31.12. 13 X 0 1 2 0 1 3 1 2 2 0 1 3 0 1 2 0 1 2 1 2 2 0 1 2 3 0 0 6 2 0 1 4 X 4 5 5 5 3 4 1 6 2 0 2 3 0 3 3 5 1 8 3 1 0 2 0 D R E V I T S M J, s. r. o Č E R G O V S K Á 5 7 7 0 8 6 4 1 R A S L A V I C E 30.6.2014 30.6.2014 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 2 A. Základné informácie o účtovnej jednotke A. a,b,c) Základné informácie DREVIT SMJ, s.r.o Sídlo: Čergovská 577, 08641 Raslavice Dátum založenia: Dátum vzniku: A.a) Obchodné meno účtovnej jednotky: 30.6.2014 30.6.2014 A.b) Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: A. c) Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia: Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: Počet vedúcich zamestnancov A. d) Podniky, v ktorých je podnik neobmedzene ručiacim spoločníkom Obchodné meno Ostatné dôležité skutočnosti Sídlo Právna forma A. e,f) Právny dôvod a dátum schválenia účtovnej závierky riadna mimoriadna A. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: priebežná Dôvod na zostavenie priebežnej účtovnej závierky: A. f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce obdobie: 30.6.2014 B. Informácie o členoch štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky B. a) Štatutárne, dozorné a iné orgány Me no, priezvisko, (obch. meno) člena Názov orgánu Poznámka B. b) Tabuľka 1 Štruktúra spoločníkov a akcionárov Hodnota a percentuálna výška ich podielu na základnom imaní. Informácie o štruktúre spoločníkov, akcionárov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. a Spoločník, akcionár Výška podielu na základnom imaní Podiel na hlasovacích právach v % Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v % b c d e absolútne v % Spolu 0,00 0,00 0,00 0,00 B. b) Tabuľka 2 Štruktúra spoločníkov a akcionárov Spoločník, akcionár do dňa zmeny v štruktúre spoločníkov, akcionárov Spoločník, akcionár Podiel na hlasovacích Dátum zmeny právach v % a b Výška podielu na základnom imaní absolútne c d v % e f Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v % Informácie o štruktúre spoločníkov, akcionárov do dňa jej zmeny vzniknutej v priebehu účtovného obdobia. Spolu 0,00 0,00 0,00 0,00 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 3 C. Informácie o konsolidovanom celku, ak je účtovná jednotka jeho súčasťou C.a) Obchodné meno a sídlo konsolidovanej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek konsolidovaného celku, pre ktorú je účtovná jednotka konsolidovanou účtovnou jednotkou: C.b) Obchodné meno a sídlo bezprostredne konsolidujúcej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za tú skupinu účtovných jednotiek konsolidovaného celku, ktorého súčasťou je aj úćtovná jednotka: C.c) Obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, v ktorej je možné tieto konsolidované účtovné závierky získať: Adresa registračného súdu, ktorý vedie obchodný register, v ktorom sa uložia tieto konsolidované účtovné závierky: D. Ďalšie informácie a) rozpracované v časti E. b) rozpracované v časti F. c) rozpracované v časti G. d) rozpracované v časti H. e) rozpracované v časti I. f) rozpracované v časti J. g) rozpracované v časti K. h) rozpracované v časti L. i) rozpracované v časti M a N. j) rozpracované v časti O. k) rozpracované v časti P. l) rozpracované v časti R (Prehľad peňažných tokov) E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach E. a,b) Pokračovanie účtovnej jednotky, Zmena účtovných zásad E.a) Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti: V prípade ak nie, uviesť dôvod: áno nie E.b) Zmeny účtovných zásad a metód Účtovné metódy a zásady boli aplikované v rámci platného zákona o účtovníctve, s osobitosťami: Druh zmeny zásady alebo metódy Dôvod zmeny Hodnota vplyvu na príslušnú zložku bilancie E. c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov E. c) (1.) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou Dlhodobý nehmotný majetok nakupovaný podnik oceňoval obstarávacou cenou v zložení: Podnik nakupoval v danom roku dlhodobý nehmotný majetok dopravné provízie skonto poistné clo Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení: E. c) (2.) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňoval podnik reprodukčnou obstarávacou cenou v prípade, ak vlastné náklady sú vyššie ako reprodukčná obstarávacia cena tohto majetku. Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňovala účtovná jednotka vlastnými nákladmi v zložení: Podnik tvoril vlastnou činnosťou dlhodobý nehmotný majetok priame náklady nepriame náklady spojené s výrobou inak: E. c) (3.) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom Podnik obstaral iným spôsobom dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom podnik oceňoval: E. c) (4.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou poistné clo Dlhodobý hmotný majetok nakupovaný oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: Podnik v bežnom roku nakupoval dlhodobý hmotný majetok dopravné provízie Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení E. c) (5.