Príloha č. 3 k opatreniu 4455/2003-92

POZNÁMKY
k 31.12.2015

A.  Informácie  o  účtovnej  jednotke

a) Obchodné meno a sídlo spoločnosti, založenie a vznik

Spoločnosť Moris Slovakia s.r.o., so sídlom Alejová 4 (ďalej len „Spoločnosť“) bola založená dňa 06.05.2002,
 do obchodného registra bola zapísaná dňa 04.06.2002 (Obchodný register Okresného súdu Košice I., 
 oddiel: Sro, vložka č.:  13306/V).
b) Opis hospodárskej činnosti - hlavné  činnosti Spoločnosti
- nákup a predaj nových a ojazdených motorových vozidiel a autosúčiastok,
- práce vo výškach,
-  servisné práce
- odťahová služba
-  reklamná, inzertná a propagačná činnosť
- prípravné práce k realizácii stavby
- poradenská činnosť v oblasti obchodu a služieb

c)  Informácie k časti A. písm. c) o počte zamestnancov 

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov	62	75	
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:	62	76	
počet vedúcich zamestnancov	3	3	
	
       Spoločnosť mala k 31.12.2015 76 zamestnancov na hlavný pracovný pomer. 

d) Údaje o neobmedzenom ručení v iných účtovných jednotkách
Spoločnosť nie je  neobmedzene ručiacim spoločníkom v žiadnej účtovnej jednotke.

e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky
	Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2015 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve, za účtovné obdobie od 1. januára 2015  do 31. decembra 2015.

f) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
	Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2014, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti dňa 30.06.2015.

B. Informácie  o  orgánoch  účtovnej  jednotky

Tieto informácie sa z poznámok vypúšťajú.

C. INFORMÁCIE  O  KONSOLIDOVANOM  CELKU

Spoločnosť je súčasťou skupiny účtovných jednotiek, avšak táto skupina nemá charakter
konsolidačného celku, ktorý by zo zákona zostavoval konsolidovanú účtovnú závierku.

D. Informácie  o POUŹITÝCH účtovných  zásadách  a  účtovných  metódach

a)    Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti (going concern)

b)  Zmeny účtovných zásad a zmeny účtovných metód (dôvod a vplyv na hodnotu majetku, záväzkov, vlastného imania a výsledku hospodárenia)
Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované, bez osobitosti.
Časť dlhodobých záväzkov, ktorá sa svojou podstatou týka pôžičiek a nie obchodných záväzkov bola v bežnom období v rámci súvahy preklasifikovaná z riadku 95 Dlhodobé záväzky z obchodného styku do riadku 104 Ostatne dlhodobé záväzky. V bezprostredne predchádzajúcom účtovnom období sú tieto záväzky vykázané v riadku 95.  

c)   Spôsob oceňovania zložiek majetku a záväzkov
c1. Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok – oceňovanie a odpisovanie
Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok  nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním. Súčasťou obstarávacej ceny nie sú úroky z cudzích zdrojov, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. 

Spoločnosť neeviduje žiadny dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou.

Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z doby jeho životnosti stanovenej Zákonom o daniach z príjmov. Odpisovať sa začína v mesiaci uvedenia dlhodobého majetku   do používania.
Drobný  hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena ( vlastné náklady) je  nižšia ako 250,00 € sa účtuje pri vydaní do spotreby do nákladov. 
 Spôsob odpisovania  dlhodobého hmotného majetku:
	predpokladaná doba používania		metóda
odpisovania		spôsob  odpisovania	
							
Stavby	15 až 50		časová		rovnomerný	
stroje, prístroje a zariadenia	8 až 12		časová		rovnomerný	
dopravné prostriedky	4 až 6		časová		rovnomerný	
inventár	2 až 6		časová		rovnomerný	

Spoločnosť v roku 2015 obstarala do dlhodobého majetku vozidlá, stroje a zariadenia na servis napríklad - technologické zariadenie servisu HUNTER, zariadenie pre prestavbu showroom Škoda.

c2. Zásoby 
Zásoby nakupované sa oceňujú obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním. Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sú oceňované pri ich úbytku metódou FIFO.

Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou spoločnosť nevytvára.

Spoločnosť nemá zákazkovú výrobu.

c3. Pohľadávky
Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky  sa oceňujú obstarávacou cenou, vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje opravnými položkami vo výške predpokladaného rizika neuhradenia týchto pohľadávok. Na rizikové pohľadávky po lehote splatnosti sa individuálne tvorí opravná položka v špecifickej výške z ich menovitej hodnoty, resp. obstarávacej ceny. Pohľadávky viac ako 360 dní po lehote splatnosti sa tvorí opravná položka vo výške 50% ich menovitej hodnoty. Pohľadávky viac ako 1080 dní po lehote splatnosti sa tvorí opravná položka vo výške 100% ich menovitej hodnoty. 

c4. Krátkodobý finančný majetok
         Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou.

c5. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

c6. Rezervy
Rezervy sú záväzky s neistým časovým vymedzením alebo výškou, tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát  z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. Spoločnosť v roku 2015 tvorila rezervy na nevyčerpané dovolenky, na sociálne a zdravotné poistenie zamestnancov vo výške 60.195,53 eur. Ďalej tvorila rezervy na audit za rok 2015 v sume 4.000 eur.

c7. Záväzky, pôžičky, úvery, dlhopisy
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. Ku dňu účtovnej závierky sa prepočítavajú kurzom NBS (ECB) ku dňu zostavenia účtovnej závierky.

c8.Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období
Výdavky  budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná     na   dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. 
K 31.12.2015  Spoločnosť účtovala o nákladoch a príjmoch budúcich období. Stav nákladoch budúcich období k 31.12.2015  je 22.073,72 eur a stav príjmoch budúcich období je 99.869,93 eur. 

c9. Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci
Majetok prenajatý na základe finančného leasingu vykazujeme  ako svoj majetok.  Spoločnosť v roku  2015 využívala majetok v rámci finančného nájmu a to so spoločnosťami:
UniCredit Leasing Slovakia a.s. 
Volkswagen finančné služby Slovensko, s.r.o.
VÚB Leasing, a.s.

c10. Majetok obstaraný v privatizácií
      Spoločnosť nevlastní žiadny majetok obstaraný v privatizácií.

c11. Odložené dane
Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: 
a)	dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou,
b)	možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti, pod ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti,
c) možnosti previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.

d) údaje o dotáciách poskytnutých na obstaranie majetku - zložky majetku a ich ocenenie
Spoločnosti neboli v roku 2015  poskytnuté žiadne dotácie na obstaranie dlhodobého hmotného majetku.

e) splatná daň z príjmu
	Daň z príjmov sa účtuje do nákladov Spoločnosti v období vzniku daňovej povinnosti a v priloženom 
výkaze ziskov a strát Spoločnosti je vypočítaná zo základu vyplývajúceho z hospodárskeho výsledku 
pred zdanením, ktorý bol upravený o pripočítateľné a odpočítateľné položky z titulu trvalých a 
dočasných úprav daňového základu a umorenia straty. Daňový záväzok je uvedený po znížení o 
preddavky na daň z príjmov, ktoré Spoločnosť uhradila v priebehu roka. V prípade, že uhradené 
preddavky na daň z príjmu v priebehu roka sú vyššie ako daňová povinnosť za tento rok, Spoločnosť 
vykazuje výslednú daňovú pohľadávku.
	
f) cudzia mena
     	Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu 
    	prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným ECB 
    	v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. 
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa 
ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na meno euro referenčným 
výmenným kurzom určeným a vyhláseným ECB, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 
a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. 
Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným 
výmenným kurzom určeným a vyhláseným ECB v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia 
účtovného prípadu.

