POZNÁMKY  MUJ 3-01   k  31.12.2014

A. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE 

Názov spoločnosti	:	ALCA Trade, s.r.o.  

Sídlo spoločnosti	:	 Štúrova 3   Bratislava 81102
Dátum založenia        :            22. október 2008
Zápisu do OR 	:            04. november .2008

Zapísaná do Obchodného registra Okresného súdu Bratislava I, oddl. : Sro : Vložka :č.55252/B

Identifikačné číslo	:	44478038

Hlavnými činnosťami účtovnej jednotky sú :

•	kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) alebo iným prevádzkovateľom živnosti ( veľkoobchod)
•	činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov
•	sprostredkovateľská  činnosť v oblasti obchodu
•	sprostredkovateľská činnosť v oblasti výroby
•	prieskum trhu a verejnej mienky
•	vykonávanie mimoškolskej vzdelávacej činnosti

Informácie o počte zamestnancov účtovnej jednotke

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie	
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov	0	0	
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:	0	0	
Počet vedúcich zamestnancov	0	0	

Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky 
Účtovná závierka účtovnej jednotky k 31.decembru 2014 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve a násl. doplnkov, za  účtovné  obdobie od 1. januára 2014 do  31.decembra 2014. 

Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie. 
Účtovná závierka spoločnosti k 31.12.2013, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením spoločnosti dňa 24.3.2014.
Účtovná jednotka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v inej účtovnej jednotke.

B. INFORMÁCIE  O ORGÁNOCH  ÚČTOVNEJ  JEDNOTKY 
Štatutárny orgán	:	Jarmila Grujbárová,  konateľ spoločnosti

C. INFORMÁCIA O SPOLOČNÍKOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY

Spoločník, akcionár	Výška podielu
na základnom imaní	Podiel na hlasovacích
právach
v %	Iný podiel na ostatných
položkách VI ako na ZI
v %	
	absolútne	v %			
a	b	b	d	e	
Ing.Ján Badžgoň PhD.	6 639	100	100		
					
Spolu	6 639	100	100		

D.  INFORMÁCIE  O  ÚČTOVNÝCH  ZÁSADÁCH  A ÚČTOVNÝCH  METÓDACH.

     Spoločnosť spracovala účtovnú závierku za predpokladu nepretržitého trvania spoločnosti      z hľadiska budúcich období a do dňa jej predloženia sa nevyskytli žiadne vstupy, ktoré by  tieto podmienky zmenili. 

Účtovníctvo je vedené v súlade so základnými právnymi predpismi upravujúce účtovníctvo,       ktoré je potrebné aplikovať pri zostavovaní účtovnej závierky podnikateľov za rok 2014 :
   1. Zákon o  účtovníctve č. 431/2002 Z. z.  v  znení  k  1.1.2014  a  v  znení  zmien zákona 
       o  účtovníctve  vzťahujúcich  sa  na  zverejňovanie  účtovnej  závierky aj  k 31.12.2014
       prijatých zákonom č 333/2014 Z.Z.
   2. Opatrenie MF SR zo dňa 16. decembra 2002 č. 23054/2002-92, ktorým sa ustanovujú
       Podrobnosti  o  postupoch  účtovania  a  rámcovej  účtovej  osnove  pre  podnikateľov 
       účtujúcich v sústave podvojného účtovníctva v znení neskorších predpisov a opatrenie 
       č. MF/23635/2014-74 ( ďalej aj Postupy účtovania).    
  3. Opatrenie   č.  MF /15464 /2013 - 74,  ktorým sa ustanovujú podrobnosti  o usporiadaní,
      označovaní a obsahovom vymedzení položiek individuálnej účtovnej závierky a  rozsahu  
      údajov  určených  z  individuálnej  účtovnej  závierky  na  zverejnenie  pre  mikro účtovné 
      jednotky, v  znení  opatrenia  č. MF/18008/2014-74 (ďalej aj Opatrenie pre zostavenie ÚZ 
      mikro).  Účtovná   závierka  sa  zostavuje   v  skrátenom  rozsahu  v  zmysle  uvedeného 
      opatrenia.
 
Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov :

Spoločnosť oceňovala v sledovanom účtovnom období v súlade so zákonom o účtovníctve                             č. 431/2002 Z. z. a  Opatrením MF SR č. 23054/2002-92 a jeho doplnkami. V roku 2014 spoločnosť oceňovala majetok nasledovne :
a)	Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok

Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním ( clo, prepravu, montáž, poistné a pod. ). 
Spoločnosť neeviduje dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok. 
b)	Cenné papiere a podiely
Cenné  papiere  a podiely  sa  oceňujú  obstarávacími  cenami,  vrátane  nákladov súvisiacich s obstaraním. Spoločnosť eviduje cenné papiere a podiely.  
c)	Zásoby
Zásoby nakupované sa oceňujú obstarávacou cenou, ktorá zahrnuje cenu obstarania                      a náklady súvisiace  s  obstaraním  ( clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a pod. ). 
	Zákazková výroba
	Spoločnosť neuskutočnila zákazkovú výrobu.
d)	Pohľadávky
	Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou, postúpené pohľadávky 
A pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávaciu cenou   vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky. 
e)	Peňažné prostriedky a ceniny
	Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. 
f)	Náklady budúcich období a príjmy budúcich období
	 Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je
            potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
g)	Rezervy
Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku.
h)	Záväzky
	Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa 
            oceňujú obstarávacou cenou.
i)	Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období 
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným období. 
j)	Opravné položky 								                                    Opravné položky k majetku spoločnosť netvorila. 
k)	Cudzia mene 
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá kurzom Európskej    centrálnej banky alebo Národnej banky Slovenska vyhláseným v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa majetok a záväzky v cudzej mene prepočítajú na eurá kurzom ECB alebo NBS vyhláseným v tento deň. Od 1.1.2008 sa prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, neprepočítavajú na eurá. 
l)	Výnosy
Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty a sú znížené o zľavy a zrážky ( rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.) 

F.  INFORMÁCIE  O ÚDAJOCH  NA  STRANE  AKTÍV  SÚVAHY

a)  Dlhodobý nehmotný majetok.
 V tomto účtovnom období dlhodobý nehmotný majetok spoločnosť nenakupovala. 
b)  Dlhodobý hmotný majetok.
 V tomto účtovnom období dlhodobý hmotný majetok spoločnosť nenakupovala. 
c) Dlhodobý finančný majetok.
Účtovná jednotka v bežnom účtovnom období  aj v predchádzajúcom účtovnom období   účtovala o dlhodobom finančnom majetku. Spoločnosť vlastní akcie  spoločnosti Technic Systems AG vo Švajčiarsku  vo výške 83 167 Eur, čo predstavuje 100% základného imania. 	
d) Zásoby
    Účtovná jednotka k 31.12.2014 neúčtovala o zásobách.	
e) Pohľadávky

Účtovná jednotka v bežnom účtovnom období ani v predchádzajúcom účtovnom období netvorila opravné položky k pohľadávkam z dôvodu, že nemá nedobytné pohľadávky.

 Veková  štruktúra pohľadávok je uvedená v nasledujúcom prehľade. 

Názov položky	V lehote splatnosti	Po lehote splatnosti	Pohľadávky spolu	
a	b	c	D	
Dlhodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku				
Pohľadávky voči dcérskej účtovnej
jednotke a materskej účtovnej
jednotke				
Ostatné pohľadávky v rámci
konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom,
členom a združeniu				
Iné pohľadávky				
Dlhodobé pohľadávky spolu	0	0	0	
Krátkodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku	2817387	0	2822495	
Pohľadávky voči dcérskej účtovnej
jednotke a materskej účtovnej jednotke				
Ostatné pohľadávky v rámci
konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom,
členom a združeniu				
Sociálne poistenie				
Daňové pohľadávky a dotácie	0		40	
Iné pohľadávky				
Krátkodobé pohľadávky spolu	2817387	0	2822495	

Pohľadávky podľa zostatkovej
doby splatnosti	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné
Obdobie	
a	b	C	
Pohľadávky po lehote splatnosti			
Pohľadávky so zostatkovou dobou
splatnosti do jedného roka	2817387	2822495	
Krátkodobé pohľadávky spolu	2817387	2822495	
Pohľadávky so zostatkovou dobou
splatnosti jeden rok až päť rokov			
Pohľadávky so zostatkovou dobou
splatnosti dlhšou ako päť rokov			
Dlhodobé pohľadávky spolu	0	0	

Účtovná jednotka nemá žiadne pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inú formou     zabezpečenia.

f) Finančné účty

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné
Obdobie	
a	b	C	
Pokladnica, ceniny	2	2	
Bežné bankové účty	85	355	
Bankové účty termínované			
Peniaze na ceste	2		
Spolu	87	355	

g) Časové rozlíšenie
Účtovná jednotka neúčtovala v bežnom účtovnom období ani v predchádzajúcom účtovnom     období neúčtovala na účtoch časového rozlíšenia.
Účtovná jednotka neúčtovala v bežnom účtovnom období ani v predchádzajúcom účtovnom období     o majetku prenajatom formou finančného prenájmu.