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou Podnik v bežnom roku tvoril dlhodobý hmotný majetok vlastnou činnosťou Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňoval podnik vlastnými nákladmi v zložení: priame náklady nepriame náklady spojené s výrobou inak: Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 4 E. c) (6.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom Podnik obstaral iným spôsobom dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom podnik oceňoval: E. c) (7.) Dlhodobý finančný majetok inak: metódou FIFO (pri rovnakom druhu, rovnakom emitentovi a rovnakej mene) pri nákupe obstarávacou cenou a pri predaji váženým aritmetickým priemerom (pri rovnakom druhu, rovnakom emitentovi, rovnakej mene) obstarávacou cenou pri nákupe a predaji Podiely na základnom imaní spoločností, cenné papiere a deriváty oceňoval: Podnik v bežnom roku vlastnil cenné papiere E. c) (8.1.) Zásoby obstarané kúpou Podnik nakupoval zásoby Účtovanie obstarania a úbytku zásob Pri účtovaní zásob postupoval podnik podľa Postupov účtovania PÚ §43 spôsobom A účtovania zásob spôsobom B účtovania zásob E. c) (8.2.) Zásoby obstarané kúpou Nakupované zásoby oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení: dopravné provízie poistné clo Náklady súvisiace s obstaraním zásob pri príjme na sklad sa rozpočítavali s cenou obstarania na technickú jednotku obstaranej zásoby Pri vyskladnení zásob sa používal vážený aritmetický priemer z obstarávacích cien, aktualizovaný mesačne metóda FIFO (prvá cena na ocenenie prírastku zásob sa použila ako prvá cena na ocenenie úbytku zásob) iný spôsob: iné inak E. c) (9.) Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou Podnik tvoril v bežnom roku zásoby vlastnou výrobou Zásoby vytvorené vlastnou výrobou podnik oceňoval vlastnými nákladmi podľa skutočnej výšky nákladov, v zložení - priame náklady - časť nepriamych nákladov, súvisiaca s ich vytváraním E. c) (10.) Zásoby obstarané iným spôsobom Zásoby obstarané iným spôsobom oceňoval podnik: E. c) (11.) Zákazková výroba Zákazkovú výrobu a zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj oceňoval podnik: E. c) (12.) Pohľadávky Pohľadávky oceňoval podnik: E. c) (13.) Krátkodobý finančný majetok Krátkodobý finančný majetok oceňoval podnik: Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 5 E. c) (14.) Časové rozlíšenie na strane aktív Časové rozlíšenie na strane aktív oceňoval podnik: E. c) (15.) Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov oceňoval podnik: E. c) (16.) Časové rozlíšenie na strane pasív Časové rozlíšenie na strane pasív oceňoval podnik: E. c) (17.) Deriváty Deriváty oceňoval podnik: E. c) (18.) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi oceňoval podnik: E. c) (19.) Prenajatý majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci Prenajatý majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci oceňoval podnik: E. c) (20.) Majetok obstaraný v privatizácii Majetok obstaraný v privatizácii oceňoval podnik: E. c) (21.) Daň z príjmov splatnú za bežné účtovné obdobie a za zdaňovacie obdobie a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období Daň z príjmov splatnú za bežné obdobie a za zdaňovacie obdobie a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období oceňoval podnik: E. d) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku E. d) (1. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku Spôsob zostavenia účtovného odpisového plánu pre dlhodobý majetok a použité účtovné odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov: Druh majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda E. d) (2. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku Odpisový plán účtovných odpisov nehmotného majetku vychádzal z požiadavky zákona 431/2002. Dodržiavala sa zásada jeho odpisovania v účtovníctve v súlade s odpisovým plánom. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy nehmotného dlhodobého majetku sa rovnajú. Odpisový plán bol ovplyvnený týmito rozhodnutiami (text v poznámke) Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom, v ktorom vychádzal z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa nerovnajú. Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom tak, že za základ vzal metódy používané pri vyčísľovaní daňových odpisov. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa rovnajú. Ročný účtovný odpis sa odlišuje od daňového podľa počtu mesiacov od zaradenia do konca roka. Ročný účtovný odpis sa rovná ročnému daňovému odpisu. E. e) Dotácie poskytnuté na obstaranie majetku: Majetok Ocenenie Výška dotácie Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 6 F. Informácie k údajom vykázaným na strane aktív súvahy F. a) Prehľad o pohybe dlhodobého majetku F. a) 1. – 3. Tabuľka 1 Dlhodobý nehmotný majetok - Bežné účtovné obdobie Ostatný DNM Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné Goodwill práva Dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu a b c d e f g h i Bežné účtovné obdobie 1. - 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého nehmotného majetku - bežné účtovné obdobie Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 7 F. a) 1. – 3. Tabuľka 2 Dlhodobý nehmotný majetok – Predchádzajúce účtovné obdobie Ostatný DNM Aktivované náklady na vývoj Softvér Oceniteľné Goodwill práva Dlhodobý nehmotný majetok Obstarávaný DNM Poskytnuté preddavky na DNM Spolu a b c d e f g h i Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 1. - 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého nehmotného majetku - predchádzajúce účtovné obdobie Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 8 F. a) 1. – 3. Tabuľka 1 Dlhodobý hmotný majetok – Bežné účtovné obdobie Základné stádo a ťažné zvieratá Pozemky Pestovateľské celky trvalých porastov Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu a b c d e f g h i Ostatný DHM j Bežné účtovné obdobie 1. - 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého hmotného majetku - bežné účtovné obdobie Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 9 F. a) 1. – 3. Tabuľka 2 Dlhodobý hmotný majetok – Predchádzajúce účtovné obdobie Základné stádo a ťažné zvieratá Pozemky Pestovateľské celky trvalých porastov Stavby Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí Dlhodobý hmotný majetok Obstarávaný DHM Poskytnuté preddavky na DHM Spolu a b c d e f g h i Ostatný DHM j Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 1. - 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého hmotného majetku - predchádzajúce účtovné obdobie Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia F. b) Spôsob a výška poistenia dlhodobého majetku Poistený majetok Poistná suma Platnosť zmluvy od-do F. c) Prehľad o dlhodobom nehm. a hm. majetku, na ktorý je zriadené záložné právo alebo pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Dlhodobý nehmotný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať F. d) Prehľad o dlhodobom nehm. a hm. majetku, pri ktorom vlastnícke práva nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovanom prevode práva alebo ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke BO PO Majetok Hodnota F. e) Prehľad o dlhodobom nehnuteľnom majetku, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností ku dňu zostavenia účtovnej závierky a táto ho užíva BO PO Majetok Hodnota Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 10 F. f) Charakteristika Goodwillu Spôsob nadobudnutia goodwillu Hodnota Spôsob výpočtu hodnoty F. g) Prehľad o položkách účtovaných na účte 097 - opravná položka k nadobud. majetku Dôvod účtovania Obstar. hodnota Oprávky Zostatková hodnota F. h) Prehľad o výskumnej a vývojovej činnosti v bežnom období Náklady Náklady na výskum Náklady vynaložené v BO na vývoj - aktivované Náklady vynaložené v BO na vývoj - neaktivované F. i) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Bežné účtovné obdobie Podiel ÚJ na ZI v % Podiel ÚJ na hlasovacích právach v % Hodnota vlastného imania ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Výsledok hospodárenia ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM Účtovná hodnota DFM Charakteristika podnikov v členení podľa položiek súvahy (podielové cenné papiere a podiely v ovládanej osobe, v spoločnosti s podstatným vplyvom) a b c d e f Dcérske účtovné jednotky Účtovné jednotky s podstatným vplyvom Ostatné realizovateľné CP a podiely Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ Dlhodobý finančný majetok spolu X X X X F. j), F. k) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy – Bežné účtovné obdobie Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ a b c d e Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatné dlhodobé CP a podiely Pôžičky ÚJ v kons. celku Ostatný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM Spolu f g h i j Bežné účtovné obdobie Pohyb obstarávacích cien, pohyb opravných položiek - bežné účtovné obdobie Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 11 F. j), F. k) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy – Predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobý finančný majetok Podielové CP a podiely v DÚJ a b c d e Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Ostatné dlhodobé CP a podiely Pôžičky ÚJ v kons. celku Ostatný DFM Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok Obstarávaný DFM Poskytnuté preddavky na DFM Spolu f g h i j Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pohyb obstarávacích cien, pohyb opravných položiek - predchádzajúce účtovné obdobie Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny (+/-) Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia F. l) Zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku BO PO Zložky dlhodobého finančného majetku Zmena stavu majetku (prírastky +, úbytky -) A.III. Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 022 až 029) A.III.1. Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke (061) - 096A 2. Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom (062) - 096A 3. Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely (063, 065) - 096A 4. Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovanom celku (066A) - 096A 5. Ostatný dlhodobý finančný majetok (067A, 069, 06XA) - 096A 6. Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 06XA) - 096A 7. Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - 096A 8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok (053) - 095A F. l) Zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku – Informácie o dlhodobých cenných papieroch držaných do splatnosti Druh CP a b c d e f Dlhové CP držané do splatnosti Stav na začiatku účtovného obdobia Zníženie hodnoty Zvýšenie hodnoty Stav na konci účtovného obdobia Informácie o dlhových cenných papieroch držaných do splatnosti Vyradenie dlhového CP z účtovníctva v účtovnom období f Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti od troch rokov do piatich rokov vrátane Do splatnosti od jedného roka do troch rokov vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhové CP držané do splatnosti spolu X Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 12 F. l) Zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku – Informácie o poskytnutých dlhodobých pôžičkách Stav na začiatku účtovného obdobia a b c d e f Dlhodobé pôžičky Zvýšenie hodnoty Zníženie hodnoty Vyradenie pôžičky z účtovníctva v účtovnom období Stav na konci účtovného obdobia Informácie o poskytnutých dlhodobých pôžičkách Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti od troch rokov do piatich rokov vrátane Do splatnosti od jedného roka do troch rokov vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhodobé pôžičky spolu 0 0 0 0 0 F. m) Prehľad o dlhod. finanč. majetku, na ktorý je zriadené záložné právo alebo pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Dlhodobý finančný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať F. n) Ocenenie dlhod. finanč. majetku ku dňu zostavenia účt. závierky Majetok Druh ocenenia (reálnou hodnotou alebo metódou vlastného imania) Vplyv ocenenia na výsledok hospodárenia a na výšku vlastného imania BO PO F. o) Tabuľka č.1 - Opravné položky k zásobám podľa položiek súvahy Zásoby Bežné účtovné obdobie Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci účtovného obdobia a b c d e f Materiál Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu 0 0 0 0 0 F. o) Tabuľka č.2 - Informácie k nehnuteľnosti na predaj Nehnuteľnosť na predaj Hodnota Náklady na obstarávanie nehnuteľnosti na predaj za účtovné obdobie Náklady na obstaranie nehnuteľnosti na predaj od začiatku obstarávania F. p) Prehľad o zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo alebo pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Zásoby Hodnota za bežné účtovné obdobie Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo Zásoby, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 13 F. q1) a,b,c) Prehľad o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj BO PO Všeobecné údaje Hodnota 1.a. Hodnota tej časti celkových výnosov zo zákazkovej výroby, ktorá bola v bežnom účtovnom období (BO) vykázaná vo výnosoch 1.b. Metóda určenia výnosov zo zákazkovej výroby vykázaných v bežnom účtovnom období výnosy zo zakázky sa účtujú v závislosti od stupňa dokončenia danej zakázky 1.c. Metóda určenia stupňa dokončenia zakázkovej výroby pomer skutočne vynaložených nákladov na zákazku za vykonanú prácu k nákladom na zákazku podľa rozpočtu posúdenie, zmapovanie vykonanej práce podľa počtu odpracovaných hodín, počtu ukončených operácií a pod. dokončen ie niektorých fyzických proporcií (napr. dokončenie poschodia domu k celkovému počtu poschodí) F. q1) d) Prehľad o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj BO PO Všeobecné údaje Hodnota 1.d. Opis spôsobu, na základe ktorého účtovná jednotka zhotovujúca nehnuteľnosť určenú na predaj usúdila, že počas výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj dochádza k priebežnemu transferu; pri posudzovaní priebežného transferu sa zohľadňuje jednotlivo a aj spoločne existencia najmä týchto indikátorov: 1.da. Výstavba nehnuteľnosti ureenej na predaj sa uskutočňuje na pozemku vo vlastníctve objednávateľa 1.db. Objednávateľovi nevzniká nárok na odstúpenie od zmluvy s právom vrátenia peňažných prostriedkov 1.dc. Pri nedokoneení dohodnutej výstavby zhotoviteľom nehnuteľnosť zostáva objednávateľovi 1.dd. Zmlu va oprávňuje objednávateľa zmeniť zhotoviteľa s prípadnou sankciou a nájsť si iného zhotoviteľa na dokončenie