A.	INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE

1.	Založenie spoločnosti
Prvá energetická a teplárenská spoločnosť, s.r.o.
Hviezdoslavova 84
953 01 Zlaté Moravce

Spoločnosť Prvá energetická a teplárenská spoločnosť, s.r.o. (ďalej len Spoločnosť), bola založená 14.februára 2000 a dodatkom č.1 zo dňa 21.marca 2000 a do obchodného registra bola zapísaná 30.marca 2000 (Obchodný register Okresného súdu Nitra, oddiel s.r.o., vložka číslo: 24838/N). 

2.	Hlavnými činnosťami Spoločnosti sú:
-	výroba tepla, rozvod tepla.

3.	Počet zamestnancov 
Údaje o počte zamestnancov za bežné účtovné obdobie a bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie sú uvedené v nasledujúcom prehľade:

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov	                     8	8	
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:	8	8	
počet vedúcich zamestnancov	1	1	

4.	Údaje o neobmedzenom ručení
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka.
5.	Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky
	Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2014 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra 2014.

6.	Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
	Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2013, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená rozhodnutím jediného spoločníka Spoločnosti 28. mája 2014.

7.	Schválenie audítora
Valné zhromaždenie 13. januára 2015 schválilo spoločnosť Solidita, spol. s r.o., audítorská spoločnosť, č. licencie 199, so sídlom Kukučínova 28, 831 03 Bratislava, ako audítora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie  od 1. januára 2014 do 31. decembra 2014.

C.	INFORMÁCIE O KONSOLIDOVANOM CELKU

	Spoločnosť nie je súčasťou konsolidovaného celku. 

E.	INFORMÁCIE O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH

(a)	Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti (going concern), v súlade so zákonom      o účtovníctve platným v Slovenskej republike a nadväzujúcimi postupmi účtovania.
Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované.

(b)	Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok
Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Súčasťou obstarávacej ceny sú aj úroky z úverov, do doby uvedenia majetku do používania.

Spoločnosť nevykazuje dlhodobý nehmotný majetok. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena  
(resp. vlastné  náklady)  je od 1.3.2009 2 400,-Eur a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri  uvedení do používania.

Dlhodobý hmotný majetok sa odpisuje podľa odpisového plánu, ktorý bol zostavený na základe predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca, v ktorom bol dlhodobý hmotný majetok uvedený do používania. 
Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 1 700 EUR a nižšia, sa účtuje priamo do nákladov. 

	Predpokladaná		Metóda		Ročná odpisová	
		doba používania v rokoch		odpisovania		sadzba v %	
Stroje, prístroje a zariadenia
Stavby                                         
Stavby – strojná časť	4
20
15		lineárna
 lineárna
lineárna
		25,00
5,00
6,67	

						

Dlhodobý hmotný majetok vrátane technického zhodnotenia, ktorý bol uvedený do používania najneskôr do 
28. februára 2009 v ocenení rovnom alebo nižšom ako 1 700 EUR, sa považuje za dlhodobý hmotný majetok a pokračuje sa v jeho odpisovaní.

(c)	Cenné papiere a podiely
Cenné papiere a podiely spoločnosť nevykazuje.

(d)	Zásoby 
Spoločnosť nakupuje zásoby na bežné používanie napr. kancelárske potreby, drobný hmotný majetok, ktoré sa účtujú pri obstaraní priamo, bez použitia skladovej evidencie, do nákladov. 
Spoločnosť ďalej nakupuje materiál – energetickú štiepku, ktorý ďalej využíva ako palivo, ktorú oceňuje obstarávacou cenou.

(e)	Zákazková výroba
Spoločnosť nevyrábala na zákazkovú výrobu.

(f)	Zákazková výstavba nehnuteľnosti
Spoločnosť neuskutočňovala zákazková výstavba nehnuteľnosti. 

(g)	Pohľadávky
Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky prostredníctvom opravných položiek.

(h)	Peňažné prostriedky a ceniny
Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou.

(i)	Náklady budúcich období a príjmy budúcich období
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

(j)	Rezervy
Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku.

(k)	Záväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. 

(l)	Odložené dane
Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: 
a)	dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou,
b)	možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti,
c)	možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.

(m)	Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

(n)	Emisné kvóty
Spoločnosť neúčtuje emisné kvóty. 

