31.12.
14
X
0
1
2
0
1
4
1
2
2
0
1
4
0
1
1
2
2
0
1
3
2
0
1
3
X
023
388
0
66
2
0
01
35
8
3
5
5
9
6
6
1
2
0
2
1
7
5
6
6
9
3
5
5
1
0
0
S
I
P
O
R
E
X
 
s.
r.
o.
Ú
D
E
R
N
Í
C
K
A
2
4
8
5
1
0
1
B
R
A
T
I
S
L
A
V
A

 

 
28.06.2015
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
2
A. Základné informácie o účtovnej jednotke
A. a,b,c) Základné informácie
SIPOREX s.r.o.
Údernícka 24, 851 01 Bratislava
Sídlo:
Dátum založenia:
Dátum vzniku:
A.a) Obchodné meno účtovnej jednotky:
31.12.2013
30.03,20414
A.b) Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky:
Hotelov= a podobné ubytovanie
A. c) Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia:
Názov položky
Bežné účtovné obdobie
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
 18
 11
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov
 15
 15
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:
 1
Počet vedúcich zamestnancov
A. d) Podniky, v ktorých je podnik neobmedzene ručiacim spoločníkom
Obchodné meno
Ostatné dôležité skutočnosti

Sídlo
Právna forma
SIPOREX sro
Udernícka 24
sro
A. e,f) Právny dôvod a dátum schválenia účtovnej závierky
riadna
x
mimoriadna
A. e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky:
priebežná
A. f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce obdobie: 
31.12.2014
B. Informácie o členoch štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky
B. a) Štatutárne, dozorné a iné orgány
Meno, priezvisko, (obch. meno) člena
Názov orgánu
Poznámka
 
Kollár František
konateľ
Matejka Jaroslav
spoločník
B. b) Tabuľka 1 Štruktúra spoločníkov a akcionárov
Hodnota a percentuálna výška ich podielu na základnom imaní. Informácie o štruktúre spoločníkov, akcionárov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. 
a
Spoločník, akcionár
Výška podielu na základnom 
imaní
Podiel na hlasovacích právach v %
Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v %
e
d
c
b
absolútne
v %
 50,00
 0,00
 0,00
 0,00
František Kollár
 50,00
 0,00
 0,00
 0,00
Jaroslav Matejka
Spolu
 100,00
 0,00
 0,00
 0,00
B. b) Tabuľka 2 Štruktúra spoločníkov a akcionárov
Spoločník, akcionár do dňa zmeny  v štruktúre spoločníkov, akcionárov
Spoločník, akcionár
Podiel na hlasovacích  právach v %
Dátum zmeny
a
b
Výška podielu na základnom imaní
absolútne
c
d
v %
e
f
Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v %
Informácie  o štruktúre spoločníkov, akcionárov do dňa jej zmeny  vzniknutej v priebehu účtovného obdobia.
Spolu
 0,00
 0,00
 0,00
 0,00
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
3
C. Informácie o konsolidovanom celku, ak je účtovná jednotka jeho súčasťou
C.a) Obchodné meno  a sídlo konsolidovanej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za všetky skupiny účtovných jednotiek konsolidovaného celku, pre ktorú je účtovná jednotka konsolidovanou účtovnou jednotkou:
C.b) Obchodné meno  a sídlo bezprostredne konsolidujúcej účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za tú skupinu účtovných jednotiek konsolidovaného celku, ktorého súčasťou je aj úćtovná jednotka:
C.c) Obchodné meno  a sídlo konsolidujúcej účtovnej jednotky, v ktorej je možné tieto konsolidované účtovné závierky získať:
Adresa registračného súdu, ktorý vedie obchodný register, v ktorom sa uložia tieto konsolidované účtovné závierky:
D. Ďalšie informácie
a) rozpracované v časti E.
b) rozpracované v časti F.
c) rozpracované v časti G.
d) rozpracované v časti H.
e) rozpracované v časti I.
f) rozpracované v časti J.
g) rozpracované v časti K.
h) rozpracované v časti L.
i) rozpracované v časti M a N.
j) rozpracované v časti O.
k) rozpracované v časti P.
l) rozpracované v časti R (Prehľad peňažných tokov)
E. Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach
E. a,b) Pokračovanie účtovnej jednotky, Zmena účtovných zásad
E.a) Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti:
V prípade ak nie, uviesť dôvod:
áno
x
nie
E.b) Zmeny účtovných zásad a metód
Účtovné metódy a zásady boli aplikované v rámci platného zákona o účtovníctve, s osobitosťami:
Druh zmeny zásady alebo metódy
Dôvod zmeny
Hodnota vplyvu na príslušnú zložku bilancie
 