g) výnosy
Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty a sú znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.)

h) opravy chýb minulých účtovných období	
Spoločnosť neúčtovala o opravách chýb minulých období.
E. informácie  o  údajoch  na  strane  aktív  súvahy

1.	Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok

a) Informácie o stave a pohyboch dlhodobého nehmotného majetku
	Spoločnosť neeviduje žiadny dlhodobý nehmotný majetok k 31.12.2015.

b) Informácie k časti E. písm. b) o stave a pohyboch dlhodobého hmotného majetku
Tabuľka č. 1
Dlhodobý hmotný majetok	Bežné účtovné obdobie                                                                                                                                    	
	Pozemky	Stavby	Samostatné hnuteľné veci a súbory  SHV	Pestovateľské celky trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Ostatný DHM	Obstarávaný DHM	Poskytnuté preddavky na DHM	Spolu	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku účtovného obdobia	348 692	2 731 091	2 016 888	-	-	-	-	-	5 096 671	
Prírastky	1 628 580	669 490	612 132	-	-	-	-	-	2 910 202	
Úbytky	-	-	619 815	-	-	-	-	–	619 815	
Presuny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
Stav na konci účtovného obdobia	1 977 272	3 400 581	2 009 205	-	-	-	-	-	7 387 058	
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia	-	1 090 114	1 242 237	-	-	-	-	-	2 332 351	
Prírastky	-	170 030	635 139	-	-	-	-	-	805 169	
Úbytky	-	-	619 813	-	-	-	-	-	619 813	
Stav na konci účtovného obdobia	-	1 260 143	1 257 563	-	-	-	-	-	2 517 706	
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
Prírastky	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
Úbytky	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
Stav na konci účtovného obdobia	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
Zostatková hodnota	
Stav na začiatku účtovného obdobia	348 692	1 640 977	774 651	-	-	-	-	-	2 764 320	
Stav na konci účtovného obdobia	1 977 272	2 140 437	751 643	-	-	-	-	-	4 869 352	

Tabuľka č. 2
Dlhodobý hmotný majetok	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                                                                                                                    	
	Pozemky	Stavby	Samostatné hnuteľné veci a súbory  SHV	Pestovateľské celky trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Ostatný DHM	Obstarávaný DHM	Poskytnuté preddavky na DHM	Spolu	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku účtovného obdobia	348 692	2 731 091	1 609 458	-	-	-	-	-	4 689 241	
Prírastky	-	-	748 757	-	-	-	-	-	748 757	
Úbytky	-	-	341 327	-	-	-	-	–	341 327	
Presuny	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
Stav na konci účtovného obdobia	348 692	2 731 091	2 016 888	-	-	-	-	-	5 096 671	
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia	-	953 558	1 024 343	-	-	-	-	-	1 977 901	
Prírastky	-	136 556	559 221	-	-	-	-	-	695 777	
Úbytky	-	-	341 327	-	-	-	-	-	341 327
	
Stav na konci účtovného obdobia	-	1 090 114	1 242 237	-	-	-	-	-	2 332 351	
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
Prírastky	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
Úbytky	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
Stav na konci účtovného obdobia	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
Zostatková hodnota	
Stav na začiatku účtovného obdobia	348 692	1 777 533	585 115	-	-	-	-	-	2 711 340	
Stav na konci účtovného obdobia	348 692	1 640 977	774 651	-	-	-	-	-	2 764 320	

c) Informácia o poistení dlhodobého hmotného a nehmotného majetku. 
     Spoločnosť má poistený dlhodobý majetok a zásoby v sumách:
•	budova – 3 360 000 eur
•	servis – 896 000 eur
•	nové vozidlá – 631 000 eur
•	vozidlá v oprave – 165 970 eur
•	ojazdené a vystavené – 125 000 eur.

d) Informácie o zriadení záložného práva k dlhodobému hmotnému majetku a o obmedzeniach nakladať s ním.
Dlhodobý hmotný majetok	Hodnota za bežné účtovné obdobie	
Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo	                         2 126 225	
Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať	                          0	

Spoločnosť eviduje dlhodobý majetok, na ktorý je zriadené záložné právo. Zmluva č.S01466/2013 zo dňa 11.11.2013 o splátkovom úvere s Tatra bankou, akciová spoločnosť. Záložné právo na budovu je vo výške 1 777 533 EUR a na pozemky vo výške 348 692 EUR.

