Poznámky Úč MÚJ 3 - 01 IČO 3 6 3 4 6 5 8 6 DIČ 2 0 2 2 0 4 1 3 2 9 Čl. I Všeobecné údaje o účtovnej jednotke Čl. I (1) , (3) Všeobecné údaje Dátum založenia a vzniku: 6.8.2005 Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: - Pohostinská činnosť -Veľkoobchod v rozsahu voľných činností -Maloobchod v rozsahu voľných činností -Sprostredkovanie obchodu a služieb -Nákladná cestná doprava vykonávaná cestnými osobnými vozidlami, ktorých celková hmotnosť vrátane prípojného vozidlami, ktorých celková hmotnosť vrátane prípojného vozidla nepresahuje 3,5 tony. -Osobná cestná doprava vykonávaná cestnými osobnými vozidlami, ktorých celková obsaditeľnosť nepresahuje 9 osôb vrátane vodiča s výnmkou vozidiel taxislužby, -Predaj na priamu konzumáciu nealkoholických a priemyselne vyrábaných mliečnych nápojov, kokteilov, piva, vína a destilátov -Predaj na priamu konzumáciu zmrzliny , ak sa na jej prípravu požijú priemyselne vyrábané koncentráty a mrazené krémy , Predaj na priamu konzumáciu tepelne rýchlo upravovaných mäsových výrobkov a obvyklých príloh, ako aj bezmäsitých príloh, ako aj bezmäsitých jedál, nápojov a polotovarov ubytovaným hosťom v ubytovacích zariadeniach s kapacitou do 10 lôžok, - predaj hotových jedál bez prípravy -organizovanie kultúrno-spoločenských podujatí -arnžérske práce, -reklamná a propagačná činnosť -poradenská činnosť - školiaca a vzdelávacia činnosť v rozsahu voľných činností, -prenájom nehnuteľností , pokiaľ sa popri nájme poskytujú aj iné než základné služby spojené s prenájmom -prenájom hnuteľných vecí v rozsahu voľných živností -manažérska činnosť -ubytovacie služby v rozsahu voľných živností -výroba hotových jedál a polotovarov (konzervovanie) (1) Obchodné meno účtovnej jednotky: Sídlo: (3) Priemerný počet zamestnancov: TRIKOSTRAV, s.r.o. Ľ.Ondrejova 38, 971 01 Prievidza 13 Čl. II Informácie o prijatých postupoch Čl. II (1) Nepretržité pokračovanie účtovnej jednotky Účtovná závierka je zostavená za splnenia predpokladu, že účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti: x áno nie Čl. II (2) Spôsob oceňovania jednotlivých položiek majetku a záväzkov Čl. II (2) a) Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný kúpou Účtovná jednotka nemá náplne pre túto položku. Dlhodobý nehmotný majetok nakupovaný podnik oceňoval obstarávacou cenou v zložení: Podnik nakupoval v danom roku dlhodobý nehmotný majetok dopravné provízie skonto poistné clo Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení: Čl. II (2) a) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou Podnik v danom účtovnom období nenakupoval nový dlhodobý hmotný majetok. poistné clo Dlhodobý hmotný majetok nakupovaný oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: Podnik nakupoval v danom roku dlhodobý hmotný majetok dopravné provízie x Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení Čl. II (2) a) Dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom V danom účtovnom období neobstaral podnik DHM iným spôsobom. V roku 2013 firma obstarala motorové vozidlo Mercedes Vito formou nepeňažného vkladu konateľkou spoločnosti Bc. Košeckej Janky do majetku spoločnosti v hodnote 2500 o čom bolo účtované na ú.413100 - Ostatné kapitálové fondy. Podnik obstaral iným spôsobom dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok obstaraný iným spôsobom podnik oceňoval: Vytvorené v programe OMEGA - podvojné účtovníctvo a legislatíva bez starostí. © KROS a.s., www.kros.sk/omega Strana : 1 Poznámky Úč MÚJ 3 - 01 IČO 3 6 3 4 6 5 8 6 DIČ 2 0 2 2 0 4 1 3 2 9 Čl. II (2) b) 1. Zásoby obstarané kúpou Podnik nakupoval zásoby Pri účtovaní zásob postupoval podnik podľa Postupov účtovania PÚ § 43: spôsobom A účtovania zásob x spôsobom B účtovania zásob Čl. II (2) b) 2. Zásoby obstarané kúpou Nakupované zásoby oceňoval podnik obstarávacou cenou v zložení: x cena obstarania vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním v zložení: x dopravné provízie poistné clo iné x Náklady súvisiace s obstaraním zásob pri príjme na sklad sa rozpočítavali s cenou obstarania na tech. jedn. obstaranej zásoby inak Pri vyskladnení zásob sa používal x vážený aritmetický priemer z obstarávacích cien, aktualizovaný mesačne metóda FIFO (prvá cena na ocenenie prírastku zásob sa použila ako prvá cena na ocenenie úbytku zásob) iný spôsob: Čl. II (2) c) Pohľadávky Pohľadávky oceňoval podnik: menovitou hodnotou Čl. II (2) d) Krátkodobý finančný majetok Krátkodobý finančný majetok oceňoval podnik: obstarávacou cenou Čl. II (2) e) Záväzky vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek, úverov Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov oceňoval podnik: menovitou hodnotou Čl. II (3) Spôsob zostavenia odpisového plánu pre jednotlivé druhy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Tvorba odpisového plánu pre dlhodobý hmotný majetok vychádza z ustanovení zákona č. 595/2003 o dani z príjmov. V podmienkach účtovnej jednotky sa účtovné odpisy rovnajú daňovým odpisom, pričom sa zohľadňuje mesiac zaradenia do používania. Spoločnosť pre účely účtovných odpisov zaradí majetok do jednej z odpisových skupín podľa prílohy č.I. Dlhodobý hmotný majetok je potom odpisovaný metódou rovnomerného odpisovania po dobu, ktorá je priradená k jednotlivým odpisovým skupinám. Dlhodobý matetok /ak doba použiteľnosti je dlhšia ak 1 rok/, ktorého ocenenie sa rovná sume 1700,- Eur alebo nižšie, účtuje sa na ťarchu účtu 501 500 - Spotreba materiálu. Čl. II (3) (1. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu pre jednotlivé druhy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku V roku 2015 na základe zmeny zákona sa budova preradila zo 4. skupiny do 6. a predĺžila sa tak doba odpisovania z pôvodných 20 rokov na 40 rokov. Druh majetku Čl. II (3) Spôsob zostavenia účtovného odpisového plánu pre jednotlivé druhy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda Spôsob zostavenia účtovného odpisového plánu pre dlhodobý majetok a použité účt. odpis. metódy pri stanovení účt. odpisov: hmotný dlhodobý majetok - autá 4 roky 1/4 rovnomerná hmotný dlhodobý majetok - zariadenie ŠJ 6 rokov 1/6 rovnomerná hmotný dlhodobý majetok - klimatizácia 12 rokov 1/12 rovnomerná stavba Polyfunkčný objekt 40 rokov 1/40 rovnomerná Vytvorené v programe OMEGA - podvojné účtovníctvo a legislatíva bez starostí. © KROS a.s., www.kros.sk/omega Strana : 2 Poznámky Úč MÚJ 3 - 01 IČO 3 6 3 4 6 5 8 6 DIČ 2 0 2 2 0 4 1 3 2 9 Čl. II (3) (2. časť) Spôsob zostavenia odpisového plánu pre jednotlivé druhy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku zmenou zákona pri DHM budova Polyfunkčný objekt, ktorá bola preradená do 6.odpisovej skupiny a DHM klimatizácia bola preradená do 4.odpisovej skupiny. Odpisový plán účtovných odpisov nehmotného majetku vychádzal z požiadavky zákona 431/2002. Dodržiavala sa zásada jeho odpisovania v účtovníctve v súlade s odpisovým plánom. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy nehmotného dlhodobého majetku sa rovnajú. x Odpisový plán bol ovplyvnený týmito rozhodnutiami (text v poznámke) Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom, v ktorom vychádzal z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa nerovnajú. Odpisový plán účtovných odpisov hmotného majetku podnikateľ zostavil interným predpisom tak, že za základ vzal metódy používané pri vyčísľovaní daňových odpisov. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy podnikateľa sa rovnajú. x Ročný účtovný odpis sa odlišuje od daňového podľa počtu mesiacov od zaradenia do konca roka. x Ročný účtovný odpis sa rovná ročnému daňovému odpisu. Čl. II (4) Zmeny účtovných zásad a zmeny účtovných metód Druh zmeny zásady alebo metódy Dôvod zmeny Hodnota vplyvu na prísl. zložku bilancie Účtovné metódy a zásady boli aplikované v rámci plat. zákona o účtovníctve, s osobitosťami: Čl. II (5) Informácie o dotáciách a ich ocenenie v účtovníctve Účtovná jednotka obdržala dotáciu na prevádzkovú činnosť školského stravovania na rok 2015, ktoré ocenila menovitou hodnotou v členení: Dotácia Ocenenie Výška dotácie na prevádzkovú činnosť zariadenia určeného na školské stravovanie z Trenčianskeho samosprávneho kraja 75 607 na prevádzkovú činnosť zariadenia určeného na školské stravovanie z Mestského úradu Prievidza 60 448 Čl. II (6) Informácie o oprave nevýznamných chýb minulých účtovných období účtovaných v bežnom účtovnom období V roku 2014 nebola zaúčtovaná daňová licencia vo výške 2880,- Eur, čo bolo následne v roku 2015 interným dokladom č.266 opravené a zaúčtované v prospech účtu 429400 - neuhradená strata r.2014. Uvedená oprava nevýznamnej chyby minulých účt.období nemá vzlyv na výsledok hospodárenia v bežnom účtovnom období roku 2015. Popis nevýznamnej chyby Vplyv na výsledok hospodárenia v BO zaúčtovanie daňovej licencie za rok 2014 2 880 Čl. III Informácie, ktoré vysvetľujú a dopĺňajú súvahu a výkaz ziskov a strát Čl. III (1) Náklady/výnosy, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt Náklady / Výnosy Suma Dôvod vzniku Aktivácia vnútropodnikových služieb - strava pre zamestnancov 5 189 vlastné stravovacie zariadenie Čl. III (2) a) Celková suma záväzkov so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako 5 rokov Názov položky Celková suma Záväzky zo sociálneho fondu 2 214 Záväzky voči bývalému spoločníkoví - M.Gatialová 60 149 Záväzky z hypotekárneho úveru - dlhodobá časť 40 638 Čl. III (2) b) Celková suma zabezpečených záväzkov Opis zabezpečeného záväzku Suma Spôsob zabezpečenia Bankový úver - dlhodobý hypoúver bol poskytnutý na obstaranie polyfunkčného objektu v Opatovciach nad Nitrou 44 335 nehnuteľnosť spl. do 10/2025 Spolu: 44 335 X Vytvorené v programe OMEGA - podvojné účtovníctvo a legislatíva bez starostí. © KROS a.s., www.kros.sk/omega Strana : 3 Poznámky Úč MÚJ 3 - 01 IČO 3 6 3 4 6 5 8 6 DIČ 2 0 2 2 0 4 1 3 2 9 Čl. III (5) a) Informácie o celkovej sume finančných povinností, ktoré sa nevykazujú v súvahe, ale sú významné na posúdenie finančnej situácie účtovnej jednotky Názov položky Suma povinnosť investovať do prenajatého priestoru na základe zmluvy o nájme 50 000 do 28.2.2017 0 Spolu: 50 000 Čl. III (5) b) 1. Informácie o celkovej sume významných podmienených záväzkov – možná povinnosť, ktorá vznikla ako dôsledok minulej udalosti Názov položky Suma prebiehajúci súdny spor o vyplatenie odstupného - tvorená rezerva 1 415 Spolu: 1 415 Čl. III (5) c) Opis významných finančných povinností a významných podmienených záväzkov Spoločnosť prijala krátkodobú pôžičku od konateľky Bc .Janky Košeckej vo výške 31.000,- Eur splatnej do 30.6.2015. Spoločnosť v priebehu roka splatila sumu 3476 Eur ale prijala ďalšiu krátkodobú pôžičku vo výške 18935,- Eur. Spolu má povinnosť splatiť výšku 46,459,- Eur. Spoločnosť v priebehu roka prijala od žiakov a učiteľov preddavky na stravu vo výške 43.607,- Eur, ktoré budú vyúčtované do 30.6.2016. Vytvorené v programe OMEGA - podvojné účtovníctvo a legislatíva bez starostí. © KROS a.s., www.kros.sk/omega Strana : 4