Príloha č. 3 k opatreniu 4455/2003-92
POZNÁMKY
k 31. 12.  2014
Všetky údaje a informácie uvedené v týchto poznámkach vychádzajú z účtovníctva a nadväzujú na účtovné výkazy. Hodnotové údaje sú uvedené v celých eurách (pokiaľ nie je uvedené inak). Čísla uvedené za položkou v zátvorkách alebo v stĺpcoch sú odvolávky na riadok alebo stĺpec príslušného výkazu (súvaha alebo výkaz ziskov a strát).
Poznámky obsahujú tieto informácie o účtovnej jednotke:
Informácie k prílohe č. 3 časti A. písm. a) a b)
Obchodné meno a sídlo	Activa Slovakia s.r.o. („spoločnosť“)
Štúrova 13, 814 99 Bratislava	
Dátum založenia	11. apríla 2000	
Dátum vzniku (podľa obchodného registra)	25. apríla 2000	
Hospodárska činnosť	-	kúpa tovaru na účely jeho predaja (maloobchod)
-	kúpa tovaru na účely jeho predaja (veľkoobchod)
-	sprostredkovateľská činnosť
-	reklamná a propagačná činnosť	

Informácie k prílohe č. 3 časti A. písm. c) o počte zamestnancov 

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov	51	53	
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:	51	52	
počet vedúcich zamestnancov	3	3	

Neobmedzené ručenie
Spoločnosť Activa Slovakia je spoločnosť s ručením obmedzeným a nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v žiadnej inej spoločnosti k 31.12.2014.

Právny dôvod zostavenia účtovnej závierky
Táto účtovná závierka je riadna individuálna účtovná závierka za Activa Slovakia s.r.o. . Bola zostavená za účtovné obdobie od 1. januára do 31. decembra 2014 podľa slovenských právnych predpisov, a to zákona o účtovníctve a postupov účtovania pre podnikateľov. 

Schválenie účtovnej závierky za rok 2013
Účtovnú závierku spoločnosti Activa Slovakia s.r.o., za rok 2013 schválilo riadne valné zhromaždenie, ktoré sa konalo dňa 24. apríla 2014. 

Členovia orgánov spoločnosti

Orgán	Funkcia	Meno	
a	b	c	
Štatutárny orgán	konateľ	Mgr. Arnošt Brož	
	konateľ	Ing. Martin Leitgeb	

Štruktúra spoločníkov a akcionárov a ich podiel na základnom imaní

Spoločník, akcionár	Výška podielu na základnom imaní	Podiel na hlasovacích právach v %	Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI
v %	
	absolútne	v %			
a	b	c	d	e	
Arnošt Brož	3 319,39	50	50		
Martin Leitgeb	3 319,39	50	50		
Spolu	6 638,78	100	100		

POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY

1.	Spoločnosť uplatňuje účtovné princípy a postupy účtovania v súlade so zákonom o účtovníctve a s postupmi účtovania pre podnikateľov, ktoré platia v Slovenskej republike. Účtovníctvo sa vedie v peňažných jednotkách slovenskej meny, t. j. v eurách.

2.	Účtovná závierka za rok 2014 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti. 

3.	Účtovníctvo sa vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum ich platenia. 

4.	Pri oceňovaní majetku a záväzkov sa uplatňuje zásada opatrnosti, t. j. berú sa za základ všetky riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a ktoré sú známe ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

5.	Moment zaúčtovania výnosov – výnosy sa účtujú pri splnení dodacích podmienok, nakoľko v tomto okamihu prechádzajú na odberateľa významné riziká a vlastnícke práva.

6.	Dlhodobé a krátkodobé pohľadávky, záväzky, úvery a pôžičky – pohľadávky a záväzky sa v súvahe vykazujú ako dlhodobé alebo krátkodobé podľa zostatkovej doby splatnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Časť dlhodobej pohľadávky a časť dlhodobého záväzku, ktorých splatnosť nie je dlhšia ako jeden rok odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa vykazujú v súvahe ako krátkodobá pohľadávka alebo krátkodobý záväzok.

7.	Použitie odhadov – zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby vedenie spoločnosti vypracovalo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a pasív, uvedenie možných budúcich aktív a pasív k dátumu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, ako aj na vykazovanú výšku výnosov a nákladov počas roka. Skutočné výsledky sa môžu od takýchto odhadov líšiť.