E. c) Spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov
E. c) (1.) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou
Dlhodobý nehmotný majetok nakupovaný podnik oceňoval obstarávacou cenou v zložení:
Podnik nakupoval v danom roku dlhodobý nehmotný majetok
clo
poistné
skonto
provízie
dopravné
Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení:
E. c) (2.) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou
148901
Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňoval podnik reprodukčnou obstarávacou cenou v prípade, ak vlastné náklady sú vyššie ako reprodukčná obstarávacia cena tohto majetku.
Dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňovala účtovná jednotka vlastnými nákladmi v zložení:
Podnik tvoril vlastnou činnosťou dlhodobý nehmotný majetok
x
inak:
nepriame náklady spojené s výrobou
x
priame náklady
odpisy
E. c) (3.) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom
Podnik obstaral iným spôsobom dlhodobý nehmotný majetok
Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný iným spôsobom podnik oceňoval:
E. c) (4.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou
337713
clo
poistné
Dlhodobý hmotný majetok nakupovaný oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení:
Podnik v bežnom roku nakupoval dlhodobý hmotný majetok
provízie
dopravné
x
Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
4
E. c) (5.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný vlastnou činnosťou
Podnik v bežnom roku tvoril dlhodobý hmotný majetok vlastnou činnosťou
Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou oceňoval podnik vlastnými nákladmi v zložení:
priame náklady
nepriame náklady spojené s výrobou
inak:
x
odpisy
E. c) (6.) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom
Podnik obstaral iným spôsobom dlhodobý hmotný majetok
Dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom podnik oceňoval:
E. c) (7.) Dlhodobý finančný majetok
inak:
metódou FIFO (pri rovnakom druhu, rovnakom emitentovi a rovnakej mene)
pri nákupe obstarávacou cenou a pri predaji váženým aritmetickým priemerom (pri rovnakom druhu, rovnakom emitentovi, rovnakej mene)
x
obstarávacou cenou pri nákupe a predaji
Podiely na základnom imaní spoločností, cenné papiere a deriváty oceňoval:
Podnik v bežnom roku vlastnil cenné papiere
E. c) (8.1.) Zásoby obstarané kúpou
Podnik nakupoval zásoby
Účtovanie obstarania a úbytku zásob
Pri účtovaní zásob postupoval podnik podľa Postupov účtovania PÚ §43
spôsobom A účtovania zásob
x
spôsobom B účtovania zásob
E. c) (8.2.) Zásoby obstarané kúpou
Nakupované zásoby oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení:
Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení:
dopravné
provízie
poistné
clo
Náklady súvisiace s obstaraním zásob
pri príjme na sklad sa rozpočítavali s cenou obstarania na technickú jednotku obstaranej zásoby
Pri vyskladnení zásob sa používal
vážený aritmetický priemer z obstarávacích cien, aktualizovaný mesačne
x
metóda FIFO (prvá cena na ocenenie prírastku zásob sa použila ako prvá cena na ocenenie úbytku zásob)
iný spôsob:
iné
inak
E. c) (9.) Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou
Podnik tvoril v bežnom roku zásoby vlastnou výrobou
Zásoby vytvorené vlastnou výrobou podnik oceňoval vlastnými nákladmi
podľa skutočnej výšky nákladov, v zložení
‑ priame náklady
‑ časť nepriamych nákladov, súvisiaca s ich vytváraním
E. c) (10.) Zásoby obstarané iným spôsobom
Zásoby obstarané iným spôsobom oceňoval podnik:
E. c) (11.) Zákazková výroba
Zákazkovú výrobu a zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj oceňoval podnik:
E. c) (12.) Pohľadávky
Pohľadávky oceňoval podnik:
43595
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
5
E. c) (13.) Krátkodobý finančný majetok
Krátkodobý finančný majetok oceňoval podnik:
4079
E. c) (14.) Časové rozlíšenie na strane aktív
Časové rozlíšenie na strane aktív oceňoval podnik:
E. c) (15.) Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov
Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov oceňoval podnik:
297057
E. c) (16.) Časové rozlíšenie na strane pasív
Časové rozlíšenie na strane pasív oceňoval podnik:
E. c) (17.) Deriváty
Deriváty oceňoval podnik:
E. c) (18.) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi
Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi oceňoval podnik:
E. c) (19.) Prenajatý majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci
Prenajatý majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci oceňoval podnik:
E. c) (20.) Majetok obstaraný v privatizácii
Majetok obstaraný v privatizácii oceňoval podnik:
E. c) (21.) Daň z príjmov splatnú za bežné účtovné obdobie a za zdaňovacie obdobie a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období
Daň z príjmov splatnú za bežné obdobie a za zdaňovacie obdobie a daň z príjmov odloženú do budúcich účtovných období oceňoval podnik:
E. d) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku
E. d) (1. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku
Spôsob zostavenia účtovného odpisového plánu pre dlhodobý majetok a použité účtovné odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov:
Druh majetku
 
Doba odpisovania
Odpisová metóda
Sadzba odpisov
20
1410,72
stavba
4
8608,15
kuchyna
4
1438,09
elektroinštalačný materiál
4
1024,53
parkovisko
4
680,76
gril
6
13316,64
FEV
4
724,08
studňa
4
18829,62
auta
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
6
E. d) (2. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu dlhodobého majetku
Odpisový plán účtovných odpisov nehmotného majetku vychádzal z požiadavky zákona 431/2002. Dodržiavala sa zásada jeho odpisovania v účtovníctve v súlade s odpisovým plánom. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy nehmotného dlhodobého majetku sa rovnajú.
x
Odpisový plán bol ovplyvnený týmito rozhodnutiami (text v poznámke)
Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom, v ktorom vychádzal z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa nerovnajú.
Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom tak, že za základ vzal metódy používané pri vyčísľovaní daňových odpisov. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa rovnajú.
Ročný účtovný odpis sa odlišuje od daňového podľa počtu mesiacov od zaradenia do konca roka.
x
Ročný účtovný odpis sa rovná ročnému daňovému odpisu.
E. e) Dotácie poskytnuté na obstaranie majetku:
Majetok
Ocenenie
Výška dotácie
 
F. Informácie k údajom vykázaným na strane aktív súvahy
F. a) Prehľad o pohybe dlhodobého majetku
F. a) 1. – 3. Tabuľka 1 Dlhodobý nehmotný majetok ‑ Bežné účtovné obdobie
Ostatný DNM 
Aktivované náklady na vývoj
Goodwill
Softvér
Oceniteľné práva
Dlhodobý nehmotný majetok 
Obstarávaný DNM 
Poskytnuté preddavky na  DNM 
Spolu
a
b
c
d
e
f
g
h
i
Bežné účtovné obdobie
1. ‑ 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého nehmotného majetku ‑ bežné účtovné obdobie
Prvotné ocenenie
Stav na začiatku účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny (+/‑)
Stav na konci účtovného obdobia
Oprávky
Stav na začiatku účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Stav na konci účtovného obdobia
Opravné položky
Stav na začiatku účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Stav na konci účtovného obdobia
Zostatková hodnota
Stav na začiatku účtovného obdobia
Stav na konci účtovného obdobia
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
7
F. a) 1. – 3. Tabuľka 2 Dlhodobý nehmotný majetok – Predchádzajúce účtovné obdobie
Ostatný DNM 
Aktivované náklady na vývoj
Goodwill
Softvér
Oceniteľné práva
Dlhodobý nehmotný majetok 
Obstarávaný DNM 
Poskytnuté preddavky na  DNM 
Spolu
a
b
c
d
e
f
g
h
i
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
1. ‑ 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého nehmotného majetku ‑ predchádzajúce účtovné obdobie
Prvotné ocenenie
Stav na začiatku účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny (+/‑)
Stav na konci účtovného obdobia
Oprávky
Stav na začiatku účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Stav na konci účtovného obdobia
Opravné položky
Stav na začiatku účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Stav na konci účtovného obdobia
Zostatková hodnota
Stav na začiatku účtovného obdobia
Stav na konci účtovného obdobia
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
8
F. a) 1. – 3. Tabuľka 1 Dlhodobý hmotný majetok – Bežné účtovné obdobie
Základné stádo a ťažné zvieratá
Pozemky
Pestovateľské celky
 trvalých porastov
Stavby
Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí
Dlhodobý hmotný majetok 
Obstarávaný DHM 
Poskytnuté preddavky na  DHM 
Spolu
a
b
c
d
e
f
g
h
i
Ostatný DHM 
j
Bežné účtovné obdobie
1. ‑ 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého hmotného majetku ‑ bežné účtovné obdobie
Prvotné ocenenie
Stav na začiatku účtovného obdobia
 89 210
 88 620
 10 982
 148 901
 337 713
Prírastky
Úbytky
Presuny (+/‑)
Stav na konci účtovného obdobia
 89 210
 88 620
 10 982
 148 901
 337 713
Oprávky
Stav na začiatku účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Stav na konci účtovného obdobia
Opravné položky
Stav na začiatku účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Stav na konci účtovného obdobia
Zostatková hodnota
Stav na začiatku účtovného obdobia
 89 210
 88 620
 10 982
 148 901
 337 713
Stav na konci účtovného obdobia
 89 210
 88 620
 10 982
 148 901
 337 713
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
9
F. a) 1. – 3. Tabuľka 2 Dlhodobý hmotný majetok – Predchádzajúce účtovné obdobie
Základné stádo a ťažné zvieratá
Pozemky
Pestovateľské celky
 trvalých porastov
Stavby
Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí
Dlhodobý hmotný majetok 
Obstarávaný DHM 
Poskytnuté preddavky na  DHM 
Spolu
a
b
c
d
e
f
g
h
i
Ostatný DHM 
j
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
1. ‑ 3. Pohyb obstarávacích cien, oprávok, opravných položiek, zostatkových cien dlhodobého hmotného majetku ‑ predchádzajúce účtovné obdobie
Prvotné ocenenie
Stav na začiatku účtovného obdobia
 37 144
 6 420
 43 564
Prírastky
Úbytky
Presuny (+/‑)
Stav na konci účtovného obdobia
 37 144
 6 420
 43 564
Oprávky
Stav na začiatku účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Stav na konci účtovného obdobia
Opravné položky
Stav na začiatku účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Stav na konci účtovného obdobia
Zostatková hodnota
Stav na začiatku účtovného obdobia
 37 144
 6 420
 43 564
Stav na konci účtovného obdobia
 37 144
 6 420
 43 564
F. b) Spôsob a výška poistenia dlhodobého majetku
 
Platnosť zmluvy od‑do
Poistený majetok
Poistná suma
F. c) Prehľad o dlhodobom nehm. a hm. majetku, na ktorý je zriadené záložné právo alebo pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať
 
Dlhodobý nehmotný majetok
Hodnota za bežné účtovné obdobie
 
Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo
 
Dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať

 
 
Dlhodobý hmotný majetok
 
Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo
 
Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať

 
F. d) Prehľad o dlhodobom nehm. a hm. majetku, pri ktorom vlastnícke práva nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovanom prevode práva alebo ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke
 
PO
BO
Majetok
 
Hodnota
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
10
F. e) Prehľad o dlhodobom nehnuteľnom majetku, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností ku dňu zostavenia účtovnej závierky a táto ho užíva
 
PO
BO
Majetok
 
Hodnota
F. f) Charakteristika Goodwillu
Spôsob nadobudnutia goodwillu
Hodnota
Spôsob výpočtu hodnoty
 
F. g) Prehľad o položkách účtovaných na účte 097 ‑ opravná položka k nadobud. majetku
Dôvod účtovania
 
Obstar. hodnota
Zostatková hodnota
Oprávky
F. h) Prehľad o výskumnej a vývojovej činnosti v bežnom období
Náklady
 
Náklady na výskum
Náklady vynaložené v BO na vývoj ‑ aktivované
Náklady vynaložené v BO na vývoj ‑ neaktivované
F. i) Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy
Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM	
Bežné účtovné obdobie
 
Podiel ÚJ na ZI v  %
Podiel ÚJ na hlasovacích právach v %
Hodnota
 vlastného imania ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM
Výsledok hospodárenia ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM 
Účtovná hodnota DFM
Charakteristika podnikov v členení podľa položiek súvahy (podielové cenné papiere a podiely v ovládanej osobe, v spoločnosti s podstatným vplyvom)
f
e
d
c
b
a
Dcérske účtovné jednotky
Účtovné jednotky s podstatným vplyvom
Ostatné realizovateľné CP a podiely
Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ
Dlhodobý finančný majetok spolu
X
X
X
X
F. j),  F. k)  Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy – Bežné účtovné obdobie
Dlhodobý finančný majetok
 
Podielové CP a podiely v DÚJ
c
e
d
b
a
Podielové 
CP a podiely 
v spoločnosti s podstatným vplyvom
Ostatné dlhodobé CP a podiely
Pôžičky ÚJ v
 kons.
celku
Ostatný DFM
Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok
Obstarávaný 
 DFM
Poskytnuté preddavky na DFM
Spolu
f
g
h
i
j
Bežné účtovné obdobie
Pohyb obstarávacích cien, pohyb opravných položiek ‑ bežné účtovné obdobie
Prvotné ocenenie
Stav  na začiatku účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny (+/‑)
Stav na konci účtovného obdobia
Opravné položky
Stav  na začiatku účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Stav na konci účtovného obdobia
Účtovná hodnota
Stav  na začiatku účtovného obdobia
Stav na konci účtovného obdobia
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
11
F. j),  F. k)  Štruktúra dlhodobého finančného majetku podľa položiek súvahy – Predchádzajúce účtovné obdobie
Dlhodobý finančný majetok
 
Podielové CP a podiely v DÚJ
c
e
d
b
a
Podielové 
CP a podiely 
v spoločnosti s podstatným vplyvom
Ostatné dlhodobé CP a podiely
Pôžičky ÚJ v
 kons.
celku
Ostatný DFM
Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok
Obstarávaný 
 DFM
Poskytnuté preddavky na DFM
Spolu
f
g
h
i
j
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Pohyb obstarávacích cien, pohyb opravných položiek ‑ predchádzajúce účtovné obdobie
Prvotné ocenenie
Stav  na začiatku účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny (+/‑)
Stav na konci účtovného obdobia
Opravné položky
Stav  na začiatku účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Stav na konci účtovného obdobia
Účtovná hodnota
Stav  na začiatku účtovného obdobia
Stav na konci účtovného obdobia
F. l) Zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku
 
PO
BO
Zložky dlhodobého finančného majetku
 
Zmena stavu majetku (prírastky +, úbytky ‑)
 
A.III. Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 022 až 029)
 
   A.III.1. Podielové cenné papiere a podiely v dcérskej účtovnej jednotke (061) ‑ 096A
 
   2. Podielové cenné papiere a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom (062) ‑ 096A
 
   3. Ostatné dlhodobé cenné papiere a podiely (063, 065) ‑ 096A
 
   4. Pôžičky účtovnej jednotke v konsolidovanom celku (066A) ‑ 096A
 
   5. Ostatný dlhodobý finančný majetok (067A, 069, 06XA) ‑ 096A
 
   6. Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 06XA) ‑ 096A
 
   7. Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) ‑ 096A
 
   8. Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok (053) ‑ 095A
F. l) Zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku – Informácie o dlhodobých cenných papieroch držaných do splatnosti
 
Druh CP
c
e
d
b
a
f
Dlhové CP držané do 
splatnosti
Stav na
začiatku účtovného obdobia
Zníženie hodnoty
Zvýšenie hodnoty
Stav na konci účtovného obdobia
Informácie o dlhových cenných papieroch držaných do splatnosti
Vyradenie dlhového CP 
z účtovníctva v účtovnom období
f
Do splatnosti viac ako päť rokov
Do splatnosti  od troch rokov do piatich rokov vrátane
Do splatnosti od jedného roka do troch rokov vrátane
Do splatnosti do jedného roka vrátane
Dlhové CP držané do splatnosti spolu
X
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
12
F. l) Zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku – Informácie o poskytnutých dlhodobých pôžičkách
 
Stav 
na začiatku účtovného obdobia
c
e
d
b
a
f
Dlhodobé pôžičky
Zvýšenie hodnoty
Zníženie hodnoty
Vyradenie     pôžičky z účtovníctva v účtovnom období
Stav na konci účtovného obdobia
Informácie o poskytnutých dlhodobých pôžičkách
Do splatnosti viac ako päť rokov
Do splatnosti  od troch rokov do piatich rokov vrátane
Do splatnosti od jedného roka do troch rokov vrátane
Do splatnosti do jedného roka vrátane
Dlhodobé pôžičky spolu
 0
 0
 0
 0
 0
F. m) Prehľad o dlhod. finanč. majetku, na ktorý je zriadené záložné právo alebo pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať
Dlhodobý finančný majetok
Hodnota za bežné účtovné obdobie
Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo
Dlhodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať
F. n) Ocenenie dlhod. finanč. majetku ku dňu zostavenia účt. závierky
Majetok
Druh ocenenia (reálnou hodnotou alebo metódou vlastného imania)
Vplyv ocenenia na výsledok hospodárenia a na výšku vlastného imania
 
BO
PO
F. o) Tabuľka č.1 ‑ Opravné položky k zásobám  podľa položiek súvahy
Zásoby
Bežné účtovné obdobie
 
Stav  OP na začiatku účtovného obdobia
Tvorba OP
Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti
Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku 
z účtovníctva
Stav OP na konci účtovného obdobia
f
e
d
c
b
a
Materiál
Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby
Výrobky
Zvieratá
Tovar
Nehnuteľnosť na predaj
Poskytnuté preddavky  na zásoby
Zásoby spolu
 0
 0
 0
 0
 0
F. o) Tabuľka č.2 ‑ Informácie k nehnuteľnosti na predaj
Nehnuteľnosť na predaj
Hodnota
Náklady na obstarávanie nehnuteľnosti  na predaj za účtovné obdobie
Náklady na obstaranie nehnuteľnosti na predaj od začiatku obstarávania
F. p) Prehľad o zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo alebo pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať
Zásoby
Hodnota za bežné účtovné obdobie
Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo
Zásoby, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
13
F. q1) a,b,c) Prehľad o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj
 
PO
BO
Všeobecné údaje
 
Hodnota

1.a. Hodnota tej časti celkových výnosov zo zákazkovej výroby, ktorá bola v bežnom účtovnom období (BO) vykázaná vo výnosoch
1.b. Metóda určenia výnosov zo zákazkovej výroby vykázaných v bežnom účtovnom období 
 
výnosy zo zakázky sa účtujú v závislosti od stupňa dokončenia danej zakázky
1.c. Metóda určenia stupňa dokončenia zakázkovej výroby
pomer skutočne vynaložených nákladov na zákazku za vykonanú prácu k nákladom na zákazku podľa rozpočtu 
posúdenie, zmapovanie vykonanej práce podľa počtu odpracovaných hodín, počtu ukončených operácií a pod.
 
dokončenie niektorých fyzických proporcií (napr. dokončenie poschodia domu k celkovému počtu poschodí)

 
F. q1) d) Prehľad o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj
 
PO
BO
Všeobecné údaje
 
Hodnota

1.d. Opis spôsobu, na základe ktorého účtovná jednotka zhotovujúca nehnuteľnosť určenú na predaj usúdila, že počas výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj dochádza k priebežnemu transferu; pri posudzovaní priebežného transferu sa zohľadňuje jednotlivo a aj spoločne existencia najmä týchto indikátorov:
1.da. Výstavba nehnuteľnosti urèenej na predaj sa uskutočňuje            na pozemku vo vlastníctve objednávateľa 
1.db. Objednávateľovi nevzniká nárok na odstúpenie od zmluvy              s právom vrátenia peňažných prostriedkov
1.dc. Pri nedokonèení dohodnutej výstavby zhotoviteľom nehnuteľnosť zostáva objednávateľovi
 
1.dd. Zmluva oprávňuje objednávateľa zmeniť zhotoviteľa s prípadnou sankciou a nájsť si iného zhotoviteľa na dokončenie nehnuteľnosti

F. q2) Prehľad o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj
F. q2) Zákazková výroba – Tabuľka 1
F. 2. Údaje o zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj, ktoré ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, neboli ukončené, pričom sa uvádza:
Názov položky
Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného účtovného obdobia
Za bežné účtovné obdobie
Za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
a
d
c
b
Výnosy zo zákazkovej výroby
Náklady na zákazkovú výrobu
Hrubý zisk / hrubá strata
F. q2) Zákazková výroba – Tabuľka 2
Hodnota zákazkovej výroby
Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného účtovného obdobia
Za bežné účtovné obdobie
a
b
c
Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výrobe
Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku
Suma prijatých preddavkov
Suma zadržanej platby
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
14
F. q2) Zákazková výstavba nehnuteľnosti  – Tabuľka 3
Názov položky 
Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca bežného účtovného obdobia
Za bežné účtovné obdobie
Za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
a
d
c
b
Výnosy zo zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj
Náklady na zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj
Hrubý zisk / hrubá strata
F. q2) Zákazková výstavba nehnuteľnosti  – Tabuľka 4
Hodnota zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj
Sumár od začiatku zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj až do konca 
Za bežné účtovné obdobie
a
b
c
Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj
Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku
Suma prijatých preddavkov
Suma zadržanej platby
F. r) Opravné položky k pohľadávkam podľa súvahových položiek
Riadok 
Stav k 31.12. BO
 
Dôvod tvorby
Stav k 1.1. BO
Prírastky
Úbytky
Opravné položky podľa súvahových položiek krátkodobého finančného majetku
súvahy
Druh pohľadávky
040
B.II. Dlhodobé pohľadávky súčet (r. 041 až 046)
041
   B.II.1. Pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) ‑ 391A
042
   2. Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke (351A) ‑ 391A
043
   3. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) ‑ 391A
044
   4. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) ‑ 391A
045
   5. Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) ‑ 391A
046
   6. Odložená daňová pohľadávka (481A)
047
B.III. Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 048 až 054)
048
   B.III.1. Pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) ‑ 391A
049
   2. Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke (351A) ‑ 391A
050
   3. Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku (351A) ‑ 391A
051
   4. Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) ‑ 391A
052
   5. Sociálne poistenie (336) ‑ 391A
053
   6. Daňové pohľadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) ‑ 391A
054
   7. Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) ‑ 391A
053
   7. Daňové pohľadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) ‑ 391A
054
   8. Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) ‑ 391A
F. r) Informácie o vývoji opravnej položky k pohľadávkam
Pohľadávky
Bežné účtovné obdobie
Stav OP na začiatku účtovného obdobia
Tvorba
OP
Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti
Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku 
z účtovníctva
Stav OP na konci účtovného obdobia
f
e
d
c
b
a
Pohľadávky z obchodného styku
Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke
Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu
Iné pohľadávky
Pohľadávky spolu
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
15
F. s) Pohľadávky do lehoty a po lehote splatnosti
Názov položky 
Pohľadávky spolu
V lehote splatnosti
Po lehote splatnosti
a
d
c
b
Dlhodobé pohľadávky
Pohľadávky  z obchodného styku
Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu
Iné pohľadávky
Dlhodobé pohľadávky spolu
Krátkodobé pohľadávky
Pohľadávky z obchodného styku
 10 018
 10 018
Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu
Sociálne poistenie
 33 248
 33 248
Daňové pohľadávky a dotácie
 253
 253
Iné pohľadávky
 76
 76
Krátkodobé pohľadávky spolu
 43 595
 43 595
F. s) Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Bežné účtovné obdobie
a
b
c
Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti
Pohľadávky po lehote splatnosti
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka
 10 018
Krátkodobé pohľadávky spolu
 10 018
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti  jeden rok až päť rokov
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov
Dlhodobé pohľadávky spolu
F. t) Pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia
Pohľadávka
Forma zabepečenia
Hodnota
 
F. u) Pohľadávky, na ktoré sa zriadilo záložné právo a pohľadávky, pri ktorých má obmedzené právo s ním jednať
 
Hodnota pohľadávky
Hodnota predmetu
Opis predmetu záložného práva
Bežné účtovné obdobie
Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia
Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo
x
Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo s nimi nakladať
x
F. v) Odložená daňová pohľadávka
Dôvod
Základňa pre výpočet
Suma odloženej daňovej pohľadávky
BO
PO
BO
PO

F. w) Významné položky krátkodobého finančného majetku – Tabuľka č. 1
Názov položky
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Bežné účtovné obdobie
Pokladnica, ceniny
 1 078
Bežné bankové účty
 3 001
Bankové účty termínované
Peniaze na ceste
Spolu
 4 079
 0
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
16
F. w) Významné položky krátkodobého finančného majetku ‑  Tabuľka č.2
Krátkodobý  finančný majetok
Bežné účtovné obdobie
Stav na začiatku účtovného obdobia
Prírastky

Úbytky

Stav na konci účtovného obdobia
e
d
c
b
a
Majetkové CP na obchodovanie
Dlhové CP na obchodovanie
Emisné kvóty
Dlhové CP so splatnosťou do  jedného roka držané do splatnosti
Ostatné realizovateľné CP
Obstarávanie krátkodobého finančného majetku
Krátkodobý finančný majetok spolu
F. x) Opravné položky ku krátkodobému finančnému majetku
Riadok 
Stav k 31.12. BO
 
Dôvod tvorby
Stav k 1.1. BO
Prírastky
Úbytky
Opravné položky podľa súvahových položiek krátkodobého finančného majetku
súvahy
Krátkodobý finančný majetok Opravné položky
F. x) Opravné položky ku krát. fin. majetku – Ostat. realiz. CP, Obstarávanie KFM
Krátkodobý finančný majetok
Stav OP na začiatku účtovného obdobia
Tvorba
OP
Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti
Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku 
z účtovníctva
Stav OP na konci účtovného obdobia
f
e
d
c
b
a
Ostatné realizovateľné CP
Obstarávanie krátkodobého finančného majetku
Krátkodobý finančný majetok spolu
F. y) Krátkodobý finanč. majetok, ku ktorému sa zriadilo záložné právo alebo pri ktorom má obmedzené právo s ním nakladať
 
Názov položky
Hodnota za bežné účtovné obdobie
Krátkodobý  finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo
Krátkodobý  finančný majetok, pri ktorom je obmedzené právo s ním nakladať
F. za) Ocenenie krátkodobého finanč. majetku ku dňu zostavenia účt. závierky
Krátkodobý finančný  majetok
Vplyv ocenenia
na vlastné imanie
Zvýšenie/ zníženie hodnoty
(+/‑)
Vplyv ocenenia
na výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia
a
d
c
b
Majetkové CP na obchodovanie
Dlhové CP na obchodovanie
Emisné kvóty (komodity)
Ostatné realizovateľné CP
Krátkodobý finančný majetok spolu
F. zb) Významné položky časového rozlíšenia nákladov bud. obd. a príjmov bud. obd.
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Bežné účtovné obdobie
a
b
c
Opis položky časového rozlíšenia
Náklady budúcich období dlhodobé,  z toho:
 
Náklady budúcich období krátkodobé, z toho:
 
Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho:
 
Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho:
 
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
17
F. zc) Majetok prenajatý formou finančného prenájmu ‑ u prenajímateľa
1) Celková suma dohodnutých platieb k 31.12. BO:
z toho istina je:
a finančný náklad je:
2) Suma istiny u prenajímateľa a finančného nákladu podľa doby splatnosti:
Názov položky
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
do jedného roka vrátane
f
e
d
c
b
a
Bežné účtovné obdobie
Splatnosť
Splatnosť
od jedného roka do piatich rokov vrátane
viac ako päť rokov
viac ako päť rokov
od jedného roka do piatich rokov vrátane
do jedného roka vrátane
g
Istina
Finančný výnos
Spolu
G. Informácie k údajom vykázaným na strane pasív súvahy
G. a)
G. a) 1,2,4,6) Údaje o vlastnom imaní
Popis základného imania, výška upísaného imania nezapísaného v OR:
 
PO
BO
Text
Suma
 
 9 959
Základné imanie celkom
 
Počet akcií (a.s.)
 
Nominálna hodnota 1 akcie (a.s.)
 
Hodnota podielov podľa spoločníkov (obchodná spoločnosť)
 
‑
 
‑
 
Zisk na akciu alebo na podiel na základnom imaní
 
Hodnota upísaného vlastného imania
 
Hodnota splateného základného imania
 
Hodnota vlastných akcií vlastnená účtovnou jednotkou alebo ňou
 
ovládanými osobami, v ktorých má účt. jednotka podstatný vplyv
G. a) 3) (1) Rozdelenie účtovného zisku alebo straty z predch. roka
Názov položky
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
V bežnom roku bol rozdelený hospodársky výsledok ‑ účtovný zisk minulého účtovného obdobia nasledovným spôsobom:
Účtovný zisk
Rozdelenie účtovného zisku
Bežné účtovné obdobie
Prídel do zákonného rezervného fondu
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov
Prídel do sociálneho fondu
Prídel na zvýšenie základného imania
Úhrada straty minulých období
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom
Iné
Spolu
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
18
G. a) 3) (2) Rozdelenie účtovného zisku alebo straty z predch. roka
Názov položky
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Rozhodnutie o úhrade straty z minulého roka:
V návrhu rozdelenia sa uvádza návrh, ktorý bude predložený príslušnému orgánu účtovnej jednotky
Účtovná strata
Vysporiadanie účtovnej straty
Bežné účtovné obdobie
Zo zákonného rezervného fondu
Zo štatutárnych a ostatných fondov
Z nerozdeleného zisku minulých rokov
Úhrada straty spoločníkmi
Prevod do neuhradenej straty minulých rokov
Iné
Spolu
G. a) 5) Prehľad o zisku a strate, ktorá nebola účt. ako náklad/výnos, ale priamo na účty vlast. imania
PO
BO
Text
Suma
 
Zmeny reálnej hodnoty majetku
 
Zmeny hodnoty majetku pri použití metódy vlastného imania
 
Iné prípady:
 
Spolu
G. b) Tvorba a čerpanie rezerv v bežnom roku
zákonná rezerva ‑ Z, ostatná rezervy (účtovná) ‑ Ú
Osobitne sa označia rezervy týkajúce sa spriaznených osôb
Názov položky
Stav na začiatku účtovného obdobia
Tvorba

Použitie
Zrušenie
Stav na konci účtovného obdobia
f
e
d
c
b
a
Bežné účtovné obdobie
Dlhodobé rezervy, z toho:
Krátkodobé rezervy, z toho:
G. b) Tvorba a čerpanie rezerv v predchádzajúcom roku
zákonná rezerva ‑ Z, ostatná rezervy (účtovná) ‑ Ú
Osobitne sa označia rezervy týkajúce sa spriaznených osôb
Názov položky
Stav na začiatku účtovného obdobia
Tvorba

Použitie
Zrušenie
Stav na konci účtovného obdobia
f
e
d
c
b
a
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Dlhodobé rezervy, z toho:
Krátkodobé rezervy, z toho:
G. c) Výška záväzkov do lehoty a po lehote splatnosti
PO
BO
Text
Suma
 
 297 057
Záväzky do lehoty splatnosti
 
Záväzky po lehote splatnosti
G. d) Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti
Súvahová položka záväzku
Spolu v tom
Zostat. doba splatnosti viac ako 5 
 
Zostatková doba splatnosti do 1 roka 
Zostatková doba splatnosti od 1 roku 
 
závazky voči spoločníkom
 192 958
 
Zamestnancom
 4 958
 
soviílne poist
 49 649
 
daňové DPH
 2 729
 
obdodný styk
 45 803
 
Spolu:
 296 097
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
19
G. c), G. d) Informácie o záväzkoch
Názov položky
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Bežné účtovné obdobie
Záväzky po lehote splatnosti
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane
Krátkodobé záväzky spolu
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov
Dlhodobé záväzky spolu
G. e) Hodnota záväzkov zabezpečená záložným právom
 
Inou formou zabezpečenia
Záložným právom
Druh formy zabezpečenia záväzku
Hodnota záväzku zabezpečená
G. f) Spôsob vzniku odloženého záväzku
 
Titul vzniku odloženého daňového záväzku
Výpočet a suma
 
Daňová zost. cena dlhodobého majetku je menšia ako účtovná
 
Iné:
G. f), F. v) Informácie o odloženej  daňovej pohľadávke alebo odloženom daňovom záväzku
Názov položky
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Bežné účtovné obdobie
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho:
odpočítateľné
zdaniteľné
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho:
odpočítateľné
zdaniteľné
Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti
Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty
Sadzba dane z príjmov ( v %)
Odložená daňová pohľadávka
Uplatnená daňová pohľadávka
Zaúčtovaná  ako zníženie nákladov
Zaúčtovaná do vlastného imania
Odložený daňový záväzok
Zmena odloženého daňového záväzku
Zaúčtovaná ako náklad
Zaúčtovaná do vlastného imania
G. g) Záväzky zo sociálneho fondu
Názov položky
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Bežné účtovné obdobie
Začiatočný stav sociálneho fondu
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov
1348
Tvorba sociálneho fondu zo zisku
Ostatná tvorba sociálneho fondu
Tvorba sociálneho fondu spolu
1348
Čerpanie sociálneho fondu
Konečný zostatok sociálneho fondu
1348
G. h) Vydané dlhopisy
Názov vydaného dlhopisu
Menovitá hodnota
Počet
Emisný kurz
Úrok
Splatnosť
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
20
G. i) Bankové úvery
Názov položky
Mena
Úrok 
p. a. 
v %
Dátum splatnosti
Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie
Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
f
e
d
c
b
a
Dlhodobé bankové úvery
Krátkodobé bankové úvery
G. i) Pôžičky, návratné finančné výpomoci
Názov položky
Mena
Úrok 
p. a. 
v %
Dátum splatnosti
Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie
Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
f
e
d
c
b
a
Dlhodobé pôžičky
Krátkodobé pôžičky
Krátkodobé finančné výpomoci
G. j) Významné položky čas. rozlíšenia výdavkov BO a výnosov BO
Názov položky
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Bežné účtovné obdobie
Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho:
Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho:
Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho:
Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho:
G. k) Významné položky derivátov – Tabuľka č.1
Názov položky
Účtovná hodnota
b
c
d
a
Dohodnutá cena
podkladového nástroja
pohľadávky
záväzku
Deriváty určené na obchodovanie, z toho:
Zabezpečovacie deriváty, z toho:
G. k) Významné položky derivátov – Tabuľka č.2
Názov položky
Bežné účtovné obdobie
a
Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
výsledok
hospodarenia
Zmena reálnej hodnoty
(+/‑) s vplyvom na
Zmena reálnej hodnoty
(+/‑) s vplyvom na
vlastné
imanie
výsledok
hospodarenia
vlastné imanie
b
d
c
e
Deriváty určené na obchodovanie, z toho:
Zabezpečovacie deriváty, z toho:
G. l) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi
Zabezpečená položka
Reálna hodnota
Bezprostredné
predchádzajúce 
účtovné obdobie
b
c
a
Bežné účtovné
obdobie
Majetok vykázaný v súvahe
Záväzok vykázaný v súvahe
Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch
Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené
Spolu
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
21
G. m) Majetok prenajatý formou finančného prenájmu ‑ u nájomcu
1) Celková suma dohodnutých platieb k 31.12. BO:
z toho istina je:
a finančný náklad je:
2) Suma istiny u prenajímateľa a finančného nákladu podľa doby splatnosti:
Názov položky
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
do jedného roka vrátane
f
e
d
c
b
a
Bežné účtovné obdobie
Splatnosť
Splatnosť
od jedného roka do piatich rokov vrátane
viac ako päť rokov
viac ako päť rokov
od jedného roka do piatich rokov vrátane
do jedného roka vrátane
g
Istina
Finančný náklad
Spolu
H. Informácie k údajom vykázaným vo výnosoch
H. a) Údaje o tržbách za vlastné výkony a tovar
Oblasť
odbytu
c
d
e
f
g
a
Typ výrobkov, tovarov,
služieb (napríklad C)
Bezprostredne
predchádzajúce 
účtovné
obdobie
Bežné
účtovné
obdobie
Typ výrobkov, tovarov,
služieb (napríklad B)
Typ výrobkov, tovarov,
služieb (napríklad A)
Bezprostredne
predchádzajúce 
účtovné
obdobie
Bezprostredne
predchádzajúce 
účtovné
obdobie
Bežné
účtovné
obdobie
Bežné
účtovné
obdobie
b
Spolu
H. b) Údaje o zmene stavu vnútroorganizačných zásob
Názov položky
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
Konečný
zostatok
b
c
d
e
f
a
Bežné
účtovné
obdobie
Zmena stavu
vnútroorganizačných zásob
Bezprostredne
predchádzajúce 
účtovné obdobie
Bežné
účtovné
obdobie
Konečný
zostatok
Začiatočný
stav
Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby
Výrobky
Zvieratá
Spolu
x
x
x
Manká a škody
x
x
x
Reprezentačné
x
x
x
Dary
x
x
x
Iné
x
x
x
Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát
H. c)  až H. f) Významné položky výnosov pri aktivácii nákladov, ostatných výnosov z hospodárskej činnosti, finančných výnosov a celková suma kurzových ziskov, mimoriadnych výnosov týkajúcich sa bežného obdobia a týkajúcich sa predchádzajúcich období
Názov položky
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
Bežné účtovné
obdobie
Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho:
Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho:
Finančné výnosy, z toho:
Kurzové zisky, z toho:
kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho:
Mimoriadne výnosy, z toho:
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
22
H. g) Suma čistého obratu podľa § 19 ods. 1 písm. a) druhého bodu zákona
Názov položky
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
Bežné účtovné
obdobie
Tržby za vlastné výrobky
 383 652
Tržby z predaja služieb
Tržby za tovar
Výnosy zo zákazky
Výnosy z nehnuteľnosti na predaj
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou
 383 652
Čistý obrat celkom
I. Informácie k údajom vykázaným v nákladoch
I. a) až I. e) Významné položky nákladov za poskytnuté služby, ostatných nákladov z hospodárkej činnosti, finančných nákladov a celková suma kurzových strát, mimoriadnych nákladov týkajúcich sa bežného obdobia a predchádzajúceho obdobia, opis a suma celkových položiek nákladov na overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou
Názov položky
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
Bežné účtovné
obdobie
Náklady za poskytnuté služby, z toho:
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky
iné uisťovacie audítorské služby
súvisiace audítorské služby
daňové poradenstvo
ostatné neaudítorské služby
 407 585
Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:
Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho:
Finančné náklady, z toho:
Kurzové straty, z toho:
kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho:
Mimoriadne náklady, z toho:
J. Informácie k údajom o daniach z príjmov
J. a) až J. e) Odložená daň
Názov položky
Bezprostredne
predchádzajúce
účtovné obdobie
Bežné účtovné 
obdobie
Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov
Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov
Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadá
Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej  pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach
Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka
Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
23
J. f) a J. g) Porovnanie splatnej a odloženej dane z príjmov s daňou z výsledku hospodárenia pred zdanením, zmena sadzby dane z príjmov
Názov položky
Bezprostredné predchádzajúce
účtovné obdobie
Základ dane
Daň
Daň
v %
b
c
d
e
f
a
Bežné účtovné obdobie
Daň
v %
Daň
Základ dane
g
x
x
x
x
Výsledok hospodárenia pred  zdanením, z toho:
x
x
teoretická daň
Daňovo neuznané náklady
Výnosy nepodliehajúce dani
Umorenie daňovej straty
Spolu
x
x
Splatná daň z príjmov
x
x
Odložená daň z príjmov
x
x
Celková daň z príjmov
K. Informácie k údajom na podsúvahových  účtoch
Názov položky
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
Bežné účtovné obdobie
Prenajatý majetok
Majetok v nájme (operatívny prenájom)
Majetok prijatý do úschovy
Pohľadávky z derivátov
Záväzky z opcií derivátov
Odpísané pohľadávky
Pohľadávky z leasingu
Záväzky z leasingu
Iné položky
L. Informácie k údajom o iných aktívach a iných pasívach
L. a) (BO) Opis a hodnota podmienených záväzkov nevykázaných v súvahe
Druh podmieneného záväzku
Bežné účtovné obdobie
Hodnota voči
spriazneným osobám
Hodnota celkom
Zo súdnych rozhodnutí
Z poskytnutých záruk
Zo všeobecne záväzných právnych predpisov
Zo zmluvy o podriadenom záväzku
Z ručenia
Iné podmienené záväzky
L. a) (PO) Opis a hodnota podmienených záväzkov nevykázaných v súvahe
Druh podmieneného záväzku
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie
Hodnota voči
spriazneným osobám
Hodnota celkom
Zo súdnych rozhodnutí
Z poskytnutých záruk
Zo všeobecne záväzných právnych predpisov
Zo zmluvy o podriadenom záväzku
Z ručenia
Iné podmienené záväzky
L. b) Opis a hodnota podmienených záväzkov voči spriazneným osobám
 
Suma
Opis
Druh spriaznenej osoby
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
24
L. c) Opis a hodnota podmieneného majetku
Druh podmieneného majetku
Bezprostredne
predchádzajúce účtovné
obdobie
Bežné účtovné obdobie
Práva zo servisných zmlúv
Práva z poistných zmlúv
Práva z koncesionárskych zmlúv
Práva z licenčných zmlúv
Práva z investovania prostriedkov získaných oslobodením od dane z príjmov
Práva z privatizácie
Práva zo súdnych sporov
Iné práva
M. Informácie k údajom o príjmoch členov orgánov spoločností
Druh príjmu, výhody
Hodnota príjmu, výhody súčasných
členov orgánov
b
a
Hodnota príjmu, výhody bývalých
členov orgánov
c
štatutárnych
dozorných
iných
iných
dozorných
štatutárnych
Časť 1 ‑ Bežné účtovné obdobie
Časť 1 ‑ Bežné účtovné obdobie
Časť 1 ‑ Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Časť 12‑ Bezprostredne predchádzajúce
účtovné obdobie
Peňažné príjmy
Nepeňažné príjmy
Peňažné  preddavky
Nepeňažné preddavky
Poskytnuté úvery
Poskytnuté záruky
Iné
N. Informácie k údajom o ekonom. vzťahoch so spriaznenými osobami
N. a‑b) Zoznam vzájomných obchodov so spriaznenými osobami
Spriaznená osoba
Hodnotové vyjadrenie obchodu
Kód
druhu
obchodu
Bezprostredné
predchádzajúce 
účtovné obdobie
b
c
d
a
Bežné účtovné
obdobie
N. c) Zoznam dohod. obchodov s dcérskou účtovnou jednotkou a materskou účtovnou jednotkou bez ohľadu na to, či sa obchody medzi nimi v bežnom období uskutočnili alebo neuskutočnili
Dcérska účtovná jednotka/Materská
účtovná jednotka
Hodnotové vyjadrenie obchodu
Kód
druhu
obchodu
Bezprostredné
predchádzajúce 
účtovné obdobie
b
c
d
a
Bežné účtovné
obdobie
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
25
O. Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky

Hodnota
Dôvod
BO
PO
a) Pokles alebo zvýšenie trhovej ceny finančného majetku ako
   dôsledku okolností, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje
   účtovná závierka  do dňa zostavenia účtovnej závierky
b) Zmena výšky rezerv a opravných položiek, o ktorých sa účtovná jednotka
   dozvedela v horeuvedenom období
c) Zmena spoločníkov účtovnej jednotky
d) Prijatie rozhodnutia o predaji účtovnej jednotky alebo jej časti
e) Zmeny významných položiek dlhodobého finančného majetku
f) Začatie alebo ukončenie činnosti časti účtovnej jednotky (napr. prevádzkárne)
g) Vydanie dlhopisov a iných cenných papierov
h) Zlúčenie, splynutie, rozdelenie a zmena právnej formy
i) Mimoriadne udalosti ‑ živelné pohromy
j) Získanie alebo odobratie licencie alebo iného povolenia
   významného pre činnosť
P. Informácie k údajom o zmenách vlastného imania
P. a ‑ n) (BO) Zmeny zložiek vlastného imania
Položka vlastného
imania
Bežné účtovné obdobie
Stav na začiatku účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci účtovného obdobia
b
c
d
e
f
a
 9 959
Základné imanie
 9 959
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely
Zmena základného imania
Pohľadávky za upísané vlastné imanie
Emisné ážio
Ostatné kapitálové fondy
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení
Zákonný rezervný fond
Nedeliteľný fond
Štatutárne fondy a ostatné fondy
Nerozdelený zisk minulých rokov
Neuhradená strata minulých rokov
 215 635
 75 555
 14 913
‑38 817
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia
‑23 904
Vyplatené dividendy
‑35 298
Ostatné položky vlastného imania
 54 202
‑89 500
Účet 491 ‑ Vlastné imanie fyzickej osoby ‑ podnikateľa
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk

Strana :
26
P. a ‑ n) (PO) Zmeny zložiek vlastného imania
Položka vlastného
imania
Bezprostredné predchádzajúce účtovné obdobie
Stav na začiatku účtovného obdobia
Prírastky
Úbytky
Presuny
Stav na konci účtovného obdobia
b
c
d
e
f
a
Základné imanie
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely
Zmena základného imania
Pohľadávky za upísané vlastné imanie
Emisné ážio
Ostatné kapitálové fondy
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení
Zákonný rezervný fond
Nedeliteľný fond
Štatutárne fondy a ostatné fondy
Nerozdelený zisk minulých rokov
Neuhradená strata minulých rokov
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia
Vyplatené dividendy
Ostatné položky vlastného imania
Účet 491 ‑ Vlastné imanie fyzickej osoby ‑ podnikateľa
P. I) Rozdelenie hospodárskeho výsledku a výška vyplatených dividend
Rozdelenie hospodárskeho výsledku a výška vyplatených divident je uvedená v časti G.a3) a P.a‑n).
Miesto pre ďalšie záznamy
Omega ‑ účtovníctvo, sklad a fakturácia. Výrobca programu : KROS a.s., A. Rudnaya 21, 010 01 Žilina, tel. 041/707 10 11, e‑mail : kros@kros.sk, http : www.kros.sk