Poznámky Úč PODV 3 - 01 IČO DIČ Čl. I Všeobecné informácie I.1 Obchodné meno účtovnej jednotky: LOT SK s.ro. Sídlo účtovnej jednotky: Beňadická 3, 85105 Bratislava Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: kúpa tovaru za účelom jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) kúpa tovaru za účelom jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod) sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu a služieb činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov I.2 Dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie: 03.05.2015 I.3 Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Riadna Mimoriadna Dôvod na zostavenie mimoriadnej účtovnej závierky: rozdelenie zlúčenie splynutie zmena práv. formy začiatok likvidácie koniec likvidácie vyhlásenie konkurzu zrušenie konkurzu I.4 Informácie o skupine účtovných jednotiek, ak je účtovná jednotka jej súčasťou: I.4 a) "Obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za najväčšiu skupinu, ktorej súčasťou je účtovná jednotka ako dcérska účtovná jednotka: " účtovná jednotka nepatrí do konsolidovaného celku I.4 b) "Obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za najmenšiu skupinu, ktorej súčasťou je účtovná jednotka ako dcérska účtovná jednotka, a ktorá je tiež začlenená do skupiny účtovných jednotiek uvedených v písmene a): " I.4 c) Sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, v ktorej je možné získať kópie konsolidovaných účtovných závierok uvedených v písmenách a) a b) : I.4 d) Oslobodenie materskej účtovnej jednotky od povinnosti zostavenia konsolidovanej účtovnej závierky a konsolidovanej výročnej správy " V zmysle § 22 ods. 8 ZoÚ (oslobodenie od konsolidácie na medzistupni): " Obchodné meno a sídlo materskej účtovnej jednotky zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku podľa IFRS EÚ, do ktorej je zahrňovaná účtovná jednotka a všetky jej dcérske účtovné jednotky: V zmysle § 22 ods. 10 a 12 ZoÚ (oslobodenie pri nevýznamnosti dcérskych spoločností): Obchodné meno dcérskej spoločnosti Sídlo dcérskej spoločnosti I.5 Informácie o počte zamestnancov Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet zamestnancov počas účtovného obdobia Čl. II Informácie o orgánoch spoločnosti II. a) - d) Informácie o orgánoch účtovnej jednotky Druh príjmu, výhody Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov štatutárneho dozorného iného štatutárneho dozorného iného Časť 1 - BO Časť 1 - BO Časť 2 - PO Časť 2 - PO Záruky Iné zabezpečenie Poskytnuté pôžičky k poslednému dňu účtovného obdobia Splatené pôžičky k poslednému dňu účtovného obdobia Odpustené a odpísané pôžičky k poslednému dňu účtovného obdobia Použité finančné prostriedky Iné plnenia na súkromné účely, ktoré je potrebné vyúčtovať Ďalšie dôležité informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iného orgánu účtovnej jednotky (napr. hlavné podmienky, na základe ktorých boli záruky, iné zabezpečenia a pôžičky poskytnuté): Čl. III Informácie o prijatých postupoch III. 1 Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti áno nie Ak účtovná jednotka nebude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti, uvádza sa informácia o nesplnení predpokladu nepretržitého pokračovania vo svojej činnosti a k tomu zodpovedajúci spôsob účtovania podľa § 7 ods. 4 ZoÚ: III.2 Zmeny účtovných zásad a metód Účtovné metódy a zásady boli aplikované v rámci platného ZoÚ, s osobitosťami: Druh zmeny zásady alebo metódy Dôvod zmeny Hodnota vplyvu na príslušnú zložku majetku, záväzkov, vlastného imania a výsledku hospodárenia účtovnej jednotky Ak v dôsledku zmeny účtovných zásad a účtovných metód nie sú hodnoty za bezprostredne predchádzajúce obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné, uvádza sa vysvetlenie o neporovnateľných hodnotách: III.3 Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe Opis transakcie Finančný vplyv transakcie na účtovnú jednotku Riziká transakcie Prínosy transakcie III. 4 a) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov Druh majetku / záväzkov Spôsob ocenenia "Náklady spojené s obstaraním" DNM obstaraný kúpou DNM obstaraný vlastnou činnosťou DNM obstaraný iným spôsobom DHM obstaraný kúpou DHM obstaraný vlastnou činnosťou DHM obstaraný iným spôsobom Dlhodobý finančný majetok Zásoby obstarané kúpou Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou Zásoby obstarané iným spôsobom Zákazková výroba Zákazková výstav. nehnuteľ. určenej na predaj Pohľadávky Krátkodobý finančný majetok Časové rozlíšenie na strane aktív súvahy Záväzky Časové rozlíšenie na strane pasív súvahy Deriváty Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Prenajatý majetok Majetok obstar. zmluvou o kúpe prenajatej veci Majetok obstaraný v privatizácii Splatná daň z príjmov a odložená daň z príjmov III.4 b) Odhad zníženia hodnoty majetku a tvorba OP k majetku Charakteristika majetku Odhad zníženia hodnoty majetku Vytvorená OP III.4 c) Ocenenie záväzkov a stanovenie odhadu ocenenia rezerv Určenie ocenenia záväzkov Odhad ocenenia rezerv Vytvorená OP III.4 d) Ocenenie finančných nástrojov alebo majetku, ktorý nie je finančným nástrojom pri oceňovaní reálnou hodnotou Finančný nástroj (FN) alebo majetok, ktorý nie je FN pri oceňovaní reálnou hodnotou Aplikácia RH podľa ZoÚ alebo stanovenie významných predpokladov slúžiacich ako základ modelov a postupov ocenenia pri kvalifikovanom odhade Reálna hodnota Vplyv reálnej hodnoty na VH Vplyv reálnej hodnoty na VI Informácie o rozsahu a podstate všetkých druhov derivátových finančných nástrojov vrátane hlavných podmienok a okolností, ktoré môžu ovplyvniť sumu, časový priebeh a mieru istoty budúcich peňažných tokov: III.4 g) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku Spôsob zostavenia účtovného odpisového plánu pre dlhodobý hmotný majetok a dlhodobý nehmotný majetok, doba odpisovania a použité sadzby a odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov: Druh majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda počítač 4 roky rovnomerná "Odpisový plán účtovných odpisov dlhodobého nehmotného majetku vychádzal z odpisového plánu zostaveného účtovnou jednotkou, ktorý vychádzal z predpokladanej doby použiteľnosti dlhodobého nehmotného majetku alebo iných objektívnych predpokladov. " "Odpisový plán bol ovplyvnený týmito rozhodnutiami: ....................................................................." "Odpisový plán účtovných odpisov dlhodobého hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom, v ktorom vychádzal z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa nerovnajú. " "Odpisový plán účtovných odpisov dlhodobého hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom tak, že za základ vzal metódy používané pri vyčísľovaní daňových odpisov. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa rovnajú. Ročný účtovný odpis sa odlišuje od daňového podľa počtu mesiacov od zaradenia do konca roka. " III. 4 h) Dotácie poskytnuté na obstaranie majetku Majetok Ocenenie Výška dotácie III.5 Oprava významných a nevýznamných chýb minulých účtovných období vykonaných v bežnom účtovnom období Druh opravy Suma Popis chyby a vplyvu opravy Oprava významných chýb minulých účtovných období Oprava nevýznamných chýb minulých účtovných období Čl. IV Informácie, ktoré vysvetľujú a dopĺňajú položky výkazu ziskov a strát IV.1 Charakteristika Goodwilu Charakteristika goodwillu Dôvod vzniku Hodnota Spôsob výpočtu hodnoty IV.2 Informácie o významných položkách derivátov za bežné účtovné obdobie Tabuľka č. 1 Názov položky Účtovná hodnota Dohodnutá cena podkladového nástroja pohľadávky záväzku a b c d Deriváty určené na obchodovanie, z toho:  Zabezpečovacie deriváty, z toho: Tabuľka č. 2 Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Zmena reálnej hodn. (+/-) s vplyvom na Zmena reálnej hodn. (+/-) s vplyvom na výsledok hospodárenia vlastné imanie výsledok hospodárenia vlastné imanie a b c d e Deriváty určené na obchodovanie, z toho:  Zabezpečovacie deriváty, z toho: Ďalšie dôležité informácie o významných položkách derivátov za bežné účtovné obdobie (napr. informácie o rozsahu a povahe týchto derivátov vrátane významných podmienok, ktoré môžu ovplyvniť sumu, načasovanie a mieru istoty budúcich peňažných tokov): Tabuľka č. 3 Zabezpečovaná položka Reálna hodnota BO PO a b c Majetok vykázaný v súvahe Záväzok vykázaný v súvahe Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené Spolu Ďalšie dôležité informácie o položkách zabezpečených derivátmi (najmä forma zabezpečenia): IV.3 a) Informácie o záväzkoch Názov položky BO PO Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Ďalšie dôležité informácie o záväzkoch: záväzok voči konateľovi spoločnosti 6318,28 IV.3 b) Hodnota záväzkov zabezpečená záložným právom Druh formy zabezpečenia záväzku Hodnota záväzku zabezpečená Záložným právom Inou formou zabezp. Ďalšie dôležité informácie o záväzkoch zabezp. záložným právom alebo inou formou zabezpečenia: IV.4 a) - c) Informácie o vlastných akciách Dôvod nadobudnutia vlastných akcií počas účtovného obdobia Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Počet akcií Počet akcií Počet akcií Podiel na ZI v % Podiel na ZI v % Podiel na ZI v % Menovitá hodnota Menovitá hodnota Menovitá hodnota Hodnota nadobudn. Hodnota za prevod Hodnota nadobudn. Ďalšie dôležité informácie o vlastných akciách: IV.5 Informácie o výnosoch a nákladoch, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt Tabuľka č. 1 Výnosy, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Ďalšie dôležité informácie o výnosoch, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt: Tabuľka č. 2 Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Ďalšie dôležité informácie o nákladoch, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt: Čl. V Informácie o iných aktívach a iných pasívach V.1 a) Informácie o podmienenom majetku Druh podmieneného majetku Hodnota BO PO Práva zo servisných zmlúv Práva z poistných zmlúv Práva z koncesionárskych zmlúv Práva z licenčných zmlúv Práva z investovania prostriedkov získaných oslobodením od dane z príjmov Práva z privatizácie Práva zo súdnych sporov Iné práva Ďalšie dôležité informácie o podmienenom majetku: V.1 b) Informácie o podmienených záväzkoch Tabuľka č.1 Druh podmieneného záväzku Bežné účtovné obdobie Hodnota celkom Spriaznené osoby Zo súdnych rozhodnutí Z poskytnutých záruk Zo všeobecne záväzných právnych predpisov Zo zmluvy o podriadenom záväzku Z ručenia Iné podmienené záväzky Tabuľka č. 2 Druh podmieneného záväzku Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Hodnota celkom Spriaznené osoby Zo súdnych rozhodnutí Z poskytnutých záruk Zo všeobecne záväzných právnych predpisov Zo zmluvy o podriadenom záväzku Z ručenia Iné podmienené záväzky Ďalšie dôležité informácie o podmienených záväzkov: V.2 Informácie o podmienených záväzkoch Tabuľka č.1 Druh podmieneného záväzku alebo ostatnej finančnej povinnosti, ktorá sa nevykazuje v účtovných výkazoch Bežné účtovné obdobie Hodnota celkom Spriaznené osoby Zákonná povinnosť odobrať určité množstvo produktu Zmluvná povinnosť odobrať určité množstvo produktu Povinnosť uskutočniť investície Povinnosť uskutočniť veľké opravy Tabuľka č. 2 Druh podmieneného záväzku alebo ostatnej finančnej povinnosti, ktorá sa nevykazuje v účtovných výkazoch Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Hodnota celkom Spriaznené osoby Zákonná povinnosť odobrať určité množstvo produktu Zmluvná povinnosť odobrať určité množstvo produktu Povinnosť uskutočniť investície Povinnosť uskutočniť veľké opravy Ďalšie dôležité informácie o podmienených záväzkov: V.3 Informácie o údajoch na podsúvahových účtoch Názov položky BO PO Prenajatý majetok Majetok v nájme (operatívny prenájom) Majetok prijatý do úschovy Pohľadávky z derivátov Záväzky z opcií derivátov Odpísané pohľadávky Pohľadávky z leasingu Záväzky z leasingu Iné položky Ďalšie dôležité informácie o sumách na podsúvahových účtoch: Čl. VI Udalosti, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka VI. a) - j) Udalosti, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Zoznam udalostí, ktoré nastali alebo sú dôsledkom okolností po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky Dôvod Hodnota BO PO Pokles alebo zvýšenie trhovej ceny finančného majetku ako dôsledku udalostí, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky, s uvedením dôvodu týchto zmien Zmena výšky rezerv a opravných položiek, o ktorých sa účtovná jednotka dozvedela v hore uvedenom období Zmena spoločníkov účtovnej jednotky Prijatie rozhodnutia o predaji účtovnej jednotky, alebo jej časti Zmeny významných položiek dlhodobého finančného majetku Začatie alebo ukončenie činnosti časti účtovnej jednotky (napr. prevádzkarne) Vydanie dlhopisov a iných cenných papierov Zlúčenie, splynutie, rozdelenie a zmena právnej formy Mimoriadne udalosti (napr. živelné pohromy) Získanie, alebo odobratie licencie alebo iného povolenia významného pre činnosť Ďalšie dôležité informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky: Čl. VII Ostatné informácie VII. 1 a) - c) Informácie o výlučných právach alebo osobitných právach udelených účtovnej jednotke Ďalšie informácie týkajúce sa údelných výlučných práv alebo osobitných práv, a práv poskytovať služby vo verejnom záujme (formy prijatej náhrady, účtovné zásady použité pri prideľovaní nákladov a výnosov, všetky druhy činností účtovnej jednotky): © Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD., daňový poradca e-mail: vzdelavanie@profuturion.sk