nehnuteľnosti F. q2) Prehľad o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj F. q2) Zákazková výroba – Tabuľka 1 F. 2. Údaje o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj, ktoré ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, neboli ukončené, pričom sa uvádza: Názov položky Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného účtovného obdobia Za bežné účtovné obdobie Za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d Výnosy zo zákazkovej výroby Náklady na zákazkovú výrobu Hrubý zisk / hrubá strata F. q2) Zákazková výroba – Tabuľka 2 Hodnota zákazkovej výroby Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného účtovného obdobia Za bežné účtovné obdobie a b c Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výrobe Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Suma prijatých preddavkov Suma zadržanej platby Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 14 F. q2) Zákazková výstavba nehnuteľnosti – Tabuľka 3 Názov položky Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca bežného účtovného obdobia Za bežné účtovné obdobie Za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d Výnosy zo zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj Náklady na zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj Hrubý zisk / hrubá strata F. q2) Zákazková výstavba nehnuteľnosti – Tabuľka 4 Hodnota zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca Za bežné účtovné obdobie a b c Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Suma prijatých preddavkov Suma zadržanej platby F. r) Opravné položky k pohľadávkam podľa súvahových položiek Riadok Stav k 31.12. BO Dôvod tvorby Stav k 1.1. BO Prírastky Úbytky Opravné položky podľa súvahových položiek krátkodobého finančného majetku súvahy Druh pohľadávky B.II. Dlhodobé pohľadávky súčet (r. 039 až 045) 038 B.II.1. Pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 310X3A9) - 391A 2. Čistá hodnota zákazky (316A) 040 3. Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotk0e 4(3151A) - 391A 4. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) - 391A 042 5. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 305X4A3) - 391A 6. Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 39014A4 7. Odložená daňová pohľadávka (481A) 045 B.III. Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 047 až 054) 046 B.III.1. Pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 310X4A7) - 391A 2. Čistá hodnota zákazky (316A) 048 3. Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotk0e 4(3951A) - 391A 4. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) - 391A 050 5. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 305X5A1, 398A) - 391A 6. Sociálne poistenie (336) - 391A 052 7. Daňové pohľadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) - 391A 053 8. Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 39015A4 F. r) Informácie o vývoji opravnej položky k pohľadávkam Pohľadávky Bežné účtovné obdobie Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci účtovného obdobia a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 15 F. s) Pohľadávky do lehoty a po lehote splatnosti Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu F. s) Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie a b c Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti Pohľadávky po lehote splatnosti Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov Dlhodobé pohľadávky spolu F. t) Pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Pohľadávka Forma zabepečenia Hodnota F. u) Pohľadávky, na ktoré sa zriadilo záložné právo a pohľadávky, pri ktorých má obmedzené právo s ním jednať Hodnota predmetu Hodnota pohľadávky Opis predmetu záložného práva Bežné účtovné obdobie Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo x Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo s nimi nakladať x F. v) Odložená daňová pohľadávka Dôvod Základňa pre výpočet Suma odloženej daňovej pohľadávky BO PO BO PO F. w) Významné položky krátkodobého finančného majetku – Tabuľka č. 1 Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Pokladnica, ceniny Bežné bankové účty Bankové účty termínované Peniaze na ceste Spolu 0 0 Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 16 F. w) Významné položky krátkodobého finančného majetku - Tabuľka č.2 Krátkodobý finančný majetok Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia a b c d e Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty Dlhové CP so splatnosťou do jedného roka držané do splatnosti Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu F. x) Opravné položky ku krátkodobému finančnému majetku Riadok Stav k 31.12. BO Dôvod tvorby Stav k 1.1. BO Prírastky Úbytky Opravné položky podľa súvahových položiek krátkodobého finančného majetku súvahy Krátkodobý finančný majetok Opravné položky F. x) Opravné položky ku