8.	Vykázané dane – slovenské daňové právo je relatívne mladé s nedostatkom existujúcich precedensov a podlieha neustálym novelizáciám. Nakoľko existujú rôzne interpretácie daňových zákonov a predpisov pri uplatňovaní v rôznych typoch transakcií, sumy vykázané v účtovnej závierke sa môžu neskôr zmeniť podľa konečného stanoviska daňových úradov.

9.	Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov – prvé ocenenie

Pri obstaraní majetku sa uplatňuje princíp obstarávacích cien (t. j. historických cien). Ocenenie jednotlivých položiek majetku a záväzkov je takéto:
a)	Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok obstaraný kúpou – obstarávacou cenou. Obstarávacia cena je cena, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním (prepravné a clo).

b)	Majetok obstaraný v rámci finančného prenájmu sa účtuje do majetku vo výške svojej reálnej hodnoty ku dňu obstarania (celková suma dohodnutých platieb znížená o nerealizované finančné náklady). Súvisiaci záväzok voči prenajímateľovi je v súvahe vykázaný v iných dlhodobých záväzkoch (r. 115 súvahy) a krátkodobá časť v iných záväzkoch (r. 135 súvahy). Nerealizované finančné náklady, ktoré predstavujú rozdiel medzi celkovou sumou dohodnutých platieb a reálnou hodnotou obstaraného majetku, sa účtujú vo výkaze ziskov a strát počas doby trvania prenájmu použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Náklady súvisiace s obstaraním predmetu finančného prenájmu zvyšujú jeho ocenenie.

c)	Zásoby obstarané kúpou:
•	Nakupovaný materiál – obstarávacou cenou v zložení cena obstarania a vedľajšie náklady. Pri úbytku rovnakého druhu zásob sa používa metóda FIFO. Do vedľajších nákladov vstupuje clo, prepravné, balné a pod. 
•	Nakupovaný tovar – obstarávacou cenou v zložení cena obstarania a vedľajšie náklady. Pri úbytku rovnakého druhu zásob sa používa metóda FIFO. Do vedľajších nákladov patrí prepravné, clo, balné a pod.

d)	Zásoby obstarané iným spôsobom – reprodukčnou obstarávacou cenou v prípade bezodplatného nadobudnutia zásob alebo zásob novo zistených pri inventarizácii, t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v čase, keď sa o ňom účtuje.

e)	Pohľadávky:
•	pri ich vzniku alebo bezodplatnom nadobudnutí – menovitou hodnotou,
•	pri odplatnom nadobudnutí (postúpení) alebo nadobudnutí vkladom do základného imania – obstarávacou cenou.
Pri dlhodobých pohľadávkach sa uvádza opravná položka v stĺpci korekcia, čím sa upravuje hodnota tejto pohľadávky  na jej súčasnú hodnotu. 
f)	Časové rozlíšenie na strane aktív súvahy – očakávanou menovitou hodnotou.

g)	Záväzky:
•	pri ich vzniku – menovitou hodnotou,
•	pri prevzatí – obstarávacou cenou.

h)	Rezervy – v očakávanej výške záväzku alebo poistnomatematickými metódami.

i)	Časové rozlíšenie na strane pasív súvahy – očakávanou menovitou hodnotou.

j)	Daň z príjmov splatná – podľa slovenského zákona o daniach z príjmov sa splatné dane z príjmov určujú z účtovného zisku pri sadzbe 22 % po úpravách o niektoré položky na daňové účely.

k)	Daň z príjmov odložená – účtuje sa pri dočasných rozdieloch medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, pri možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti a pri možnosti previesť nevyužité daňové odpočty do budúcich období. Pri určení výšky odloženej dane z príjmov sa použila sadzba dane z príjmov platná v nasledujúcom účtovnom období, t. j. 22 %.

l)	Výnosy – tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty.

10.	Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov – nasledujúce ocenenie

a)	Predpokladané riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov, sa vyjadrujú prostredníctvom rezerv, opravných položiek a odpisov. 
•	Rezervy – účtujú sa v očakávanej výške záväzku. Spoločnosť vytvára rezervu na nevyčerpané dovolenky vrátane odvodov, spracovanie daňového priznania, overenie účtovnej závierky, nevyfakturované dodávky a rezervu na obratový bonus. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa posudzuje ich výška a odôvodnenosť. 

