Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 A. Informácie o účtovnej jednotke A.a) Obchodné meno: MSM Invest, spol. s r.o. Sídlo: Cintorínska 21, 814 99 Bratislava Dátum založenia: Dátum vzniku: 15.10.1999 A.b) opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: -kúpa a predaj tovaru -finančné činnosti, faktoring, forfaiting 1. Informácie k prílohe č. 3 časti A. písm. c) o počte zamestnancov Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 4 4 Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: 4 4 počet vedúcich zamestnancov 2 2 A.d Podnik nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách Riadna X A.e Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Mimoriadna Dôvod mimoriadnej účtovnej závierky A.f Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce obdobie 31.3. 2014 C. Informácie o konsolidovanom celku, ak je účtovná jednotka jeho súčasťou Nie je súčasťou konsolidovaného celku X Je súčasťou konsolidovaného celku C.a) C.b) Obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek konsolidovaného celku, pre ktorú je účtovná jednotka konsolidovanou účtovnou jednotkou: Obchodné meno a sídlo bezprostredne konsolidujúcej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za tú skupinu účtovných jednotiek konsolidovaného celku, ktorého súčasťou je aj účtovná jednotka: Strana 2 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 C.c) Obchodné meno a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, v ktorej je možné tieto konsolidované účtovné závierky získať: Adresa registrovaného súdu, ktorý vedie obchodný register, v ktorom sa uložia tieto konsolidované účtovné závierky: C.d) Materská účtovná jednotka je oslobodená od povinnosti zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku a konsolidovanú výročnú správu D. Ďalšie informácie o: a) použitých účtovných zásadách a účtovných metódach, b) údajoch vykázaných na strane aktív súvahy, c) údajoch vykázaných na strane pasív súvahy, d) výnosoch, e) nákladoch, f) daniach z príjmov, g) údajoch na podsúvahových účtoch, h) iných aktívach a iných pasívach, i) spriaznených osobách, j) skutočnostiach, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a dňom jej zostavenia, k) prehľade zmien vlastného imania, l) prehľade peňažných tokov. a/ rozpracované v časti E. e/ rozpracované v časti I. i/ rozpracované v časti M. a N. b/ rozpracované v časti F. f/ rozpracované v časti J. j/ rozpracované v časti O. c/ rozpracované v časti G. g/ rozpracované v časti K. k/ rozpracované v časti P. d/ rozpracované v časti H. h/ rozpracované v časti L. l/ rozpracované v časti R. E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach. E.a) Účtovná jednotka(ÚJ) bude nepretržite pokračovať vo svoje činnosti ÁNO x NIE E.b Zmeny účtovných zásad a metód ÁNO NIE X E.c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov: ca) obstarávacou cenou 1. hmotný majetok x 2. zásoby x 3. podiely na ZI obchodných spoločností, deriváty a cenné papiere okrem cenných papierov, podielov na ZI obchodných spoločností, ktoré nemajú podobu cenného papiera a derivátov x 4. pohľadávky x 5. nehmotný x 6. záväzky pri ich prevzatí x cb) vlastnými nákladmi 1. hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou 2. zásoby vytvorené vlastnou činnosťou 3. nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou 4. príchovky a prírastky zvierat cc) menovitou hodnotou 1. peňažné prostriedky a ceniny X 2. pohľadávky pri ich vzniku X 3. záväzky pri ich vzniku X ce) reálnou hodnotou 1. majetok a záväzky nadobudnuté kúpou podniku alebo jeho časti 2. majetok a záväzky nadobudnuté vkladom podniku alebo jeho časti a majetok a záväzky nadobudnuté zámenou 3. cenné papiere, deriváty a podiely na základnom imaní Strana 3 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Úbytok zásob rovnakého druhu sa účtuje v ocenení: Cenou zistenou váženým aritmetickým priemerom Metódou FIFO X Obstarávacia cena zásob sa rozdeľuje na cenu za ktoré sa zásoby obstarali a náklady súvisiace s obstaraním(VON). Pri vyskladnení sa VON rozpúšťajú nasledovne :VON/(PS zásob + príjem zásob) x výdaj zásob Výdavky budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. X Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. X Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci -v ocenení rovnajúcom istine a náklady súvisiace s obstaraním Daň z príjmov splatná –daň sa určuje z účtovného zisku pred zdanením pri sadzbe 22 % po úpravách na daňové účely podľa zákona o daniach z príjmov X Náklady a výnosy časovo rozlišujú. Časovo sa nerozlišujú náklady a výnosy, ak ide o nevýznamný a stále sa opakujúci účtovný prípad týkajúci sa časového rozlíšenia nákladov alebo výnosov posledného a prvého mesiaca účtovného obdobia. X E.d) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku Nehmotný majetok odpisuje účtovná jednotka počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Nehmotný majetok, ktorým sú náklady na vývoj sa odpisuje najneskôr do piatich rokov od jeho obstarania. Nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa neaktivuje okrem softvéru a nákladov na vývoj, ktoré sa aktivujú v súlade s postupmi účtovania. Dlhodobý hmotný majetok sa odpisuje s ohľadom na opotrebovanie zodpovedajúce bežným podmienkam jeho používania. Pri tvorbe odpisového plánu sa zohľadňuje doba použiteľnosti, počet výrobkov alebo podobných jednotiek, u ktorých sa predpokladá ich získanie prostredníctvom majetku .