krát. fin. majetku – Ostat. realiz. CP, Obstarávanie KFM Krátkodobý finančný majetok Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva Stav OP na konci účtovného obdobia a b c d e f Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu F. y) Krátkodobý finanč. majetok, ku ktorému sa zriadilo záložné právo alebo pri ktorom má obmedzené právo s ním nakladať Názov položky Hodnota za bežné účtovné obdobie Krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo Krátkodobý finančný majetok, pri ktorom je obmedzené právo s ním nakladať F. za) Ocenenie krátkodobého finanč. majetku ku dňu zostavenia účt. závierky Krátkodobý finančný majetok Vplyv ocenenia na vlastné imanie Zvýšenie/ zníženie hodnoty (+/-) Vplyv ocenenia na výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia a b c d Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty (komodity) Ostatné realizovateľné CP Krátkodobý finančný majetok spolu F. zb) Významné položky časového rozlíšenia nákladov bud. obd. a príjmov bud. obd. Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie a b c Opis položky časového rozlíšenia Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: Príjmy budúcich o bdobí dlhodobé, z toho: Príjmy budúcich o bdobí krátkodobé, z toho: Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 17 F. zc) Majetok prenajatý formou finančného prenájmu - u prenajímateľa 1) Celková suma dohodnutých platieb k 31.12. BO: z toho istina je: a finančný náklad je: 2) Suma istiny u prenajímateľa a finančného nákladu podľa doby splatnosti: Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie do jedného roka vrátane a b c d e f Bežné účtovné obdobie Splatnosť Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov viac ako päť rokov od jedného roka do piatich rokov vrátane do jedného roka vrátane g Istina Finančný výnos Spolu G. Informácie k údajom vykázaným na strane pasív súvahy G. a) G. a) 1,2,4,6) Údaje o vlastnom imaní Popis základného imania, výška upísaného imania nezapísaného v OR: BO PO Text Suma Základné imanie celkom Počet akcií (a.s.) Nominálna hodnota 1 akcie (a.s.) Hodnota podielov podľa spoločníkov (obchodná spoločnosť) - - Zisk na akciu alebo na podiel na základnom imaní Hodnota upísaného vlastného imania Hodnota splateného základného imania Hodnota vlastných akcií vlastnená účtovnou jednotkou alebo ňou ovládanými osobami, v ktorých má účt. jednotka podstatný vplyv G. a) 3) (1) Rozdelenie účtovného zisku alebo straty z predch. roka Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie V bežnom roku bol rozdelený hospodársky výsledok - účtovný zisk minulého účtovného obdobia nasledovným spôsobom: Účtovný zisk Rozdelenie účtovného zisku Bežné účtovné obdobie Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 18 G. a) 3) (2) Rozdelenie účtovného zisku alebo straty z predch. roka Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Rozhodnutie o úhrade straty z minulého roka: V návrhu rozdelenia sa uvádza návrh, ktorý bude predložený príslušnému orgánu účtovnej jednotky Účtovná strata Vysporiadanie účtovnej straty Bežné účtovné obdobie Zo zákonného rezervného fondu Zo štatutárnych a ostatných fondov Z nerozdeleného zisku minulých rokov Úhrada straty spoločníkmi Prevod do neuhradenej straty minulých rokov Iné Spolu G. a) 5) Prehľad o zisku a strate, ktorá nebola účt. ako náklad/výnos, ale priamo na účty vlast. imania BO PO Text Suma Zmeny reálnej hodnoty majetku Zmeny hodnoty majetku pri použití metódy vlastného imania Iné prípady: Spolu G. b) Tvorba a čerpanie rezerv v bežnom roku zákonná rezerva - Z, ostatná rezervy (účtovná) - Ú Osobitne sa označia rezervy týkajúce sa spriaznených osôb Názov položky Stav na začiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Bežné účtovné obdobie Dlhodobé rezervy, z toho: Krátkodobé rezervy, z toho: G. b) Tvorba a čerpanie rezerv v predchádzajúcom roku zákonná rezerva - Z, ostatná rezervy (účtovná) - Ú Osobitne sa označia rezervy týkajúce sa spriaznených osôb Názov položky Stav na začiatku účtovného obdobia Tvorba Použitie Zrušenie Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobé rezervy, z toho: Krátkodobé rezervy, z toho: G. c) Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti BO PO Text Suma Záväzky do lehoty splatnosti Záväzky po lehote splatnosti G. d) Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti Spolu: Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 19 G. c), G. d) Informácie o záväzkoch Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Záväzky po lehote splatnosti Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Krátkodobé záväzky spolu Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Dlhodobé záväzky spolu G. e) Hodnota záväzkov zabezpečená záložným právom Záložným právom Inou formou zabezpečenia Druh formy zabezpečenia záväzku Hodnota záväzku zabezpečená G. f) Spôsob vzniku odloženého záväzku Titul vzniku