•	Opravné položky – účtujú sa v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve, a to:
•	k pohľadávkam po lehote splatnosti nad 90 dní do výšky 25 % menovitej hodnoty bez príslušenstva, nad 180 dní do výšky 50 % menovitej hodnoty bez príslušenstva, nad 360 dní do výšky 100 % menovitej hodnoty pohľadávky bez príslušenstva. 
•	
•	Plán odpisov 

Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok sa odpisuje podľa plánu odpisov, ktorý bol stanovený vzhľadom na odhad reálnej ekonomickej životnosti. Majetok sa odpisuje počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Účtovné odpisy sú rovnomerné. Majetok sa začína odpisovať v mesiaci nasledujúcom po mesiaci zaradenia do používania. 
Priemerné životnosti podľa plánu odpisov sú:
Druh majetku	Životnosť	Ročná sadzba odpisov	
a	b	c	
Budovy a stavby	20 rokov	5,0 %	
Stroje a zariadenia	6 rokov	16,7 %	
Dopravné prostriedky	4 roky	25,0 %	
Inventár (kancelárska technika)	4 roky	25,0 %	
Softvér	5 rokov	20,0 %	
Dopravné prostriedky (leas.zml.)	36 mesiacov	33,33 %	

Daňové odpisy sa uplatňujú podľa sadzieb uvedených v zákone o daniach z príjmov platných pre rovnomerné odpisovanie.

11.	Prepočet údajov v cudzích menách na slovenskú menu

Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou (ECB) alebo Národnou bankou Slovenska (NBS) v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka neprepočítavajú. Pri kúpe a predaji cudzej meny za menu euro sa použil kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané.

12.	Zmeny účtovných zásad a účtovných metód 

Spoločnosť nemenila žiadne účtovné zásady a účtovné metódy.

ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE AKTÍV SÚVAHY

Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) o dlhodobom nehmotnom majetku 
(Pozn.: prvotným ocenením majetku sa rozumie jeho ocenenie podľa § 25 zákona o účtovníctve)
Tabuľka č. 1 

Dlhodobý nehmotný majetok	Bežné účtovné obdobie	
	Aktivo-vané náklady na vývoj	Softvér	Oceni-teľné práva	Goodwill	Ostatný DNM	Obsta-rávaný DNM	Poskytnuté preddavky na DNM	Spolu	
a	b	c	d	e	F	g	h	i	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku
účtovného obdobia		126 402						126 402
	
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		126 402						126 402	
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia		126 402						126 402	
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		126 402						126 402	
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia									
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia									
Zostatková hodnota 	
Stav na začiatku účtovného obdobia		0						0	
Stav na konci účtovného obdobia		0						0	

Tabuľka č. 2 
Dlhodobý nehmotný majetok	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Aktivo-vané náklady na vývoj	Softvér	Oceni-teľné práva	Goodwill	Ostatný DNM	Obsta-rávaný DNM	Poskytnuté preddavky na DNM	Spolu	
a	b	c	d	e	F	g	h	i	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku
účtovného obdobia		126 402						126 402	
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		126 402						126 402	
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia		126 402						126 402	
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		126 402						126 402	
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia									
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia									
Zostatková hodnota 	
Stav na začiatku účtovného obdobia		0						0	
Stav na konci účtovného obdobia		0						0	

Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) o dlhodobom hmotnom majetku 
Tabuľka č. 1 
Dlhodobý hmotný majetok	Bežné účtovné obdobie 	
	Pozemky	Stavby	Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí	Pesto-vateľské celky
 trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Ostatný DHM	Obsta-rávaný DHM	Poskytnuté preddavky na DHM	Spolu	
A	b	c	d	e	f	g	h	i	J	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku účtovného obdobia			517 620						
517 620	
Prírastky			107 789						107 789	
Úbytky			146 997						146 997	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia			478 412						
478 412	
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia			475 490						
475 490	
Prírastky			69 247						69 247	
Úbytky			146 997						146 997	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia			397 740						
397 740	
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia										
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia										

Zostatková hodnota 	
Stav na začiatku účtovného obdobia			42 130						
42 130	
Stav na konci účtovného obdobia			80 671						
80 671	

Tabuľka č. 2
Dlhodobý hmotný majetok	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 	
	Pozemky	Stavby	Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí	Pesto-vateľské celky
 trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Ostatný DHM	Obsta-rávaný DHM	Poskytnuté preddavky na DHM	Spolu	
A	b	c	d	e	f	g	h	i	j	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku účtovného obdobia			542 863						
542 863	
Prírastky										
Úbytky			25 243						25 243	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia			517 620						
517 620	
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia			413 352						
413 352	
Prírastky			86 472						86 472	
Úbytky			24 334						24 334	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia			475 490						
475 490	
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia										
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia										
Zostatková hodnota 	
Stav na začiatku účtovného obdobia			129 511						
129 511	
Stav na konci účtovného obdobia			42 130						
  42 130	

Spôsob a výška poistenia dlhodobého nehmotného a hmotného majetku

Predmet poistenia	Druh poistenia	Výška poistenia (zostatková hodnota poisteného majetku)	Názov a sídlo poisťovne	
		2014	2013		
A	b	c	d	e	
Stavby	poistenie proti živelným pohromám	3 990	3 990	Česká pojišťovňa	
Stroje, zariadenia, dopravné prostriedky	poistenie proti živelným pohromám proti odcudzeniu, havarijné	937 712	937 712	Česká pojišťovňa	
Opravy prenajatej budovy	poistenie proti živelným pohromám	111 727	111 727	Česká pojišťovňa	

Uvedená výška poistenia je zodpovedajúca poisteniu dlhodobého nehmotného a hmotného majetku dvoch spoločností ACTIVA CZ a Activa Slovakia. Poistenie je stanovené v rámci jednej zmluvy pre obidve spoločnosti.

Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. c) o dlhodobom nehmotnom majetku 

Dlhodobý nehmotný majetok	Hodnota za bežné účtovné obdobie	
Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo	0	

	Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. c) o dlhodobom hmotnom majetku 
	
Dlhodobý hmotný majetok	Hodnota za bežné účtovné obdobie	
Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo	0	

Zásoby (r. 031 súvahy)

Spoločnosť netvorí žiadne opravné položky k zásobám.

Pohľadávky (r. 038 a 046 súvahy)

Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. r) o vývoji opravnej položky k pohľadávkam
Pohľadávky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav OP na začiatku účtovného obdobia	Tvorba
OP	Zúčtovanie OP 
z dôvodu zániku opodstatnenosti	Zúčtovanie OP
 z dôvodu vyradenia majetku
z účtovníctva	Stav OP 
na konci účtovného obdobia	
a	b	C	D	e	f	
Pohľadávky 
z obchodného styku 	25 689	27 024	25 689		27 024	
Pohľadávky voči DÚJ 
a MÚJ 						
Ostatné pohľadávky 
v rámci kons. celku 						
Pohľadávky voči spoločníkom, členom 
a združeniu 						
Iné pohľadávky 						
Pohľadávky spolu 	25 689	27 024	25 689		27 024	

Spoločnosť tvorí opravné položky na pohľadávky:
Kategória po splatnosti	% tvorby opravnej položky	
Viac ako 90 dní po splatnosti	25 %	
Viac ako 180 dní po splatnosti	50 %	
Viac ako 360 dní po splatnosti	100 %	

		

Bežná lehota splatnosti pohľadávok je 14, 30 a 60 dní.

 Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. s) o vekovej štruktúre pohľadávok 
Názov položky	V lehote splatnosti	Po lehote splatnosti	Pohľadávky spolu	
a	B	C	D	
Dlhodobé pohľadávky 

	
Pohľadávky z obchodného styku

Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Iné pohľadávky	210		210	
Dlhodobé pohľadávky spolu	210		210	
Krátkodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku	764 653	129 150	893 803	
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Sociálne poistenie				
Daňové pohľadávky a dotácie				
Iné pohľadávky	970		970	
Krátkodobé pohľadávky spolu	765 623	129 150	894 773	

Pohľadávky podľa zostatkovej
doby splatnosti	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
a	B	c	
Pohľadávky po lehote splatnosti	129 150	153 216	
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka	765 623	1 138 394	
Krátkodobé pohľadávky spolu	894 773	1 291 610	
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti  jeden rok až päť rokov	210	0	
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov	0	0	
Dlhodobé pohľadávky spolu	210	0	

Zabezpečenie pohľadávok
Na pohľadávky nie je zriadené záložné právo.
Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. w) o krátkodobom finančnom majetku 
Tabuľka č. 1
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Pokladnica, ceniny	2 872	1 295	
Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky 	923 963	1 016 212	
Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované 			
Peniaze na ceste			
Spolu	926 835	1 017 507	

