Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 3 4 9 9 4 7 8 Strana : 2 A. Základné informácie o účtovnej jednotke A. a,b,c) Základné informácie KOBOLKA TRANS, s.r.o. Sídlo: Mierová 2123/11, 02201 Čadca Dátum založenia: Dátum vzniku: A.a) Obchodné meno účtovnej jednotky: 03.05.2012 03.05.2012 A.b) Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: Kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi /maloobchod/ alebo iným prevádzkovateľom živnosti /veľkoobchod/.Sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu. Sprostredkovateľská činnosť v oblasti služieb. Sprostredkovanie dopravy. Vnútroštátna a medzinárodná nákladná cestná doprava. A. c) Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia: Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet 1 1 zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému 1 1 sa zostavuje účtovná závierka, z toho: Počet vedúcich zamestnancov A. e,f) Právny dôvod a dátum schválenia účtovnej závierky x riadna mimoriadna A. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: priebežná A. f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce obdobie: E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach E. a,b) Pokračovanie účtovnej jednotky, Zmena účtovných zásad E.a) Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti: V prípade ak nie, uviesť dôvod: x áno nie E.b) Zmeny účtovných zásad a metód Účtovné metódy a zásady boli aplikované v rámci platného zákona o účtovníctve, s osobitosťami: Druh zmeny zásady alebo metódy Dôvod zmeny Hodnota vplyvu na príslušnú zložku bilancie bez zmien 0,00 E. c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov E. c) (1.) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou Dlhodobý nehmotný majetok nakupovaný podnik oceňoval obstarávacou cenou v zložení: Podnik nakupoval v danom roku dlhodobý nehmotný majetok x dopravné provízie skonto poistné clo x Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení: E. c) (4.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou x poistné clo Dlhodobý hmotný majetok nakupovaný oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: Podnik v bežnom roku nakupoval dlhodobý hmotný majetok x dopravné provízie x Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení E. c) (8.1.) Zásoby obstarané kúpou Podnik nakupoval zásoby Účtovanie obstarania a úbytku zásob Pri účtovaní zásob postupoval podnik podľa Postupov účtovania PÚ §43 spôsobom A účtovania zásob x spôsobom B účtovania zásob Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 3 4 9 9 4 7 8 Strana : 3 E. c) (8.2.) Zásoby obstarané kúpou Nakupované zásoby oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: x Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení: x dopravné provízie poistné clo Náklady súvisiace s obstaraním zásob x pri príjme na sklad sa rozpočítavali s cenou obstarania na technickú jednotku obstaranej zásoby Pri vyskladnení zásob sa používal x vážený aritmetický priemer z obstarávacích cien, aktualizovaný mesačne metóda FIFO (prvá cena na ocenenie prírastku zásob sa použila ako prvá cena na ocenenie úbytku zásob) iný spôsob: iné inak E. c) (12.) Pohľadávky Pohľadávky oceňoval podnik: E. c) (13.) Krátkodobý finančný majetok Krátkodobý finančný majetok oceňoval podnik: E. c) (14.) Časové rozlíšenie na strane aktív Časové rozlíšenie na strane aktív oceňoval podnik: E. c) (15.) Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov oceňoval podnik: E. c) (16.) Časové rozlíšenie na strane pasív Časové rozlíšenie na strane pasív oceňoval podnik: E. c) (21.) Daň z príjmov splatnú za bežné účtovné obdobie a za zdaňovacie obdobie a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období Daň z príjmov splatnú za bežné obdobie a za zdaňovacie obdobie a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období oceňoval podnik: E. d) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku E. d) (1. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku Spôsob zostavenia účtovného odpisového plánu pre dlhodobý majetok a použité účtovné odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov: Druh majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda E. d) (2. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku Odpisový plán účtovných odpisov nehmotného majetku vychádzal z požiadavky zákona 431/2002. Dodržiavala sa zásada jeho odpisovania v účtovníctve v súlade s odpisovým plánom. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy nehmotného dlhodobého majetku sa rovnajú. x Odpisový plán bol ovplyvnený týmito rozhodnutiami (text v poznámke) Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom, v ktorom vychádzal z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa nerovnajú. Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom tak, že za základ vzal metódy používané pri vyčísľovaní daňových odpisov. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa rovnajú. Ročný účtovný odpis sa odlišuje od daňového podľa počtu mesiacov od zaradenia do konca roka. x Ročný účtovný odpis sa rovná ročnému daňovému odpisu. Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 3 4 9 9 4 7 8 Strana : 4 F. Informácie k údajom vykázaným na strane aktív súvahy F. a) Prehľad o pohybe dlhodobého majetku F. a) 1. – 3. Tabuľka 1 Dlhodobý hmotný majetok – Bežné účtovné obdobie Základné stádo a ťažné zvieratá Pozemky Pestovateľské celky trvalých porastov Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu a b c d e f g h i Ostatný DHM j Bežné účtovné obdobie 1. - 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého hmotného majetku - bežné účtovné obdobie Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 27 731 27 731 Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia 27 731 27 731 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia 579 579 Prírastky 6 934 6 934 Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia 7 513 7 513 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 27 152 27 152 Stav na konci účtovného obdobia 20 218 20 218 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 3 4 9 9 4 7 8 Strana : 5 F. a) 1. – 3. Tabuľka 2 Dlhodobý hmotný majetok – Predchádzajúce účtovné obdobie Základné stádo a ťažné zvieratá Pozemky Pestovateľské