odloženého daňového záväzku Výpočet a suma D aňová zost. cena dlhodobého majetku je menšia ako účtovná I né: G. f), F. v) Informácie o odloženej daňovej pohľadávke alebo odloženom daňovom záväzku Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) Odložená daňová pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako zníženie nákladov Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania G. g) Záväzky zo sociálneho fondu Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Začiatočný stav sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu G. h) Vydané dlhopisy Názov vydaného dlhopisu Menovitá hodnota Počet Emisný kurz Úrok Splatnosť Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 20 G. i) Bankové úvery Názov položky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d e f Dlhodobé bankové úvery Krátkodobé bankové úvery G. i) Pôžičky, návratné finančné výpomoci Názov položky Mena Úrok p. a. v % Dátum splatnosti Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c d e f Dlhodobé pôžičky Krátkodobé pôžičky Krátkodobé finančné výpomoci G. j) Významné položky čas. rozlíšenia výdavkov BO a výnosov BO Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: G. k) Významné položky derivátov – Tabuľka č.1 Názov položky Účtovná hodnota a b c d Dohodnutá cena pohľadávky záväzku podkladového nástroja Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: G. k) Významné položky derivátov – Tabuľka č.2 Názov položky Bežné účtovné obdobie a Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie výsledok hospodarenia Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na vlastné imanie výsledok hospodarenia vlastné imanie b c d e Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: G. l) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Zabezpečená položka Reálna hodnota Bezprostredné predchádzajúce účtovné obdobie a b c Bežné účtovné obdobie Majetok vykázaný v súvahe Záväzok vykázaný v súvahe Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené Spolu Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 21 G. m) Majetok prenajatý formou finančného prenájmu - u nájomcu 1) Celková suma dohodnutých platieb k 31.12. BO: z toho istina je: a finančný náklad je: 2) Suma istiny u prenajímateľa a finančného nákladu podľa doby splatnosti: Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie do jedného roka vrátane a b c d e f Bežné účtovné obdobie Splatnosť Splatnosť od jedného roka do piatich rokov vrátane viac ako päť rokov viac ako päť rokov od jedného roka do piatich rokov vrátane do jedného roka vrátane g Istina Finančný náklad Spolu H. Informácie k údajom vykázaným vo výnosoch H. a) Údaje o tržbách za vlastné výkony a tovar Oblasť odbytu a c d e f g Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad C) Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad B) Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad A) Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie b Spolu H. b) Údaje o zmene stavu vnútroorganizačných zásob Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Konečný zostatok a b c d e f Bežné účtovné obdobie Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Konečný zostatok Začiatočný stav Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Spolu Manká a škody x x x Reprezentačné x x x Dary x x x Iné x x x Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát x x x H. c) až H. f) Významné položky výnosov pri aktivácii nákladov, ostatných výnosov z hospodárskej činnosti, finančných výnosov a celková suma kurzových ziskov, mimoriadnych výnosov týkajúcich sa bežného obdobia a týkajúcich sa predchádzajúcich období Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: Finančné výnosy, z toho: Kurzové zisky, z toho: kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: Mimoriadne výnosy, z toho: Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 22 H. g) Suma čistého obratu podľa § 19 ods. 1 písm. a) druhého bodu zákona Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb Tržby za tovar Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom I. Informácie k údajom vykázaným v nákladoch I. a) až I. e) Významné položky nákladov za poskytnuté služby, ostatných nákladov z hospodárkej činnosti, finančných nákladov a celková suma kurzových strát, mimoriadnych nákladov týkajúcich sa bežného obdobia a predchádzajúceho obdobia, opis a suma celkových položiek nákladov na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Náklady za poskytnuté služby, z toho: Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky iné uisťovacie audítorské služby súvisiace audítorské služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: Finančné náklady, z toho: Kurzové straty, z toho: kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: Mimoriadne náklady, z toho: J. Informácie k údajom o daniach z príjmov J. a) až J. e) Odložená