(o)	Dotácie zo štátneho rozpočtu
Spoločnosť nečerpá dotácie zo štátneho rozpočtu.
(p)	Prenájom (lízing – Spoločnosť je nájomca)
Finančný prenájom. Majetok prenajatý na základe leasingových zmlúv uzatvorený od 1.1.2004 vykazuje spoločnosť vo svojom majetku.

(q)	Deriváty
Spoločnosť neúčtuje deriváty.

(r)	Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi
Spoločnosť nemá majetok a záväzky zabezpečené derivátmi.

(s)	Cudzia mena
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. 

Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. 

Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, na menu euro už neprepočítavajú. 

(t)	Výnosy
Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu.

F.	INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY

1.	Dlhodobý nehmotný majetok 
Spoločnosť nemá dlhodobý nehmotný majetok.

2.	Dlhodobý hmotný majetok
Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2014 do 31. decembra 2014 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2013 do 31. decembra 2013.

Tabuľka č. 1
Dlhodobý hmotný majetok	Bežné účtovné obdobie                                                                                                                                    	
	Pozemky	Stavby	Samos-tatné hnuteľ-né veci a 
súbory hnuteľ-ných vecí	Pestova-teľské celky
 trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Os-tatný DHM	Ob-stará-vaný DHM	Poskyt-nuté pred-davky na 
DHM	Spolu	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	
Prvotné ocenenie	
Stav 
na začiatku účt. obdobia		734 107	1 759 117				500		2 493 724	
Prírastky		0	18 251				41 059		59 310	
Úbytky		0	0				18 251		18 251	
Presuny		0	0				0		0	
Stav na konci účt. obdobia		734 107	1 777 368				23 308		2 534 783	
Oprávky	
Stav 
na začiatku účt. obdobia		116 628	     528 475						645 103	
Prírastky		36 838	148 723						185 561	
Úbytky		0	0						0	
Presuny		0	0						0	
Stav na konci účt. obdobia		153 466	677 198						     830 664	
Opravné položky	
Stav 
na začiatku účt. obdobia										
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účt. obdobia										
Zostatková hodnota 	
Stav 
na začiatku účt. obdobia		617 479	1 230 642				500		1 848 621	
Stav na konci účt. obdobia		580 641       	1 100 170				23 308		1 704 119	

Tabuľka č. 2
Dlhodobý hmotný majetok	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                                                                                                             	
	Pozemky	Stavby	Samos-tatné hnuteľ-né veci a 
súbory hnuteľ-ných vecí	Pestova-teľské celky
 trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Os-tatný DHM	Ob-stará-vaný DHM	Poskyt-nuté pred-davky na 
DHM	Spolu	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	
Prvotné ocenenie	
Stav 
na začiatku účt. obdobia		730 137	1 750 864				500		2 481 501	
Prírastky		3 970	8 253				0		12 223	
Úbytky		0	0				0		0	
Presuny		0	0				0		0	
Stav na konci účt. obdobia		734 107	1 759 117				500		2 493 724	
Oprávky	
Stav 
na začiatku účt. obdobia		79 928	365 640						     445 568	
Prírastky		36 700	162 835						199 535	
Úbytky		0	0						0	
Presuny		0	0						0	
Stav na konci účt. obdobia		116 628	     528 475						     645 103	
Opravné položky	
Stav 
na začiatku účt. obdobia										
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účt. obdobia										
Zostatková hodnota 	
Stav 
na začiatku účt. obdobia		650 209	1 385 224				500		2 035 933	
Stav na konci účt. obdobia		617 479	1 230 642				500		1 848 621	

Na dlhodobý hmotný majetok je zriadené záložné právo.

Dlhodobý hmotný majetok	Hodnota za bežné účtovné obdobie	
Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo	2 234 431	

Dlhodobý hmotný majetok bol v roku 2014 poistený.

Dlhodobý hmotný majetok	Poistná suma	Poistné	
KPP - poistenie budov, hnuteľných vecí, strojov, elektroniky a pripoistenie, poistenie zodpovednosti za škodu	4 209 250	10 453,40	
Poistenie budov	3 183 380	2 013,94	

3.	Dlhodobý finančný majetok
Spoločnosť nemá dlhodobý finančného majetku. 

4.	Zásoby
Zásoby nie sú poistené. K zásobám sa netvorili opravné položky. Na zásoby nie je zriadené záložné právo.

5.	Údaje o zákazkovej výrobe
Spoločnosť nevyrábala na zákazkovú výrobu. 