Časové rozlíšenie (r. 061 súvahy)

Opis položky časového rozlíšenia	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
a	b	c	
Náklady budúcich období dlhodobé,  z toho: 	0	0	
Náklady budúcich období krátkodobé, z toho:	35 135	34 068	
Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho:	0	0	
Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho:	33 330	69 199	

ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE PASÍV SÚVAHY

Vlastné imanie (r. 067 súvahy) 

Informácie o vlastnom imaní

Základné imanie spoločnosti je bez zmeny, tak ako aj v predchádzajúcom porovnávacom období vo výške 6 639 EUR.
Zákonný rezervný fond vo výške 664 EUR dosahuje výšku povinnej minimálnej tvorby podľa Obchodného zákonníka.

Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. a) tretiemu bodu o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty 
Tabuľka č. 1
Názov položky	Hodnota za bežné účtovné obdobie	
Účtovný zisk 	251 437	
Rozdelenie účtovného zisku	Bežné účtovné obdobie	
Prídel do zákonného rezervného fondu		
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov		
Prídel do sociálneho fondu		
Prídel na zvýšenie základného imania		
Úhrada straty minulých období		
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov	251 437	
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom		
Iné 		
Spolu	251 437	

Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. b) o rezervách 
(Pozn.: obsahová náplň tabuliek  a počet riadkov v nich sa uvádzajú podľa potrieb účtovnej jednotky)
Tabuľka č. 1
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Dlhodobé rezervy, z toho:	654	3 787	0	654	3 787	
Rezerva na nevyč.dov. vr. odvodob	654	3 787	0	654	3 787	
Krátkodobé rezervy, z toho:	                     32 212	30 207	29 079	3 133	30 207	
Rezerva na nevyč.dov. vr.odvodov	                     22 512	20 907	
19 379
	        3 133	20 907	
Spracovanie daňového priznania	3 300	3 300	3 300	0	3 300	
Overenie účtovnej závierky	6 400	6 000	6 400	0	6 000	

Tabuľka č. 2
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Dlhodobé rezervy, z toho:	0	654	0	0	654	
Krátkodobé rezervy, z toho:	77 562	32 212	77 562	0	32 212	
Na nevyčerp. dov. vrátane odvodov	67 862	22 512	67 208	0	22 512	
Spracovanie daňového priznania	3 300	3 300	3 300	0	3 300	
Overenie účtovnej závierky	6 400	6 400	6 400	0	6 400	

Záväzky (r. 094 a 106 súvahy)

Členenie záväzkov celkom, vrátane skupiny:

Názov položky	V lehote splatnosti	Po lehote splatnosti	Záväzky spolu	
a	b	c	d	
Dlhodobé záväzky	
Záväzky z obchodného styku				
Čistá hodnota zákazky				
Nevyfakturované dodávky				
Záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke				
Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku				
Prijaté preddavky				
Zmenky na úhradu				
Vydané dlhopisy				
Záväzky zo sociálneho fondu	10 237		10 237	
Ostatné záväzky	30 801		30 801	
Odložený daňový záväzok				
Dlhodobé záväzky spolu	41 038	0	41 038	
Krátkodobé záväzky	
Záväzky z obchodného styku	1 140 849	9 074	1 149 923	
Čistá hodnota zákazky				
Nevyfakturované dodávky	151 939		151 939	
Záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke				
Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku				
Záväzky voči spoločníkom a združeniu				
Záväzky voči zamestnancom	35 970		35 970	
Záväzky zo sociálneho poistenia	22 150		22 150	
Daňové záväzky a dotácie	154 213		154 213	
Ostatné záväzky	29 766		29 766	
Krátkodobé záväzky spolu	1 534 887	9 074	1 543 961	

Bežná lehota splatnosti záväzkov je 30 a 60 dní.

Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. c) a d) o záväzkoch 

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Dlhodobé záväzky spolu 	41 038	10 996	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov 	0	0	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 	41 038	10 996	
Krátkodobé záväzky spolu 	1 543 961	2 236 133	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 	1 534 887	2 190 644	
Záväzky po lehote splatnosti 	9 074	45 489	

Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. v) a časti G. písm. f) o odloženej daňovej pohľadávke alebo 
o odloženom daňovom záväzku
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: 	956	-1 358	
odpočítateľné 	9 113	4 461	
zdaniteľné 	-8 157	-5 819	
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: 	0	0	
odpočítateľné 	0	0	
zdaniteľné 	0	0	
Možnosť umorovať daňovú stratu 
v budúcnosti 	0	0	
Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty 	0	0	
Sadzba dane z príjmov ( v %) 	22	22	
Odložená daňová pohľadávka 	210	0	
Uplatnená daňová pohľadávka 	210	0	
Zaúčtovaná ako náklad 	0	0	
Zaúčtovaná do vlastného imania 	0	0	
Odložený daňový záväzok 	0	-299	
Zmena odloženého daňového záväzku 	-509	-422	
Zaúčtovaná ako náklad 	-509	-422	
Zaúčtovaná do vlastného imania 	0	0	
Iné 	0	0	

Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. g) o záväzkoch zo sociálneho fondu
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Začiatočný stav sociálneho fondu 	10 697	11 406	
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 	5 879	5 862	
Tvorba sociálneho fondu zo zisku 	0	0	
Ostatná tvorba sociálneho fondu 	0	0	
Tvorba sociálneho fondu spolu 	5 879	5 862	
Čerpanie sociálneho fondu 	6 339	6 571	
Konečný zostatok sociálneho fondu 	10 237	10 697	

Časové rozlíšenie (r. 121 súvahy)

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho:	0 	0 	
Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho:	2 136	1 933  	
Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho:	0 	0 	
Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho:	0 	0 	

Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. m) o majetku prenajatom formou finančného prenájmu
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Splatnosť	Splatnosť	
	do jedného roka vrátane	od jedného roka do piatich rokov vrátane	viac ako päť rokov	do jedného roka vrátane	od jedného roka do piatich rokov vrátane	viac ako päť rokov	
a	b	c	d	e	f	g	
Istina 	29 278	30 801		24 646			
Finančný náklad 	2 378	855		1709			
Spolu 	31 656	31 656		26 355			

Výnosy

Výnosy z hospodárskej činnosti

Tržby z predaja tovaru, vlastných výrobkov a služieb (r. 01 a 05 výkazu ziskov a strát)
 
Oblasť odbytu	Tržby z predaja tovaru	Tržby z predaja služieb	
	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
A	b	c	d	e	
Slovensko	9 683 801	10 988 092	35 285	35 705	
Zahraničie	188 168	321 609	35 866	68 263	
Spolu	9 871 969	11 309 701	71 151	103 968	

Výnosy pri aktivácií nákladov, ostatné výnosy z hospodárskej činnosti, výnosy z finančnej a mimoriadnej činnosti

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: 	0	0	
Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho:	52 698	19 748	
Tržby z predaja dlhodobého hmotného majetku – auta	2 650	667	
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti – poistné plnenia	42 030	14 612	
Poplatok za dopravu	4 857	3 959	
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti	3 161	510	
Finančné výnosy, z toho:	64	68	
Kurzové zisky, z toho:	0	2	
kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka	0	0	
Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho:	64	66	
Úroky	64	66	
Mimoriadne výnosy, z toho:	0	0	
Ostatné mimoriadne výnosy	0	0	

Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. g) o čistom obrate
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Tržby za vlastné výrobky	0	0	
Tržby z predaja služieb	71 151	103 968	
Tržby za tovar	9 871 969	11 309 701	
Výnosy zo zákazky	0	0	
Výnosy z nehnuteľnosti na predaj	0	0	
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou	50 048	19 748	
Čistý obrat celkom	9 943 120	-	

NÁKLADY
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady za poskytnuté služby, z toho:	410 360	364 253	
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:	13 949	12 725	
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky	9 400	9 400	
iné uisťovacie audítorské služby	0	 0	
súvisiace audítorské služby	0	0	
daňové poradenstvo	4 500	3 300	
ostatné neaudítorské služby	49 	25	
Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:	396 411	351 528	
Opravy a udržiavanie	75 007	50474 	
Náklady na reprezentáciu	2 481	3391	
Telefónne poplatky, fax	18 615 	19 332	
Nájomné – nebytové priestory	150 973	154 036 	
Služby - Spriaznené osoby	34 695	41 112 	
Ostatné služby	114 640	83 183 	
Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho:	9 037 036	10 714 589	
Spotreba materiálu a PHM	212 386	222 869	
Predaný tovar	7 821 111	9 491 444	
Mzdové náklady	857 539	831 636	
Ostatné náklady z hospodárskej činnosti	146 000	168 640	

Finančné náklady, z toho:	10 395	26 695	
Kurzové straty, z toho:	128	109	
kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka	12	4	
Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho:	10 267	26 586	
Nákladové úroky	3 863	3 509	
Ostatné finančné náklady	6 404	23 077	
Mimoriadne náklady, z toho:	0	0	

Informácie k prílohe č. 3 časti I. o nákladoch voči audítorovi, audítorskej spoločnosti
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, 
z toho: 	13 950	12 725	
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky 	9 400	9 400	
iné uisťovacie audítorské služby 	0	0	
súvisiace audítorské služby 	0	0	
daňové poradenstvo 	4 500	3 300	
ostatné neaudítorské služby 	50	25	

DAŇ Z PRÍJMOV

Sadzba dane z príjmov pre rok 2014 je 22 %. Spoločnosť nemala žiadne úľavy z daní.
Na výpočet odloženej dane bola použitá sadzba dane z príjmov právnických osôb 22 %, ktorá je v platnosti pre budúce obdobie.

Informácie k prílohe č. 3 časti J. písm. a) až e) o daniach z príjmov 
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov 			
Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov 		-422	
Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala 	210		
Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol 
z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach 			
Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov 
a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka 			
Suma odloženej dane z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov 			

Informácie k prílohe č. 3 časti J. písm. f) a g) o daniach z príjmov 
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Základ dane	Daň	Daň v %	Základ dane	Daň	Daň v %	
A	b	c	d	e	f	G	
Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho:	516 735	x	x	328 141	x	X	
teoretická daň 	x	113 682	22	x	75 472	23	
Daňovo neuznané náklady	16 254	3 576	0,69	9 872	2 271	0,69	
Výnosy nepodliehajúce dani	-8 868	-1 951	-0,37	-2 736	-629	-0,19	
Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky							
Umorenie daňovej straty	0	0	0	0	0	0	
Zmena sadzby dane 							
Iné 							
Spolu	524 121	115 307	22,0	335 277	77 114	23,0	
Splatná daň z príjmov	x	115 307	22,0	x	77 114	23,0	
Odložená daň z príjmov	x	-509	-0,09	x	-422	-0,12	
Celková daň z príjmov 	x	114 798	21,90	x	76 692	22,87	

Spoločnosť vykázala v bežnom účtovnom období splatnú daň z príjmov vo výške 115 307 EUR a odloženú daň z príjmov vo výške -509 EUR. 
Spoločnosť vykázala v predchádzajúcom účtovnom období splatnú daň z príjmov vo výške 77 114 EUR a odloženú daň z príjmov vo výške -422 EUR.

PODSÚVAHOVÉ ÚČTY

Spoločnosť neeviduje majetok, ktorý je nutné vykazovať na podsúvahových účtoch.

Spoločnosť má ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, uzatvorené lízingové zmluvy na prenájom  osobných a nákladných motorových vozidiel s následnou kúpou v celkovom počte 10. Doba  prenájmu  je  36 mesiacov. Všetky motorové vozidlá sú vedené v dlhodobom hmotnom  majetku spoločnosti, sú rovnomerne odpisované počas trvania lízingu a sú na ne uzatvorené havarijné poistenia.

INÉ AKTÍVA A INÉ PASÍVA

Podmienené záväzky

Daňové priznania zostávajú otvorené a môžu byť predmetom kontroly počas obdobia piatich rokov. Skutočnosť, že určité obdobie alebo daňové priznanie vzťahujúce sa na toto obdobie bolo kontrolované, nemá vplyv na vylúčenie tohto obdobia z prípadnej ďalšej kontroly počas obdobia piatich rokov. V dôsledku toho sú k 31. decembru 2014 daňové priznania spoločnosti za roky 2009 až 2014 otvorené a môžu sa stať predmetom kontroly.
Podľa súčasných slovenských zákonov má spoločnosť povinnosť vyplatiť zamestnancom pri odchode do starobného dôchodku odchodné vo výške priemerného mesačného zárobku. Spoločnosť odhadla, že výška takéhoto záväzku nie je významná. Účtovné výkazy neobsahujú žiadnu úpravu z tohto titulu. 
Spoločnosť nemá žiadne ďalšie záväzky ani pohľadávky, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve (ako napríklad záväzky z ručenia, zo súdny sporov, z poskytnutých záruk apod.) 

PRÍJMY A VÝHODY ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI

Konateľom Spoločnosti neboli v účtovnom období poskytnuté žiadne odmeny, ani žiadne výhody či pôžitky.

SPRIAZNENÉ OSOBY

Spoločnosť uskutočnila v priebehu účtovného obdobia transakcie so spoločnosťou,  ktorá je personálne prepojená – ACTIVA spol. s r. o. Praha. Tieto transakcie sa týkali nákupu a predaja tovaru a poskytnutia služieb za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny.

Spriaznená osoba 	Kód druhu obchodu	Hodnotové vyjadrenie obchodu	
		Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                             	
a	b	C	D	
ACTIVA spol. s. r. o. Praha	03/prijatie služby	34 374	40 960	
ACTIVA spol. s. r. o. Praha	01/kúpa	5 662 971	6 374 377	
ACTIVA spol. s. r. o. Praha	02/predaj	186 288	245 142	

Spriaznená osoba / Dcérska účtovná jednotka/ Materská účtovná jednotka	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Pohľadávky	Záväzky	Pohľadávky	Záväzky	
a	b	c	d	e	
Akcionári					
Predstavenstvo					
Sesterské spoločnosti	0	757 708	3 657	691 681	
Dcérske spoločnosti					
Spoločné podniky					
Pridružené spoločnosti					
Spolu	0	757 708	3 657	691 681	

SKUTOČNOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA,
 A DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

Po 31. decembri 2014 a do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali žiadne také udalosti, ktoré by významným spôsobom ovplyvnili aktíva a pasíva spoločnosti, okrem tých, ktoré sú uvedené vyššie a ktoré sú výsledkom bežnej činnosti.

Informácie k prílohe č. 3 časti P. o zmenách vlastného imania
Položka vlastného imania	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia 	Prírastky 	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	F	
Základné imanie	6 639				6 639	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely						
Zmena základného imania						
Pohľadávky za upísané vlastné imanie						
Emisné ážio						
Ostatné kapitálové fondy						
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov						
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov						
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín						
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení						
Zákonný rezervný fond	664				664	
Nedeliteľný fond						
Štatutárne fondy a ostatné fondy						
Nerozdelený zisk minulých rokov	9 197		260 000	251 437	634	
Neuhradená strata minulých rokov						
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	251 437	401 926	0	-251 437	401 926	
Ostatné položky vlastného imania						
Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby – podnikateľa						

Spoločnosť dosiahla výsledok hospodárenia v bežnom účtovnom období 401 926 EUR.

Tabuľka č. 2 

Položka vlastného imania	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia 	Prírastky 	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	F	
Základné imanie	6 639				6 639	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely						
Zmena základného imania						
Pohľadávky za upísané vlastné imanie						
Emisné ážio						
Ostatné kapitálové fondy						
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov						
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov						
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín						
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení						
Zákonný rezervný fond	664				664	
Nedeliteľný fond						
Štatutárne fondy a ostatné fondy						
Nerozdelený zisk minulých rokov	5 147		200 000	204 050	9 197	
Neuhradená strata minulých rokov						
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	204 050	251 437	0	-204 050	251 437	
Ostatné položky vlastného imania						
Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby – podnikateľa						

O hospodárskom výsledku Spoločnosti za predchádzajúce účtovné obdobie, zisku vo výške 251 437 EUR, rozhodlo valné zhromaždenie, ktoré sa konalo 24 .4. 2014.

PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV

Prehľad peňažných tokov je uvedený v prílohe, tabuľka č. 1.

Peňažné prostriedky sú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu „Peniaze na ceste“.

Peňažné ekvivalenty sú krátkodobý finančný majetok, ktorý je zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nehrozí riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

Štruktúra peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov:

Položka	Účet	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
a	b	C	d	
Peniaze	211	2 872	1 295	
Ceniny	213	0	0	
Účty v bankách	221.1	923 963	1 016 212	
Kontokorentný účet	221.2	0	0	
Krátkodobý finančný majetok – akcie	251.1	0	0	
Krátkodobý finančný majetok – dlhopisy	252.1	0	0	
Spolu	x	926 835	1 017 507	

Spoločnosť použila na vykazovanie peňažných tokov z prevádzkovej činnosti nepriamu metódu.