celky trvalých porastov Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu a b c d e f g h i Ostatný DHM j Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 1. - 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého hmotného majetku - predchádzajúce účtovné obdobie Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky 27 731 27 731 Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia 27 731 27 731 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky 579 579 Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia 579 579 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia 27 152 27 152 F. b) Spôsob a výška poistenia dlhodobého majetku Poistený majetok Poistná suma Platnosť zmluvy od-do KIA Sorento 135 1 rok VOLVO+príves 463 1 rok F. s) Pohľadávky do lehoty a po lehote splatnosti Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 1 828 648 2 476 Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ 1 841 1 841 Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu 3 669 648 4 317 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 3 4 9 9 4 7 8 Strana : 6 F. w) Významné položky krátkodobého finančného majetku – Tabuľka č. 1 Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Pokladnica, ceniny 15 262 9 303 Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky 719 477 Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované Peniaze na ceste Spolu 15 981 9 780 F. zb) Významné položky časového rozlíšenia nákladov bud. obd. a príjmov bud. obd. Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie a b c Opis položky časového rozlíšenia Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: 1 758 NBO krátkodobé 1 056 Príjmy budúcich o bdobí dlhodobé, z toho: Príjmy budúcich o bdobí krátkodobé, z toho: G. Informácie k údajom vykázaným na strane pasív súvahy G. a) G. a) 3) (2) Rozdelenie účtovného zisku alebo straty z predch. roka Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Rozhodnutie o úhrade straty z minulého roka: V návrhu rozdelenia sa uvádza návrh, ktorý bude predložený príslušnému orgánu účtovnej jednotky Účtovná strata 523 Vysporiadanie účtovnej straty Bežné účtovné obdobie Zo zákonného rezervného fondu Zo štatutárnych a ostatných fondov Z nerozdeleného zisku minulých rokov Úhrada straty spoločníkmi Prevod do neuhradenej straty minulých rokov 523 Iné Spolu 523 G. c) Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti BO PO Text Suma Záväzky do lehoty splatnosti 8 205 18 469 Záväzky po lehote splatnosti 7 741 824 G. d) Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti Súvahová položka záväzku Spolu v tom Zostat. doba splatnosti viac ako 5 rokov Zostatková doba splatnosti do 1 roka vrátane Zostatková doba splatnosti od 1 do 5 rokov vrátane 103 - Záväzky zo sociálneho fondu 30 30 104 - Ostatné dlhodobé záväzky 5 996 5 996 107 - Záväzky z obchodného styku 8 541 8 541 109 - Nevyfakturované dodávky 370 370 113 - Záväzky voči zamestnancom 374 374 114 - Záväzky zo sociálneho poistenia 218 218 115 - Daňové záväzky a dotácie 417 417 Spolu: 15 946 9 920 6 026 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 3 4 9 9 4 7 8 Strana : 7 G. c), G. d) Informácie o záväzkoch Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Dlhodobé záväzky spolu 5 996 9 885 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 5 996 9 885 Krátkodobé záväzky spolu 30 1 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 30 1 Záväzky po lehote splatnosti G. g) Záväzky zo sociálneho fondu Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Začiatočný stav sociálneho fondu 1 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu 1 Tvorba sociálneho fondu spolu 29 Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu 30 G. i) Bankové úvery Názov položky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d e g Suma istiny v eurách za bežné účtovné obdobie f Dlhodobé bankové úvery Krátkodobé bankové úvery Krátkodobé bank. úvery EUR 31.12.2013 414 1 254 G. i) Pôžičky, návratné finančné výpomoci Názov položky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d e g Suma istiny v eurách za bežné účtovné obdobie f Dlhodobé pôžičky Dlhodobý záväzok 479 EUR 29.6.2015 3 889 162 Krátkodobé pôžičky Krátkodobé finančné výpomoci H. Informácie k údajom vykázaným vo výnosoch H. a) Údaje o tržbách za vlastné výkony a tovar Oblasť odbytu a c d e f g Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad C) Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad B) Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad A) Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie b Tržby z predaja služieb 70 357 39 136 Spolu 70 357 39 136 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 3 4 9 9 4 7 8 Strana : 8 H. g) Suma čistého obratu podľa § 19 ods. 1 písm. a) druhého bodu zákona Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb 70 357 39 136 Tržby za tovar Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom 70 357 39 136 I. Informácie k údajom vykázaným v nákladoch I. a) Významné položky ostatných nákladov za poskytnuté služby Položky nákladov BO PO Hodnota Ostatné služby 11 293 14 324 I. b) Významné položky nákladov z hospodárskej činnosti Položky nákladov BO PO Hodnota Spotreba materiálu 45 481 23 031 Osobné náklady 7 338 290 Mzdové náklady 5 384 214 Náklady na SP 1 895 75 Odpisy 6 934 579 P. Informácie k údajom o zmenách vlastného imania P. a - n) (BO) Zmeny zložiek vlastného imania Položka vlastného imania Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Základné imanie 9 000 9 000 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy 17 114 17 114 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov 523 -523 Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia -523 3 035 -3 558 Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Poznámky Úč POD 3 - 04 DIČ 2 0 2 3 4 9 9 4 7 8 Strana : 9 P. a - n) (PO) Zmeny zložiek vlastného imania Položka vlastného imania Bezprostredné predchádzajúce účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Základné imanie 9 000 9 000 Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy 17 114 17 114 Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia 523 -523 Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk