnúť či bude stroj predaný, alebo vrátený, výdavky spojené s obstaraním v roku 2013 sú pripočítateľnou položkou.)

Ak o demo stroj prejaví záujem odberateľ, bude z podsúvahovej evidencie prijatý na sklad ako tovar na sklade, určený k predaju.
Ak o demo stroj  nebude záujem, bude vrátený dodávateľovi – spoločnosti OKUMA.

Informácie k prílohe č. 3 časti P. o zmenách vlastného imania
Položka vlastného imania	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia 	Prírastky 	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Základné imanie	6640				6640	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely						
Zmena základného imania						
Pohľadávky za upísané vlastné imanie						
Emisné ážio						
Ostatné kapitálové fondy						
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov						
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín						
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení						
Zákonný rezervný fond	74736				74736	
Nedeliteľný fond						
Štatutárne fondy a ostatné fondy						
Nerozdelený zisk minulých rokov	887945		213328		674617	
Neuhradená strata minulých rokov						
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	-213328	-220014	-213328		-220014	
Ostatné položky vlastného imania						
Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby – podnikateľa						

Tabuľka č. 2 

Položka vlastného imania	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia 	Prírastky 	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Základné imanie	6640				6640	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely						
Zmena základného imania						
Pohľadávky za upísané vlastné imanie						
Emisné ážio						
Ostatné kapitálové fondy						
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov						
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov						
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín						
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení						
Zákonný rezervný fond	74736				74736	
Nedeliteľný fond						
Štatutárne fondy a ostatné fondy						
Nerozdelený zisk minulých rokov	1253886		365940		887946	
Neuhradená strata minulých rokov	-121576	-244364	365940			
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	-244364	-213328	-244364		-213328	
Ostatné položky vlastného imania						
Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby – podnikateľa