F. Informácia o údajoch na strane pasív súvahy

a)  Vlastné imanie

      Informácie o vlastnom imaní sú uvedené v časti O.

  b) Rezervy

Účtovná jednotka neúčtovala o rezervách .

c) Záväzky

Štruktúra záväzkov ( okrem bankových úverov)  podľa zostatkovej doby splatnosti je    v nasledujúcom prehľade

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce
Účtovné obdobie	
Záväzky po lehote splatnosti			
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti
do jedného roka vrátane	3414579	3275262	
Krátkodobé záväzky spolu	3414578	3275262	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti
jeden rok až päť rokov			
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti
nad päť rokov			
Dlhodobé záväzky spolu	0	0	

d) Odložená daň z príjmov

	    Účtovná jednotka neúčtovala o odloženej daňovej pohľadávke ani odloženom daňovom záväzku.

e) Sociálny fond

    Účtovná jednotka neúčtovala na účte sociálneho fondu.

f)  Bankové úvery

     Účtovná jednotka nemá žiadne bankové úvery ani iné výpomoci alebo pôžičky.

g) Časové rozlíšenie.

     Účtovná jednotka neúčtovala na účtoch časového rozlíšenia.

G.  INFORMÁCIE  O VÝNOSOCH

a) Tržby za vlastné výkony a tovar

     Účtovná jednotka nemá tržby.	

Oblasť odbytu	Typ výrobkov, tovarov,
služieb 	Typ výrobkov, tovarov,
služieb (napríklad B)	Typ výrobkov, tovarov,
služieb (napríklad C)	
	Bežné účtovné
obdobie	Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné
obdobie	Bežné účtovné
obdobie	Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné
obdobie	Bežné účtovné
obdobie	Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné
obdobie	
a	b	c	d	e	f	g	
Slovensko	0	0					

							
Spolu	0	0					

b) Výnosy z hospodárskej činnosti a finančnej činnosti.

Účtovná jednotka neúčtovala na výnosových účtoch v bežnom ani v predchádzajúcom     účtovnom období.	

      c) Informácie o čistom obrate

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné
obdobie	
Tržby za vlastné výrobky			
Tržby z predaja služieb	0	0	
Tržby za tovar			
Výnosy zo zákazky			
Výnosy z nehnuteľnosti na predaj			
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou			
Čistý obrat celkom	0	0	
H. INFORMÁCIE O NÁKLADOCH

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne
 predchádzajúce účtovné
obdobie	
Náklady za poskytnuté služby, z toho:			
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:			
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky			
iné poisťovacie audítorské služby			
súvisiace audítorské služby			
daňové poradenstvo			
ostatné neaudítorské služby	1774	20991	
Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:			

			
Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej
činnosti, z toho:	0	0	
Náklady na predaj dlhodobého hmot. majetku  - ZS			

Finančné náklady, z toho:	143287	40458	
Kurzové straty, z toho:			
kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka	0	0	
Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho:	0	0	
Uroky zo zahraničia	143287	40458	
			
Mimoriadne náklady, z toho:	0	0	

I. INFORMÁCIA O DANIACH Z PRÍJMOV

Účtovná jednotka neúčtovala o dani z príjmov, z dôvodu umorovania daňovej straty.

Názov
položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce
 účtovné obdobie	
	Základ dane	Daň	Daň
v %	Základ dane	Daň	Daň
v %	
a	b	c	d	e	f	g	
Výsledok hospodárenia pred
zdanením, z toho:	-127236	x	x	-50584	x	x	
teoretická daň	x	0		x	0		
Daňovo neuznané náklady				0			
Výnosy nepodliehajúce dani				0			
Umorenie daňovej straty	0	0	0	0	0		
Spolu	-127236			-50584	0		
Splatná daň z príjmov	x						
Odložená daň z príjmov	x			x			
Celková daň z príjmov	x			x			

J. INFORMÁCIA O ÚDAJOCH NA PODSÚVAHOVÝCH ÚČTOCH

Účtovná jednotka neeviduje žiadny majetok na podsúvahových účtoch.

K.  INFORMÁCIA O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH

Účtovná jednotka nevedie žiadne súdne spory. V bezprostredne predchádzajúcom účtovnom období účtovná jednotka nevykazovala žiadne podmienené záväzky. 

L.  INFORMÁCIA O PRÍJMOCH A VÝHODÁCH ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH ORGÁNOV,        DOZORNÝCH ORGÁNOV A INÝCH ORGÁNOV ÚČTOVNEJ JEDNOTKY.
Účtovná jednotka v bežnom účtovnom období ani v predchádzajúcom účtovnom období nevyplácala žiadne príjmy štatutárnemu orgánu.

M.  INFORMÁCIA O SKUTOČNOSTIACH, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA, DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY 
Po 31. decembri 2014 nenastali žiadne skutočnosti, ktoré by mali významný vplyv na účtovnú závierku.

Záväzok vo výške 3414578 eur vznikol na základe zmluvy o postúpení pohľadávky zo dňa 
6.6.2011 a úroky vo výške 143287 eur.  

O.  INFORMÁCIA O VLASTNOM IMANÍ

a) Pohyb vlastného imania

Prehľad o pohybe vlastného imania v priebehu účtovného obdobia a bezprostredne predchádzajúceho účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcej tabuľke :

Položka vlastného imania	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku
účtovného
obdobia	Prírastky	Úbytky	Presuny	Stav na konci
účtovného
obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Základné imanie	6 639				6 639	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely						
Zmena základného imania						
Pohľadávky za upísané vlastné imanie						
Emisné ážio						
Ostatné kapitálové fondy						
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)
z kapitálových vkladov						
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku
a záväzkov						
Oceňovacie rozdiely z kapitálových
účastín						
Oceňovacie rozdiely z precenenia
pri zlúčení, splynutí a rozdelení						
Zákonný rezervný fond		55			55	
Nedeliteľný fond						
Štatutárne fondy a ostatné fondy						
Nerozdelený zisk minulých rokov						
Neuhradená strata minulých rokov	343311	50584	0		393895	
Výsledok hospodárenia bežného
účtovného obdobia	50584	127716	50584		127716	
Vyplatené dividendy						
Ostatné položky vlastného imania						
Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby
– podnikateľa						

Položka vlastného imania	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku
účtovného
obdobia	Prírastky	Úbytky	Presuny	Stav na konci
účtovného
obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Základné imanie	6  639				6 639	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely						
Zmena základného imania						
Pohľadávky za upísané vlastné imanie						
Emisné ážio						
Ostatné kapitálové fondy						
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond)
z kapitálových vkladov						
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku
a záväzkov						
Oceňovacie rozdiely z kapitálových
účastín						
Oceňovacie rozdiely z precenenia
pri zlúčení, splynutí a rozdelení						
Zákonný rezervný fond		55			55	
Nedeliteľný fond						
Štatutárne fondy a ostatné fondy						
Nerozdelený zisk minulých rokov						
Neuhradená strata minulých rokov	321853	21458			343311	
Výsledok hospodárenia bežného
účtovného obdobia	21458	50584	21458		50584	
Vyplatené dividendy						
Ostatné položky vlastného imania						
Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby
– podnikateľa						

b) Rozdelenie výsledku hospodárenia

Účtovná  strata  za rok 2013 vo výške 50584  eur  bola preúčtovaná na neuhradenú stratu  minulých rokov.

Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie	
Účtovný strata	50584	
Rozdelenie účtovného zisku	Bežné účtovné obdobie	
Prídel do zákonného rezervného fondu		
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov		
Prídel do sociálneho fondu		
Prídel na zvýšenie základného imania		
Preúčtovanie  na stratu  minulých období	50584	
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov		
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom		
Iné		
Spolu	50584	

P.  Prehľad peňažných tokov k 31. Decembru 2014.

Účtovná jednotka nemá povinnosť zostaviť prehľad peňažných tokov.

O rozdelení výsledku hospodárenia za účtovné obdobie 2014 vo výške ( strata 127716) valné zhromaždenie rozhodlo preúčtovať na účet 429 na neuhradenú stratu.