6.	Pohľadávky
Vývoj opravných položiek k pohľadávkam v priebehu účtovného obdobia je v nasledujúcom prehľade.

Pohľadávky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav OP na začiatku účtovného obdobia	Tvorba
OP	Zúčtovanie
 OP z dôvodu zániku opodstatnenosti	Zúčtovanie 
OP z dôvodu vyrad. majetku 
z účtovníctva	Stav OP na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Pohľadávky z obchodného styku 	             7 542	1 955			9 497	
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ						
Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku						
Pohľadávky voči spoloč.,členom a združ.						
Iné pohľadávky						
Pohľadávky spolu	             7 542	1 955			9 497	

Veková štruktúra pohľadávok za bežné účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcom prehľade:

Názov položky	V lehote splatnosti	Po lehote splatnosti	Pohľadávky spolu	
a	b	c	d	
Dlhodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku				
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ 				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Iné pohľadávky				
Dlhodobé pohľadávky spolu	0	0	0	
Krátkodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku	230 740	51 281	282 021	
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ 				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľad.voči spoloč., členom a združeniu				
Sociálne poistenie				
Daňové pohľadávky a dotácie				
Iné pohľadávky				
Krátkodobé pohľadávky spolu	230 740	51 281	282 021	

Spoločnosť nemá pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia.

7.	Krátkodobý finančný majetok
Ako krátkodobý finančný majetok sú vykázané peniaze v pokladnici, účty v bankách. Účtami v bankách môže Spoločnosť voľne disponovať. 

Prehľad jednotlivých položiek krátkodobého finančného majetku:

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Pokladnica, ceniny	4 946	5 923	
Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky	41 274	18 039	
Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované	0	0	
Peniaze na ceste	0	0	
Spolu	46 220	23 962	

Spoločnosť nemá krátkodobý finančný majetok v cenných papieroch a emisných kvótach. 
Spoločnosť netvorila opravné položky ku krátkodobému finančnému majetku.
Spoločnosť nemá krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo.
8.	Časové rozlíšenie 
Časové rozlíšenie je uvedené v nasledovnom prehľade:

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady budúcich období dlhodobé, z toho:
-	rozhodnutie URSO na 20r.

	3 228	3 409	
Náklady budúcich období krátkodobé, z toho:
-	rozhodnutie URSO
-	telefónne  poplatky
-	poistenie
-	ostatné	5 626

243
                                        0
                                   3 207
                               2 176
	1 744

243
12
1 211
278
	
Príjmy budúcich období dlhodobé:
	0	0	
Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho:
-	vyúčtovanie tepla
	1 587	0	
Spolu	10 441	5	153	

G.	INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY

1.	Vlastné imanie
Informácie o vlastnom imaní sú uvedené v časti C a P.

2.	Informácie o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty 

Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Účtovný zisk 	61 636	
Rozdelenie účtovného zisku	Bežné účtovné obdobie	
Prídel do zákonného rezervného fondu	0	
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov	0	
Prídel do sociálneho fondu	0	
Prídel na zvýšenie základného imania	0	
Úhrada straty minulých období	61 636	
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov	0	
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom	0	
Iné 	0	
Spolu	61 636	

3.	Rezervy
Prehľad o rezervách za bežné účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcom prehľade:

Tabuľka č. 1
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav
na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Dlhodobé rezervy, z toho:	 0	 	 	 	 0	
odchodné	 	 	 	 		
Krátkodobé rezervy, z toho:	7  171	7 122	7 082	89	7 122	
Mzdy, dovolenka vrátane poistenia	4 121	4 144	4 032	89	4 144	
Overenie účtovnej závierky	 2 100	2 100	2 100		2 100	
Rezerva na spracovanie účtovníctva a miezd	618	546	618		546	
Rezerva na spracovanie UZ	332	332	332		332	

Tabuľka č. 2
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav
na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Dlhodobé rezervy, z toho:	 0	 	 	 	 0	
odchodné	 	 	 	 	 	
Krátkodobé rezervy, z toho:	8 016	 7 171	 7 812	204 	7 171	
Mzdy, dovolenka vrátane poistenia	 5 130	4 121	 4 926	204 	4 121	
Overenie účtovnej závierky	 2 100	 2 100	 2 100		 2 100	
Rezerva na spracovanie účtovníctva a miezd	454	618	454		618	
Rezerva na spracovanie UZ	332	332	332		332	