Účtovné a daňové odpisy sa rovnajú x Dlhodobý hmotný majetok sa odpisuje s ohľadom na opotrebovanie zodpovedajúce bežným podmienkam jeho používania. Pri tvorbe odpisového plánu sa zohľadňuje doba použiteľnosti, počet výrobkov alebo podobných jednotiek, u ktorých sa predpokladá ich získanie prostredníctvom majetku. Účtovné a daňové odpisy sa nerovnajú X Dlhodobý nehmotný majetok =doba použiteľnosti viac ako rok a vstupná cena je viac ako 2400,-eur X Samostatné hnuteľné veci sú dlhodobým hmotným majetkom ak doba použiteľnosti je viac ako rok a vstupná cena viac ako: 1700,-eur X Majetok Odpisová skupina Doba odpisovania Lineárne odpisy Zrýchlené odpisy Dopravné prostriedky 1 4 áno E.e) Dotácie poskytnuté na obstaranie majetku -bez náplne Strana 4 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 E.f)Oprava chýb minulých účtovných období účtovaná v bežnom účtovnom období s uvedením sumy vplyvu na položky súvahy, náklady bežného účtovného obdobia, výnosy bežného účtovného obdobia, nerozdelený zisk minulých rokov alebo na neuhradenú stratu minulých rokov. výnosy Zaúčtované na účet Náklady Zaúčtované na účet neúčtované 2. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) o dlhodobom nehmotnom majetku Tabuľka č. 1 Dlhodobý nehmotný majetok a Bežné účtovné obdobie Aktivo-vané náklady na vývoj b Softvér c Oceni- teľné práva d Goodwill e Ostat-ný DNM f Obsta- rávaný DNM g Poskytnuté preddavky na DNM h Spolu i Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Strana 5 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia Tabuľka č. 2 Dlhodobý nehmotný majetok a Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Aktivo-vané náklady na vývoj b Softvér c Oceni- teľné práva d Goodwill e Ostat-ný DNM f Obsta- rávaný DNM g Poskytnuté preddavky na DNM h Spolu i Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia 3. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. c) o dlhodobom nehmotnom majetku Dlhodobý nehmotný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 Strana 6 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 4. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) o dlhodobom hmotnom majetku Tabuľka č. 1 Dlhodobý hmotný majetok a Bežné účtovné obdobie Pozemky b Stavby c Samos- tatné hnuteľ-né veci a súbory hnuteľ- ných vecí d Pestova- teľské celky trvalých porastov e Základné stádo a ťažné zvieratá f Os-tatný DHM g Ob- stará- vaný DHM h Poskyt- nuté pred- davky na DHM i Spolu j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 69620 69620 Prírastky Úbytky 4066 4096 Presuny Stav na konci účtovného obdobia 65554 65554 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia -44980 -44980 Prírastky 4066 4066 Úbytky 16390 16390 Presuny Stav na konci účtovného obdobia -57304 -57304 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 24640 24640 Stav na konci účtovného obdobia 8250 8250 Strana 7 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Tabuľka č. 2 Dlhodobý hmotný majetok a Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pozemky b Stavby c Samos- tatné hnuteľ-né veci a súbory hnuteľ- ných vecí d Pestova- teľské celky trvalých porastov e Základné stádo a ťažné zvieratá f Os-tatný DHM g Ob- stará- vaný DHM h Poskyt- nuté pred- davky na DHM i Spolu j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 69620 69620 Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia 69620 69620 Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia -28592 -28592 Prírastky Úbytky 16388 16388 Presuny Stav na konci účtovného obdobia -44980 -44980 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 41028 41028 Stav na konci účtovného obdobia 24640 24640 5. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. c) o dlhodobom hmotnom majetku Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 Strana 8 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 F.b) Spôsob a výška poistenia dlhodobého majetku Poistený majetok Poistná suma Platnosť zmluvy od-do F.c) prehľad o dlhodobom nehmotnom a dlhodobom hmotnom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať – bez náplne F.d) prehľad o dlhodobom majetku, pri ktorom vlastnícke právo nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovacom prevode práva, ale ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke– bez náplne F.e) Prehľad o dlhodobom nehnuteľnom majetku, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané do katastra nehnuteľností ku dňu zostavenia účtovnej závierky a táto ho užíva -bez náplne F.f) Charakteristika Goodwilu – bez náplne F.g) Prehľad o položkách účtovaných na účte 097 – opravná položka k nadobudnutému majetku – bez náplne F.h) Prehľad o výskumnej a vývojovej činnosti v bežnom období– bez náplne Náklady Náklady na výskum Náklady vynaložené v bežnom období na vývoj – neaktivované Náklady vynaložené v bežnom období na vývoj -aktivované 6. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. j) o dlhodobom finančnom majetku Tabuľka č. 1 Dlhodobý finančný majetok a Bežné účtovné obdobie Podielové CP a podiely v DÚJ b Podielové CP a podiely v spoloč-nosti s pods-tatným vplyvom c Ostatné dlhodobé CP a podiely d Pôžičky ÚJ v kons. celku e Ostat-ný DFM f Pôžičky s dobou splat-nosti najviac jeden rok g Ob- stará- vaný DFM h Poskyt- nuté pred- davky na DFM i Spolu j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 625635 625635 Prírastky 750000 750000 Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia 625635 750000 1375635 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Strana 9 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného 625635 625635 obdobia Stav na konci účtovného 625635 750000 750000 obdobia Tabuľka č. 2 Dlhodobý finančný majetok a Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Podielové CP a podiely v DÚJ b Podielové CP a podiely v spoloč-nosti s pods-tatným vplyvom c Ostatné dlhodobé CP a podiely d Pôžičky ÚJ v kons. celku e Ostat-ný DFM f Pôžičky s dobou splat-nosti najviac jeden rok g Ob- stará- vaný DFM h Poskyt- nuté pred- davky na DFM i Spolu j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia 625635 625635 Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia 625635 625635 Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia 625635 625635 Strana 10 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Stav na konci účtovného obdobia 625635 625635 7. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. m) o dlhodobom finančnom majetku Dlhodobý finančný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo 0 8. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. i) o štruktúre dlhodobého finančného majetku Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM a Bežné účtovné obdobie Podiel ÚJ na ZI v % b Podiel ÚJ na hlasovacích právach v % c Hodnota vlastného imania ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM d Výsledok hospodárenia ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM e Účtovná hodnota DFM f Dcérske účtovné jednotky Účtovné jednotky s podstatným vplyvom Ostatné realizovateľné CP a podiely Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ DFM spolu x x x x 9. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. j) a l) o dlhových CP držaných do splatnosti Dlhové CP držané do splatnosti a Druh CP b Stav na začiatku účtovného obdobia c Zvýšenie hodnoty d Zníženie hodnoty e Vyradenie dlhového CP z účtovníctva v účtovnom období f Stav na konci účtov-ného obdobia g Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti od troch rokov do piatich rokov vrátane Do splatnosti od jedného roka do troch rokov vrátane Strana 11 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhové CP držané do splatnosti spolu x 10. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. j) a l) o poskytnutých dlhodobých pôžičkách Dlhodobé pôžičky a Stav na začiatku účtovného obdobia b Zvýšenie hodnoty c Zníženie hodnoty d Vyradenie pôžičky z účtovníctva v účt ovnom období e Stav na konci účtovného obdobia f Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti od troch rokov do piatich rokov vrátane Do splatnosti od jedného roka do troch rokov vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhodobé pôžičky spolu 11. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. o) o opravných položkách k zásobám Tabuľka č. 1 Zásoby a Bežné účtovné obdobie Stav OP na začiatku účtovného obdobia b Tvorba OP c Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti d Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva e Stav OP na konci účtovného obdobia f Materiál Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu Tabuľka č. 2 Nehnuteľnosť na predaj Hodnota Náklady na obstarávanie nehnuteľnosti na predaj za účtovné obdobie Náklady na obstaranie nehnuteľnosti na predaj od začiatku obstarávania 12. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. p) o zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo a o zásobách, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať Zásoby Hodnota za bežné účtovné obdobie Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo Strana 12 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 13. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. q) o zákazkovej výrobe a o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Tabuľka č. 1 Tabuľka č. 2 Názov položky a Za bežné účtovné obdobie b Za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie c Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného účtovného obdobia d Výnosy zo zákazkovej výroby Náklady na zákazkovú výrobu Hrubý zisk / hrubá strata Hodnota zákazkovej výroby a Za bežné účtovné obdobie b Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného účtovného obdobia c Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výrobe Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Suma prijatých preddavkov Suma zadržanej platby Tabuľka č. 3 Názov položky a Za bežné účtovné obdobie b Za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie c Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca bežného účtovného obdobia d Výnosy zo zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj Náklady na zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj Hrubý zisk / hrubá strata Tabuľka č. 4 Hodnota zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj a Za bežné účtovné obdobie b Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca bežného účtovného obdobia c Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Suma prijatých preddavkov Suma zadržanej platby DIČ:2020212689 Strana 13 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 14. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. r) o vývoji opravnej položky k pohľadávkam Pohľadávky a Bežné účtovné obdobie Stav OP na začiatku účtovného obdobia b Tvorba OP c Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti d Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva e Stav OP na konci účtovného obdobia f Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu 15. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. s) o vekovej štruktúre pohľadávok Názov položky a V lehote splatnosti b Po lehote splatnosti c Pohľadávky spolu d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku 26175 26175 Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky 1026927 1026927 Strana 14 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Krátkodobé pohľadávky spolu 1053102 1053102 16. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. t) a u) o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia 16. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. t) a u) o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Opis predmetu záložného práva Bežné účtovné obdobie Hodnota predmetu záložného práva Hodnota pohľadávky Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo x Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo s nimi nakladať x 17. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. w) o krátkodobom finančnom majetku Tabuľka č. 1 Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Pokladnica, ceniny 1150 1050 Bežné bankové účty 219880 67433 Bankové účty termínované Peniaze na ceste Spolu 221030 68483 Tabuľka č. 2 Krátkodobý finančný majetok a Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia b Prírastky c Úbytky d Presuny e Stav na konci účtovného obdobia f Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty Dlhové CP so splatnosťou do jedného roka držané do splatnosti Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu 18. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. x) o vývoji opravnej položky ku krátkodobému finančnému majetku Krátkodobý finančný majetok Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatne-nosti Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z Stav OP na konci účtovného obdobia Strana 15 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 a b c d účtovníctva e f Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu 19. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. y) o krátkodobom finančnom majetku, na ktorý bolo zriadené záložné právo a o krátkodobom finančnom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Názov položky Hodnota za bežné účtovné obdobie Krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo 0 Krátkodobý finančný majetok, pri ktorom je obmedzené právo s ním nakladať 0 20. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. za) o ocenení krátkodobého finančného majetku, ku dňu ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou Krátkodobý finančný majetok a Zvýšenie/ zníženie hodnoty (+/-) b Vplyv ocenenia na výsledok hospodá-renia bežného účtovného obdobia c Vplyv ocenenia na vlastné imanie d Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty (komodity) Ostatné realizovateľné CP Krátkodobý finančný majetok spolu zb) Informácie vlastných akciách -nemá 1. dôvod nadobudnutia vlastných akcií počas účtovného obdobia, 2. poče a menovitá hodnota nadobudnutých vlastných akcií počas účtovného obdobia a o poče a menovitá hodnota prevedených vlastných akcií počas účtovného obdobia, pričom sa uvádza percentuálna hodnota týchto vlastných akcií na upísanom základnom imaní, 3. počet a hodnota, za ktorú sa vlastné akcie počas účtovného obdobia nadobudli a o počet a hodnota, za ktorú sa vlastné akcie počas účtovného obdobia previedli na inú osobu, 4. počet, menovitá hodnota a hodnota, za ktorú sa vlastné akcie nadobudli a ktoré účtovná jednotka má v držbe k poslednému dňu účtovného obdobia; uvádza sa aj ich percentuálny podiel na upísanom základnom imaní, zc) Informácie o významných položkách časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období 381 ZP, HP, predplatné 2617 385 Úroky z pôžičiek 52943 Strana 16 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 21. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. zd) o majetku prenajatom formou finančného prenájmu Názov položky a Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Splatnosť Splatnosť do jedného roka vrátane b od jedného roka do piatich rokov vrátane c viac ako päť rokov d do jedného roka vrátane e od jedného roka do piatich rokov vrátane f viac ako päť rokov g Istina Finančný výnos Spolu G. Informácie k údajom vykázaným na strane pasív súvahy G.a.1,2,)Údaje o vlastnom imaní Popis základného imania, výška upísaného imania nezapisovaného v OR Text V EUR BO PO Základné imanie celkom 13278 13278 Počet akcií (a.s.) Nominálna hodnota akcie (a.s.) Zisk na akciu, alebo na podiel na základnom imaní Hodnota upísaného vlastného imania Hodnota splateného základného imania Prehľad o zisku alebo strate, ktorá nebola účtovaná ako náklad alebo výnos, ale priamo na účty vlastného imania, najmä zmeny reálnej hodnoty majetku, zmeny hodnoty majetku pri použití metódy vlastného imania 22. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. a) tretiemu bodu o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty Tabuľka č. 1 Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Účtovný zisk Rozdelenie účtovného zisku Bežné účtovné obdobie Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Strana 17 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu Tabuľka č. 2 Názov položky Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Účtovná strata -601604 Vysporiadanie účtovnej straty Bežné účtovné obdobie Zo zákonného rezervného fondu Zo štatutárnych a ostatných fondov Z nerozdeleného zisku minulých rokov Úhrada straty spoločníkmi Prevod do neuhradenej straty minulých rokov -601604 Iné Spolu -601604 23. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. b) o rezervách Tabuľka č. 1 Názov položky a Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia b Tvorba c Použitie d Zrušenie e Stav na konci účtovného obdobia f Dlhodobé rezervy, z toho: Krátkodobé rezervy, z toho: Strana 18 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Tabuľka č. 2 Názov položky a Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia b Tvorba c Použitie d Zrušenie e Stav na konci účtovného obdobia f Dlhodobé rezervy, z toho: Krátkodobé rezervy, z toho: 24. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. c) a d) o záväzkoch Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobé záväzky spolu 2157046 2439775 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov 2157046 2439775 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Krátkodobé záväzky spolu 1025233 953305 Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 1025233 953305 Záväzky po lehote splatnosti 25. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. v) a časti G. písm. f) o odloženej daňovej pohľadávke alebo o odloženom daňovom záväzku Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Strana 19 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) Odložená daňová pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania Iné 26. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. g) o záväzkoch zo sociálneho fondu Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Začiatočný stav sociálneho fondu 22 23 Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 119 102 Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu 119 102 Čerpanie sociálneho fondu 127 103 Konečný zostatok sociálneho fondu 14 22 27. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. h) o vydaných dlhopisoch Názov vydaného dlhopisu Menovitá hodnota Počet Emisný kurz Úrok Splatnosť 28. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. i) o bankových úveroch, pôžičkách a krátkodobých finančných výpomociach Tabuľka č. 1 Názov položky a Mena b Úrok p. a. v % c Dátum splatnosti d Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie e Suma istiny v eurách za bežné účtovné obdobie f Suma istiny v príslušnej mene za bezprostred-ne predchá-dzajúce účtovné obdobie g Strana 20 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Dlhodobé bankové úvery Krátkodobé bankové úvery Tabuľka č. 2 Názov položky a Mena b Úrok p. a. v % c Dátum splatnosti d Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie e Suma istiny v eurách za bežné účtovné obdobie f Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajú-ce účtovné obdobie g Dlhodobé pôžičky Krátkodobé pôžičky Krátkodobé finančné výpomoci 29. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. k) o významných položkách derivátov za bežné účtovné obdobie Tabuľka č. 1 Názov položky a Účtovná hodnota Dohodnutá cena podkladového nástroja d pohľadávky b záväzku c Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: Strana 21 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Tabuľka č. 2 Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na a výsledok hospodárenia b vlastné imanie c výsledok hospodárenia d vlastné imanie e Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: 30. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. l) o položkách zabezpečených derivátmi Zabezpečovaná položka a Reálna hodnota Bežné účtovné obdobie b Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie c Majetok vykázaný v súvahe Záväzok vykázaný v súvahe Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené Spolu 31. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. m) o majetku prenajatom formou finančného prenájmu Názov položky a Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Splatnosť Splatnosť do jedného roka vrátane b od jedného roka do piatich rokov vrátane c viac ako päť rokov d do jedného roka vrátane e od jedného roka do piatich rokov vrátane f viac ako päť rokov g Istina Finančný náklad Spolu G.j) Významné položky časového rozlíšenia výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období, Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: -úroky z pôžičiek Strana 22 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: 10786 11418 -úroky z pôžičiek 10786 11418 Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: 52943 63709 -úroky z pôžičiek 52943 63709 H. Informácie k údajom vykázaným vo výnosoch H.a) Informácie o tržbách Oblasť odbytu a Tržby za tovar Tržby za služby Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad C) Bežné účtovné obdobie b Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie c Bežné účtovné obdobie d Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie e Bežné účtovné obdobie f Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie g tovar 24380 25153 úroky 121472 131368 Kurz.zisky 282721 0 32. Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. b) o zmene stavu vnútroorganizačných zásob Názov položky a Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Konečný zostatok b Konečný zostatok c Začiatočný stav d Bežné účtovné obdobie e Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie f Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Strana 23 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Spolu Manká a škody x x x Reprezentačné x x x Dary x x x Iné x x x Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát x x x H. c) až f) Výnosy pri aktivácii nákladov a o výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie c)Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: d)Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: e) Opis a suma významných položiek finančných výnosov Kurzové zisky, z toho: kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Výnosy, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt týkajúce sa bežného účtovného obdobia : Výnosy, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt a týkajúce sa predchádzajúcich účtovných období : 33. Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. g) o čistom obrate Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb Strana 24 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Tržby za tovar Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom I. Informácie k údajom vykázaným v nákladoch I. Informácie o nákladoch Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a) Opis a suma významných položiek nákladov za poskytnuté služby b) Opis a suma významných položiek ostatných nákladov z hospodárskej činnosti c) Opis a suma významných položiek finančných nákladov Kurzové straty, z toho: kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka d)Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt týkajúce sa bežného účtovného obdobia : Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt a týkajúce sa predchádzajúcich účtovných období : 34. Informácie k prílohe č. 3 časti I. o nákladoch voči audítorovi, audítorskej spoločnosti Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky iné uisťovacie audítorské služby Strana 25 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 súvisiace audítorské služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby 35. Informácie k prílohe č. 3 časti J. písm. a) až e) o daniach z príjmov Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov 36. Informácie k prílohe č. 3 časti J. písm. f) a g) o daniach z príjmov Názov položky a Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Základ dane b Daň c Daň v % d Základ dane e Daň f Daň v % g Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: 370801 x x -168363 x x teoretická daň x 81576 x 0 Daňovo neuznané náklady 4656 666 Výnosy nepodliehajúce dani 11 12 Vplyv nezúčtovanej odloženej daňovej pohľadávky Umorenie daňovej straty 371334 Zmena sadzby dane Iné Spolu 371334 905 -167709 0 Splatná daň z príjmov x 960 x 0 Odložená daň z príjmov x x Strana 26 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Celková daň z príjmov x 960 x 0 K. údaje na podsúvahových účtoch Informácie o významných položkách prenajatého majetku, majetku prijatého do úschovy, o pohľadávkach a záväzkoch z opcií, o odpísaných pohľadávkach a pohľadávkach a záväzkoch z lízingu. neúčtované Účet EUR L. údaje o iných aktívach a iných pasívach a) Opis a hodnota podmienených záväzkov vyplývajúcich zo súdnych rozhodnutí, z poskytnutých záruk, zo všeobecne záväzných právnych predpisov, zo zmlúv o podriadenom záväzku, z ručenia podľa jednotlivých druhov ručenia Nemá b) Opis a hodnota podmienených záväzkov podľa písmena a) voči spriazneným osobám nemá c) Opis a hodnota podmieneného majetku, ktorým sa rozumie možný majetok, ktorý vznikol v dôsledku minulých udalostí M. Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky a) Výška priznaných odmien za účtovné obdobie pre členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky z dôvodu výkonu ich funkcie Štatutárny orgán EUR b) Výška jednotlivých druhov záruk alebo iných zabezpečení poskytnutých pre členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky, a to v členení za jednotlivé orgány Štatutárny orgán EUR c)pôžičky poskytnuté členom štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu ÚJ 1.Celková suma poskytnutých pôžičiek k poslednému dňu ÚO. obdobia Štatutárny orgán Úrok v % EUR 2.Celková suma splatených pôžičiek k poslednému dňu účt. obdobia Strana 27 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 3.Celková suma odpustených pôžičiek a odpísaných pôžičiek k poslednému dňu účtovného obdobia e)Celková suma použitých finančných prostriedkov alebo iného plnenia na súkromné účely členmi štatutárnych orgánov, dozorných orgánov alebo iných orgánov účtovnej jednotky, ktoré sa vyúčtovávajú. Štatutárny orgán EUR N. Ekonomické vzťahy medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami a) Zoznam obchodov neuzavretých na základe obvyklých obchodných podmienok, ktoré sa uskutočnili medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami uvedenými v časti L. písm. b), a to Ddruh obchodu, napríklad kúpa alebo pr poskytnutie služby, obchodné zastúpenie, lice transfery, know-how, úver, pôžička, výpomoc, záruka, Výnosy % z celk. Náklady % z celk. Úroky Služby Licencie Nehmotný majetok Hmotný majetok Finančný majetok Materiál,tovar,.. b)informácie o obchodoch podľa písmena a), ktoré sú rovnakého druhu a uvádzajú sa kumulovane okrem informácií o týchto obchodoch, ktoré sa v súlade s požiadavkami na uvádzané informácie podľa § 3 ods. 1 uvádzajú samostatne, O. Skutočnosti, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky Po 31.12.2014 nenastali žiadne udalosti, ktoré by ovplyvnili výsledky účtovnej závierky za r.2014. Strana 28 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 P. Prehľad zmien vlastného imania Položka vlastného imania a Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia b Prírastky c Úbytky d Presuny e Stav na konci účtovného obdobia f Základné imanie zapísané do OR 13278 13278 Základné imanie nezapísané do OR Emisné ážio Zákonný rezervné fondy 1328 1328 Ostatné kapitálové fondy Oceňovacie rozdiely nezahrnuté do HV -93574 -93574 Ostatné fondy tvorené zo zisku Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov 601604 168365 -769969 Účtovný zisk /strata 369839 369839 Vyplatené dividendy Ďalšie zmeny VI Účet 491 -Vlastné imanie fyzickej osoby- podnikateľa Položka vlastného imania a Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia b Prírastky c Úbytky d Presuny e Stav na konci účtovného obdobia f Základné imanie zapísané do OR 13278 13278 Základné imanie nezapísané do OR Emisné ážio Zákonný rezervné fondy 1328 1328 Ostatné kapitálové fondy Oceňovacie rozdiely nezahrnuté do HV -93574 -93574 Ostatné fondy tvorené zo zisku Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov -662412 60809 -601304 Strana 29 Poznámky Úč POD 3-01 IČO:35774428 DIČ:2020212689 Účtovný zisk /strata -168365 -168365 Vyplatené dividendy Ďalšie zmeny VI Účet 491 -Vlastné imanie fyzickej osoby- podnikateľa Strana 30 Strana 31