daň Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 23 J. f) a J. g) Porovnanie splatnej a odloženej dane z príjmov s daňou z výsledku hospodárenia pred zdanením, zmena sadzby dane z príjmov Názov položky Bezprostredné predchádzajúce účtovné obdobie Základ dane Daň Daň v % a b c d e f Bežné účtovné obdobie Daň Základ dane Daň v % g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: x x x x teoretická daň x x Daňovo neuznané náklady Výnosy nepodliehajúce dani Umorenie daňovej straty Spolu Splatná daň z príjmov x x Odložená daň z príjmov x x Celková daň z príjmov x x K. Informácie k údajom na podsúvahových účtoch Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Prenajatý majetok Majetok v nájme (operatívny prenájom) Majetok prijatý do úschovy Pohľadávky z derivátov Záväzky z opcií derivátov Odpísané pohľadávky Pohľadávky z leasingu Záväzky z leasingu Iné položky L. Informácie k údajom o iných aktívach a iných pasívach L. a) (BO) Opis a hodnota podmienených záväzkov nevykázaných v súvahe Druh podmieneného záväzku Bežné účtovné obdobie Hodnota voči Hodnota celkom spriazneným osobám Zo súdnych rozhodnutí Z poskytnutých záruk Zo všeobecne záväzných právnych predpisov Zo zmluvy o podriadenom záväzku Z ručenia Iné podmienené záväzky L. a) (PO) Opis a hodnota podmienených záväzkov nevykázaných v súvahe Druh podmieneného záväzku Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Hodnota voči Hodnota celkom spriazneným osobám Zo súdnych rozhodnutí Z poskytnutých záruk Zo všeobecne záväzných právnych predpisov Zo zmluvy o podriadenom záväzku Z ručenia Iné podmienené záväzky L. b) Opis a hodnota podmienených záväzkov voči spriazneným osobám Druh spriaznenej osoby Opis Suma Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 24 L. c) Opis a hodnota podmieneného majetku Druh podmieneného majetku Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Bežné účtovné obdobie Práva zo servisných zmlúv Práva z poistných zmlúv Práva z koncesionárskych zmlúv Práva z licenčných zmlúv Práva z investovania prostriedkov získaných oslobodením od dane z príjmov Práva z privatizácie Práva zo súdnych sporov Iné práva M. Informácie k údajom o príjmoch členov orgánov spoločností Druh príjmu, výhody Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov b a Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov c štatutárnych dozorných iných štatutárnych dozorných iných Časť 1 - Bežné účtovné obdobie Časť 1 - Bežné účtovné obdobie Časť 1 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Časť 12- Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Peňažné príjmy Nepeňažné príjmy Peňažné preddavky Nepeňažné preddavky Poskytnuté úvery Poskytnuté záruky Iné N. Informácie k údajom o ekonom. vzťahoch so spriaznenými osobami N. a-b) Zoznam vzájomných obchodov so spriaznenými osobami Spriaznená osoba Hodnotové vyjadrenie obchodu Kód druhu obchodu Bezprostredné predchádzajúce účtovné obdobie a b c d Bežné účtovné obdobie N. c) Zoznam dohod. obchodov s dcérskou účtovnou jednotkou a materskou účtovnou jednotkou bez ohľadu na to, či sa obchody medzi nimi v bežnom období uskutočnili alebo neuskutočnili Dcérska účtovná jednotka/Materská účtovná jednotka Hodnotové vyjadrenie obchodu Kód druhu obchodu Bezprostredné predchádzajúce účtovné obdobie a b c d Bežné účtovné obdobie Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 25 O. Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky Dôvod Hodnota BO PO a) Pokles alebo zvýšenie trhovej ceny finančného majetku ako dôsledku okolností, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky b) Zmena výšky rezerv a opravných položiek, o ktorých sa účtovná jednotka dozvedela v horeuvedenom období c) Zmena spoločníkov účtovnej jednotky d) Prijatie rozhodnutia o predaji účtovnej jednotky alebo jej časti e) Zmeny významných položiek dlhodobého finančného majetku f) Začatie alebo ukončenie činnosti časti účtovnej jednotky (napr. prevádzkárne) g) Vydanie dlhopisov a iných cenných papierov h) Zlúčenie, splynutie, rozdelenie a zmena právnej formy i) Mimoriadne udalosti - živelné pohromy j) Získanie alebo odobratie licencie alebo iného povolenia významného pre činnosť P. Informácie k údajom o zmenách vlastného imania P. a - n) (BO) Zmeny zložiek vlastného imania Položka vlastného imania Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk Strana : 26 P. a - n) (PO) Zmeny zložiek vlastného imania Položka vlastného imania Bezprostredné predchádzajúce účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia a b c d e f Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa P. I) Rozdelenie hospodárskeho výsledku a výška vyplatených dividend Rozdelenie hospodárskeho výsledku a výška vyplatených divident je uvedená v časti G.a3) a P.a-n). Miesto pre ďalšie záznamy Omega - účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e-mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk