36458881 DIC Poznámky Úc MÚJ 3-01 ICO Cl.I Všeobecné údaje (1) Názov právnickej osoby a jej sídlo alebo meno a priezvisko fyzickej osoby. 2020018066 CARLEX SLOVAKIA s.r.o. Oravská 38 05801 Poprad (2) Údaje o konsolidovanom celku: Úctovná jednotka nie je súcastou konsolidovaného celku. (3) Priemerný prepocítaný pocet zamestnancov: 2 Cl.II Informácie o prijatých postupoch (1) Úctovná závierka zostavená za splnenia predpokladu, že úctovná jednotka bude nepretržite pokracovat vo svojej cinnosti. (2) Spôsob ocenovania jednotlivých položiek majetku a záväzkov. Obstarávacou cenou 1. hmotný majetok s výnimkou hmotného majetku vytvoreného vlastnou cinnostou 2. zásoby s výnimkou zásob vytvorených vlastnou cinnostou x 3. podiely na ZI obchodných spolocností, cenné papiere 4. pohladávky pri odplatnom nadobudnutí alebo pohladávky nadobnuté vkladom do ZI 5. nehmotný majetok s výnimkou nehmotného majetku vytvoreného vlastnou cinnostou 6. záväzky pri ich prevzatí Vlastnými nákladmi 1. hmotný majetok vytvorený vlastnou cinnostou 2. zásoby vytvorené vlastnou cinnostou 3. nehmotný majetok vytvorený vlastnou cinnostou 4. príchovky a prírastky zvierat Menovitou hodnotou 1. penažné prostriedky a ceniny x 2. pohladávky pri ich vzniku x 3. záväzky pri ich vzniku x Reprodukcnou obstarávacou cenou 1. majetok v prípade bezodplatného nadobudnutia s výnimkou penažných prostriedkov a cenín a pohladávok ocenených menovitými hodnotami 2. nehmotný majetok vytvorený vlastnou cinnostou, ak sú vlastné náklady vyššie ako reprodukcná obstarávacia cena tohto majetku 3. prichovy a prírastky zvierat, ak nie je možné zistit vlastné náklady 4. majetok preradený z osobného vlastníctva do podnikania s výnimkou penažných prostriedkov a cenín a pohladávok ocenených menovitými hodnotami 5. nehmotný a hmotný majetok novozistený pri inventarizácii a v úctovníctve doteraz nezachytený Úbytok zásob rovnakého druhu sa úctuje v ocenení Cenou zistenou váženým aritmetickým priemerom Metódou FIFO Obstarávacia cena zásob sa rozdeluje na cenu za ktoré sa zásoby obstarali a náklady súvisiace s obstaraním(VON) Pri vyskladnení sa VON rozpúštajú nasledovne: VON (PS zásob + príjem zásob) x výdaj zásob 1 Poznámky Úc MÚJ 3-01 ICO 36458881 DIČ 2020018066 Výdavky budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a casovej súvislosti s úctovným obdobím. Rezervy sú záväzky s neurcitým casovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Ocenujú sa v ocakávanej výške záväzku. Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci - v ocenení rovnajúcom sa istine a nákladny súvisiace s obstaraním. Dan z príjmov splatná - dan sa urcuje z úctovného zisku pred zdanením, po úpravách na danové úcely podla zákona o daniach z príjmov pri sadzbe 22 %. Náklady a výnosy sa casovo rozlišujú. Casovo sa nerozlišujú náklady a výnosy, ak ide o nevýznamný a stále sa opakujúci úctovný prípad týkajúci sa casového rozlíšenia nákladov alebo výnosov posledného a prvého mesiaca úctovného obdobia. Na úcte casového rozlíšenia sa neúctuje ak ide o nevýznamný a stále sa opakujúci úctovný prípad, ktorý sa týka úctovania nákladov a výnosov medzi dvoma úctovnými obdobiami, pricom nejde o úctovný prípad týkajúci sa úctovania dotácií a emisných kvót. (ak má ÚJ nápln pre jednotlivú položku= X) (3) Spôsob zostavenia odpisového plánu pre jednotlivé druhy dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku, doba odpisovania, použité sadzby odpisov a odpisové metódy pri urcení odpisov. Nehmotný majetok odpisuje úctovná jednotka pocas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Nehmotný majetok, ktorým sú náklady na vývoj sa odpisuje najneskôr do piatich rokov od jeho obstarania. Nehmotný majetok vytvorený vlastnou cinnostou sa neaktivuje okrem softvéru a nákladov na vývoj, ktore sa aktivujú v súlade s postupmi úctovania. Dlhodobý hmotný majetok sa odpisuje s ohladom na opotrebovanie zodpovedajúcej bežným podmienkam jeho používania. Pri tvorbe odpisového plánu sa zohladnuje doba použitelnosti, pocet výrobkov alebo podobných jednotiek, u ktorých sa predpokladá ich získanie prostredníctvom majetku. Úctovné a danové odpisy sa rovnajú. Dlhodobý hmotný majetok sa odpisuje s ohladom na opotrebovanie zodpovedajúcej bežným podmienkam jeho