4.	Záväzky
a)	Hodnota záväzkov do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade:

Názov položky	V lehote splatnosti	Po lehote splatnosti	Záväzky spolu	
a	b	c	d	
Dlhodobé záväzky	
Záväzky zo sociálneho fondu	474		474	
Ostatné dlhodobé záväzky	408 740		408 740	
Dlhodobé záväzky spolu	409 214	0	409 214	
Krátkodobé záväzky	
Záväzky z obchodného styku	187 630	19 809	207 439	
Nevyfakturované dodávky 				
Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku				
Záväzky voči zamestnancom	6 898		6 898	
Sociálne poistenie	4 258		4 258	
Daňové záväzky a dotácie	9 843		9 843	
Iné záväzky	6 000		6 000	
Krátkodobé záväzky spolu	214	629	19 809	234 438	

b)	Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade:

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Dlhodobé záväzky spolu	409 214	385 672	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov	408 740	384 848 	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov	                                                474	824	
Krátkodobé záväzky spolu	 234 438	281 753	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane	234 438	 281 753	
Záväzky po lehote splatnosti	 19 809	 0	

5.	Odložený daňový záväzok
Spoločnosť neúčtuje o odloženom daňovom záväzku ani o odloženej daňovej pohľadávke. 

6.	Sociálny fond
Tvorba a čerpanie sociálneho fondu v priebehu účtovného obdobia sú znázornené v nasledujúcom prehľade:

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Začiatočný stav sociálneho fondu	824	 1 783	
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov	 471	 453	
Tvorba sociálneho fondu zo zisku	 0	 0	
Ostatná tvorba sociálneho fondu	 0	 0	
Tvorba sociálneho fondu spolu	 471	 453	
Čerpanie sociálneho fondu 	 821	1 412	
Konečný zostatok sociálneho fondu	474	824	

Časť sociálneho fondu sa podľa zákona o sociálnom fonde tvorí povinne na ťarchu nákladov a časť sa môže vytvárať zo zisku. Sociálny fond sa podľa zákona o sociálnom fonde čerpá na sociálne, zdravotné, rekreačné a iné potreby zamestnancov.

7.	Bankové úvery a krátkodobé finančné výpomoci

Štruktúra bankových úverov je uvedená v nasledujúcom prehľade: 

Tabuľka č. 1
Názov položky	Mena	Úrok 
p. a. 
v %	Dátum splatnosti	Suma istiny v príslušnej mene
 za bežné účtovné obdobie	Suma istiny v eurách
 za bežné účtovné obdobie	Suma istiny v príslušnej mene za bezprostred-ne predchá-dzajúce účtovné obdobie	
a	b	c	d	e	f	g	
Dlhodobé bankové úvery	
 BÚ Dexia banka a.s.	 EUR	 4,5+3M Euribor	 14.5.2021	 	
948 142	 
1 227 070	

Krátkodobé bankové úvery	
 BÚ Dexia banka a.s.	 EUR	 4,5+3M Euribor	2015	 	
133 992	 
156 660	
 BBÚ kontokorent Tatra banka	 EUR	 4,75%+1M Euribor	 priebežne	 	
197 805	 
198 046	

Spoločnosti poskytla Dexia banka Slovensko a.s. dlhodobý účelový úver na financovanie nákladov projektu výstavby kotolne na biomasu v celkovej výške  1 858 600 EUR. Splácanie úveru je dohodnuté podľa splátkového kalendára. Konečná splatnosť úveru je 14.5.2021.

Na zabezpečenie úveru bolo v prospech banky zriadené záložné právo na :
- všetky existujúce a budúce krátkodobé pohľadávky, hnuteľný a nehnuteľný majetok.
Notárska zápisnica ako exekučný titul na vymáhanie úveru s príslušenstvom.

Spoločnosti je  poskytnutý kontokorentný úver od Tatra banky, Bratislava vo výške úverového rámca 200 000,- Eur. Začiatok úverového rámca je 22.11.2011 a splatnosť 31.1.2015. Úver je zabezpečený Zmenkou s avalom, notárskou zápisnicou a ručiteľským vyhlásením.

Tabuľka č. 2
Názov položky	Mena	Úrok 
p. a. 
v %	Dátum splatnosti	Suma istiny v príslušnej mene
 za bežné účtovné obdobie	Suma istiny v eurách
 za bežné účtovné obdobie	Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajú-ce účtovné obdobie	
a	b	c	d	e	f	g	
Dlhodobé pôžičky	
JUDr. Ján Vereský	 Eur	 6,6	 neurčito	 	408 740	 384 848	
 	 	 	 	 		 	
Krátkodobé pôžičky	
 Ing. Andrej Vereský	 Eur	 0	 31.5.2014	 	0	20 000	
							
Krátkodobé finančné výpomoci	

8.	Časové rozlíšenie - pasíva
Časové rozlíšenie Spoločnosti je uvedené v nasledovnom prehľade:

Tabuľka č. 1 
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Výdavky budúcich období dlhodobé:

	0	0	
Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho:
-	Úroky z bankového úveru
-	Vyúčtovanie tepla
-	ostatné	
                                       4 290
                                       4 290  
                                              0
                                             0
	
11 674
4 874
6 800
0
	
Výnosy budúcich období dlhodobé:
	0	0	
Výnosy budúcich období krátkodobé:
	0	0	
Spolu	                                       4 290	11 674	

9.	Deriváty
Spoločnosť nevykazuje deriváty.

10.	Záväzky z majetku prenajatého formou finančného prenájmu
Spoločnosť má záväzky z finančného prenájmu. Výška budúcich platieb rozdelená na istinu a finančný náklad podľa doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade:

Názov
položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Splatnosť	Splatnosť	
	do jedného roka vrátane	od jedného roka do piatich rokov vrátane	viac ako päť rokov	do jedného roka vrátane	od jedného roka do piatich rokov vrátane	viac ako päť rokov	
a	b	c	d	e	f	g	
Istina	0	0	 0	 9 235	 0	 0	
Finančný náklad	 0	 0	 0	135	0	 0	
Spolu	 0	 0	 0	9 370	 0	 0	

H.	INFORMÁCIE O VÝNOSOCH

1.	Tržby za vlastné výkony a tovar
Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcom prehľade:

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Slovenská republika, z toho:

-	Tržby za vlastné výrobky – studená voda
-	Tržby za vlastné výrobky – teplo
-	Tržby za vlastné výrobky – vyúčt.tepla
	             1 599 585
                  65 771
             1 544 691
                -10 877	1 821 866
                  66 210
1 755 656
	
Česká republika	0	0	
Iné	0	0	
Spolu	 1 599 585	1 821 866	

2.	Zmena stavu zásob vlastnej výroby
Spoločnosť nevykonávala vlastnú výrobu.

3.	Aktivácia, ostaté výnosy z hospodárskej činnosti, finančné výnosy
Výnosy z finančnej činnosti sú uvedené v nasledujúcom prehľade:
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Výnosové úroky	7	11	
Iné výnosy súvisiace s hospodárskou činnosťou			
Finančné výnosy celkom	7 	11	

4.	Čistý obrat 
Čistý obrat Spoločnosti na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom [§ 19 ods. 1 písm. a) zákona o účtovníctve] je uvedený v nasledujúcom prehľade:

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Tržby za vlastné výrobky	1 599 585 	1 821 866 	
Tržby z predaja služieb	248 	33 573 	
Tržby za tovar	 		
Výnosy zo zákazky	 	 	
Výnosy z nehnuteľnosti na predaj	 	 	
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou	70 	24 281 	
Čistý obrat celkom	1 599  903 	1	857 860 	

I.	INFORMÁCIE O NÁKLADOCH

1.	Náklady na poskytnuté služby, ostatné náklady na hospodársku činnosť, finančné a mimoriadne náklady. 

Prehľad o nákladoch voči audítorovi, audítorskej spoločnosti
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:	 2100	 2100	
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky	 2100	 2100	
iné uisťovacie audítorské služby	 	 	
súvisiace audítorské služby	 	 	
daňové poradenstvo	 	 	
ostatné neaudítorské služby	 	 	

Prehľad o nákladoch na poskytnuté služby, ostatných nákladoch na hospodársku činnosť, finančných a mimoriadnych nákladoch:

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady za poskytnuté služby, z toho:	272 178 	 317 261	
opravy a údržba TH	117 034	 184 283	
opravy a údržba ostatné	15 366	10 405	
cestovné 	1 887	1 973	
nájom	33 659	34 389	
telekomunikačné, poštovné	3 088	3 650	
právne a ekonomické porad., sprac. účtovníctva, miezd	9 740	7 794	
revízie zariadení, odborné prehliadky a skúšky	19 782	20 430	
konzultačná a poradenská činnosť	9 203	7 220	
software služby	1 422	1 405	
semináre	240	1 214	
reprezentačné	301	478	
ostatné	60 456 	44 020 	
Ostatné významné položky  nákladov
 z hospodárskej činnosti, z toho:	 19 652	 13 761	
manká a škody			
dary	200	800	
pokuty a penále	6 100	30	
poistné	12 998	11 578	
iné	354	1 353	
Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho:	 91 189	 98 497	
úroky - investičný úver Dexia	55 256	62 280	
úroky - leasing	135	1 163	
úroky - pôžička	23 892	23 827	
úroky – pôžička Tatra banka	8 421	7 706	
bankové poplatky	3 485	3 521	

J.	INFORMÁCIE O DANIACH Z PRÍJMOV

Spoločnosť neúčtuje o odloženom daňovom záväzku ani o odloženej daňovej pohľadávke. 
Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade:

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce
 účtovné obdobie	
	Základ dane	Daň	Daň v %	Základ dane	Daň	Daň v %	
a	b	c	d	e	f	g	
Výsledok hospodárenia 
pred zdanením, z toho:	-30 297	x	x	61 636	x	x	
teoretická daň 	x	0	22	x	14 177	23	
Daňovo neuznané náklady	+12 223			7 063			
Výnosy nepodliehajúce dani	-943			-1 520			
Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky							
Umorenie daňovej straty				-67 179			
Zmena sadzby dane							
Iné							
Spolu	-19 017	0	22	0	0	23	
Splatná daň z príjmov - licencia	x	     2 880		x			
Odložená daň z príjmov	x			x			
Celková daň z príjmov 	x	     2 880		x			

Zákon o dani z príjmov v §46 písm. b) stanovuje povinnosť platenia daňovej licencie pre daňovníka – právnickú osobu.  Keďže spoločnosť vykázala v zdaňovacom období stratu, je povinná platiť daňovú licenciu.

K.	INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA PODSÚVAHOVÝCH ÚČTOCH

1.	Podmienený majetok
Spoločnosť má na  základe zmluvy o dlhodobom prenájme, prevádzkovaní a modernizácii tepelného hospodárstva v prenájme majetok tepelného hospodárstva (zdroje tepelnej energie, rozvodné systémy, budovy kotolní a nimi zastavané pozemky) mesta Zlaté Moravce. Doba prenájmu bola dohodnutá na 20 rokov od účinnosti zmluvy t.j. od 11.8.2008.

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Prenajatý majetok	33 659	 34 389	
Majetok v nájme (operatívny prenájom)		 	
Majetok prijatý do úschovy	 	 	
Pohľadávky z derivátov	 	 	
Záväzky z opcií derivátov	 	 	
Odpísané pohľadávky	 	 	
Pohľadávky z leasingu	 	 	
Záväzky z leasingu	0	9 370	
Iné položky	 	 	

L.	INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH

1.	Podmienené záväzky
Spoločnosť nemá prípadne ďalšie záväzky, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú sa v súvahe. 

2.	Ostatné finančné povinnosti
Spoločnosť nemá prípadne ďalšie záväzky, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve a neuvádzajú sa v súvahe. 

Spoločnosť v roku 2014 viedla exekučné vymáhanie pohľadávok voči odberateľovi Záhradnícke služby. Pohľadávky vykazuje spoločnosť vo výške 16.481Eur.
Voči našej spoločnosti nie sú vedené súdne spory.

N.	INFORMÁCIE O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSôB

Medzi osoby s osobitným vzťahom k Spoločnosti patria:
1.	spoločník,
2.	konateľ,
3.	zamestnanci, ktorí majú priamy vplyv na riadenie a kontrolu Spoločnosti a ich blízke osoby a osoby zodpovedné za riadenie a kontrolu činnosti spoločnosti, ktoré nie sú zamestnancami a ich blízke osoby
4.	spoločnosti, ktoré sú pod kontrolou alebo vedením spoločníka,
5.	personálne prepojené spoločnosti pričom účasť na ich riadení alebo na ich kontrole je vykonávaná prostredníctvom  spoločníka, konateľa alebo osôb uvedených v bode 3.

Spoločnosť uskutočnila v priebehu účtovného obdobia nasledujúce transakcie so spriaznenými osobami:

Kód druhu obchodu:

01 – kúpa
02 – predaj
05 – licencia
08 – úver, pôžička
10 – záruka
11 – iný obchod

O.	INFORMÁCIE O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

Po 31. decembri 2014 nenastali žiadne udalosti majúce významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva.

P.	INFORMÁCIE O VLASTNOM IMANÍ
Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcom prehľade:
Položka vlastného imania	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia  	Prírastky 	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Základné imanie	 6 639	 0	 0	 0	 6 639	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely	 0	 0	 0	 0	 0	
Zmena základného imania	 0	 0	0	 0	 0	
Pohľadávky za upísané vlastné imanie	 0	 0	 0	 0	 0	
Emisné ážio	 0	 0	 0	 0	 0	
Ostatné kapitálové fondy	350 000	 0	 0	 0	 350 000	
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov	 0	 0	 0	 0	 0	
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov	 0	 0	 0	 0	 0	
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín	 0	 0	 0	 0	 0	
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení	 0	 0	 0	 0	 0	
Zákonný rezervný fond	 332	0	 0	 0	 332	
Nedeliteľný fond	 0	 0	 0	 0	 0	
Štatutárne fondy a ostatné fondy	 0	 0	 0	 0	 0	
Nerozdelený zisk minulých rokov	 23 130	 0	 0	 0	 23 130	
Neuhradená strata minulých rokov	 -310 147	0	61 636 	0 	-248 511 	
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	61 636 	-33 178 	-61 636 	 0	-33 178 	
Ostatné položky vlastného imania	0 	0 	0 	0 	0 	
Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby- podnikateľa	0 	0 	0 	0 	0 	

Tabuľka č. 2
Položka vlastného imania	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia  	Prírastky	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Základné imanie	 6 639	 0	 0	 0	 6 639	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely	 0	 0	 0	 0	 0	
Zmena základného imania	 0	 0	0	 0	 0	
Pohľadávky za upísané vlastné imanie	 0	 0	 0	 0	 0	
Emisné ážio	 0	 0	 0	 0	 0	
Ostatné kapitálové fondy	          350 000	 0	 0	 0	350 000	
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov	 0	 0	 0	 0	 0	
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov	 0	 0	 0	 0	 0	
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení	 0	 0	 0	 0	 0	
Zákonný rezervný fond	 332	 0	 0	 0	 332	
Nedeliteľný fond	 0	 0	 0	 0	 0	
Štatutárne fondy a ostatné fondy	 0	 0	 0	 0	 0	
Nerozdelený zisk minulých rokov	 23 130	 0	 0	 0	 23 130	
Neuhradená strata minulých rokov	 -349 922	0	39 776	 0	 -310 147	
Výsledok hospodá-renia bežného účtovného obdobia	 39 776	61	636	    -39 776	0	 61 636	
Ostatné položky vlastného imania	 0	 0	 0	 0	 0	
Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby –podnikateľa	 0	 0	 0	 0	 0	

Vysvetlivky k poznámkam:
1.	Daňové identifikačné číslo sa vyplňuje, ak ho má účtovná jednotka pridelené.
2.	Identifikačné číslo organizácie (IČO) sa vyplňuje podľa Registra organizácií vedeného Štatistickým úradom Slovenskej republiky.
3.	Kód SK NACE sa vypĺňa podľa vyhlášky Štatistického úradu Slovenskej republiky 
č. 306/2007 Z. z., ktorou sa vydáva Štatistická klasifikácia ekonomických činností.
4.	Údaje, ktorými sú číslo telefónu, číslo faxu, e-mailová adresa, podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva a podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky, sú dobrovoľne vypĺňanými údajmi.
5.	V bodoch č. 2, 4 a 6 sa prvotným ocenením majetku rozumie jeho ocenenie podľa § 25 zákona.
6.	V bodoch č. 8, 23, 27, 28 a 29  sa obsahová náplň tabuliek a počet riadkov v nich  uvádzajú podľa potrieb účtovnej jednotky. 

Použité  skratky:
CP  - cenný papier
č. - číslo
DFM – dlhodobý finančný majetok
DHM – dlhodobý hmotný majetok
DIČ – daňové identifikačné číslo
DNM – dlhodobý nehmotný majetok
DÚJ – dcérska účtovná jednotka
IČO – identifikačné číslo organizácie
kons. – konsolidovaný
MÚJ – materská účtovná jednotka
OP – opravná položka
p. a. – per annum
PSČ – poštové smerovacie číslo
ÚJ – účtovná jednotka
VI – vlastné imanie