používania. Pri tvorbe odpisového plánu sa zohladnuje doba použitelnosti, pocet výrobkov alebo podobných jednotiek, u ktorých sa predpokladá ich získanie prostredníctvom majetku. Úctovné a danové odpisy sa nerovnajú. Dlhodobý nehmotný majetok = doba použitelnosti viac ako rok a vstupná cena je viac ako: 2400,-eur Samostatné hnutelné veci sú dlhodobým hmotným majetkom ak doba použitelnosti je viac ako rok a vstupná cena viac ako: 1700,-eur Majetok Odpisováskupina Doba odpisovania Lineárne odpisy Zrýchlenéodpisy (4) Zmeny úctovných zásad a zmeny úctovných metód s uvedením dôvodu týchto zmien a vycíslením ichvplyvu na financnú hodnotu majetku, záväzkov, základného imania a výsledku hospodárenia ÚJ. Typ zmeny Dôvod zmeny Majetok Záväzky ZI HV 2 Poznámky Úc MÚJ 3-01 ICO 36458881 DIC (5) Informácie o dotáciách a ich ocenovanie v úctovníctve Dotácia EUR 2020018066 (6) Informácie o úctovaní významných opráv chýb minulých úctovných období v bežnom úctovnom období Opravy minulého obdobia Patrí do obdobia Úcet Úctované na úcet HV min. obdobi (EUR) Úctované do HV bežného obdobia(EUR) Cl. III Informácie, ktoré vysvetlujú a doplnajú súvahu a výkaz ziskov a strát (1) Informácia o sume a dôvodoch vzniku jednotlivých položiek nákladov alebo výnosov, ktoré majú výnimocný rozsah alebo výskyt, napríklad výnosy z predaja podniku alebo casti podniku, náklady z dôvodu predaja podniku alebo casti podniku, škody z dôvodu živelných pohrôm Popis nákladov, výnosov výnimocného rozsahu Dôvod vzniku EUR (2) Informácie o záväzkoch Celková suma záväzkov so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako pät rokov Celková suma zabezpecených záväzkov Opis a spôsoby zabezpecenia záväzkov (3) Informácie o vlastných akciách (4) Informácie o orgánoch úctovnej jednotky a) výška jednotlivých druhov záruk alebo iných zabezpecení pre clenov štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu ÚJ Druh záruky Štatutárny orgán EUR 3 Poznámky Úc MÚJ 3-01 ICO 36458881 DIČ 2020018066 b) pôžicky poskytnuté clenom štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu ÚJ Celková suma poskytnutých pôžiciek k poslednému dnu úct. obd. Štatutárny orgán % Úrok v EUR Celková suma splatených pôžiciek k poslednému dnu úct. obdobia Celková suma odpustených pôžiciek a odpísaných pôžiciek k poslednému dnu úctovného obdobia c) celková suma použitých financných prostriedkov alebo iného plnenia na súkromné úcely clenmi štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu úctovnej jednotky, ktoré je potrebné vyúctovat Plnenie na súkromné úcely k vyúctovaniu Štatutárny orgán EUR (5) Informácie o povinnostiach úctovnej jednotky a) celkovej sume financných povinností, ktoré sa nevykazujú v súvahe, ale sú významné na posúdenie financnej situácie úctovnej jednotky, napríklad povinnosti nájomcu vyplývajúce z operatívneho prenájmu, z uzatvorených zmlúv na poskytnutie úveru alebo pôžicky, ktoré ešte neboli poskytnuté, financné povinnosti vyplývajúce z licencných a koncesionárskych zmlúv s uvedením sumy poplatku za celé zostávajúce obdobie platnosti zmluvy, b) celkovej sume významných podmienených záväzkov, ktorými sa rozumie 1. možná povinnost, ktorá vznikla ako dôsledok minulej udalosti a ktorej existencia závisí od toho, ci nastane alebo nenastane jedna alebo viac neistých udalostí v budúcnosti, ktorých vznik nezávisí od úctovnej jednotky, alebo 2. existujúca povinnost, ktorá vznikla ako dôsledok minulej udalosti, ale ktorá sa nevykazuje v súvahe, pretože 2a. nie je pravdepodobné, že na splnenie tejto povinnosti bude potrebný úbytok ekonomických úžitkov, alebo 2b. výška tejto povinnosti sa nedá spolahlivo ocenit, c) opise významných financných povinností a významných podmienených záväzkov, d) celkovej sume významných financných povinností a významných podmienených záväzkoch voci dcérskej úctovnej jednotke a úctovnej jednotke s podstatným vplyvom, e) opise významných povinností úctovnej jednotky vyplývajúcich z dôchodkových programov pre zamestnancov. (6) Informácie o udelení výlucného alebo osobitného práva, ktorým sa udelilo právo poskytovat služby vo verejnom záujme Údaje v poznámkach sú uvádzané za bežne úctovné obdobie. Sumy sú uvádzané v celých eurách. ÚJ - úctovná jednotka BO-bežné obdobie 4