2. Zásoby

a) Prehľad o opravných položkách ku zásobám
Prehľad zásob Spoločnosti je zobrazený v nasledovnej tabuľke (v EUR):

Položka	Stav k 31.12.2014	Stav k 31.12.2015	
Materiál a náradie na sklade 	12 522	13 688	
Tovar na sklade	1 755 079	2 325 470	
Z toho:			
Vozidlá na sklade 	1 425 908	1 929 808	
Ostatný tovar na sklade a v showroomoch	329 171	391 578	
Tovar na ceste	0	4 084	
Celkom	1 767 601	2 339 158	

Opravné položky spoločnosť v roku 2015 tvorila k pomaly obrátkovým zásobám na sklade.
Ide o dočasné zníženie hodnoty týchto zásob. Prehľad opravných položiek Spoločnosti je zobrazený v nasledovnej tabuľke (v EUR):

Položka	Stav k 31.12.2014	Tvorba opravných položiek	Zúčtovanie opravných položiek	Stav k 31.12.2015	
Opravné položky k tovaru	63 354	6 633	-	69 987	
Celkom	63 354	6 633	-	69 987	

b) Informácie o zriadení záložného práva k zásobám a o obmedzeniach nakladať s ním. Spoločnosť neeviduje zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo a neeviduje zásoby, s ktorými má obmedzené právo s nimi nakladať.

3. Pohľadávky

a) Informácie o vývoji opravnej položky  k pohľadávkam 
Pohľadávky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav OP na začiatku účt. obdobia	Tvorba
OP	Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti	Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva	Stav OP na konci účt. obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Pohľadávky z obchodného styku 	27 798	5 903	-	9 226	24 475	
Pohľadávky voči dcérskej účt. jednotke a materskej účt. jednotke	-	-	-	-	-	
Ostatné pohľadávky v rámci konsolid. celku	-	-	-	-	-	
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu	-	-	-	-	-	
Iné pohľadávky	-	-	-	-	-	
OP k pohľadávkam spolu	27 798	5 903	-	9 226	24 475	

b) Informácie o pohľadávkach podľa lehoty splatnosti 
Tabuľka č. 1
Názov položky	V lehote splatnosti	Po lehote splatnosti	Pohľadávky spolu	
a	b	c	d	
Dlhodobé pohľadávky	
Pohľadávky  z obchodného styku	-	-	-	
Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke	-	-	-	
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku	-	-	-	
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu	-	-	-	
Iné pohľadávky	-	-	-

Odložená daňová pohľadávka	18 940	-	18 940	
Dlhodobé pohľadávky spolu	18 940	-	18 940	
Krátkodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku	493 984	1 328 224	1 822 208	
Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke	371	2577	2 948	
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku	-	-	-	
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu	-	-	-	
Sociálne poistenie	-	-	-	
Daňové pohľadávky a dotácie	391 903	-	391 903	
Iné pohľadávky	534 443	-	534 443

Krátkodobé pohľadávky spolu	1 420 701	1 330 801	2 751 502	

c) Informácie o pohľadávkach podľa zostatkovej doby splatnosti

Tabuľka č. 2
Pohľadávky podľa zostatkovej
doby splatnosti	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
a	b	c	
Pohľadávky po lehote splatnosti	1 330 801	791 237	
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka	1 420 701	931 097	
Krátkodobé pohľadávky spolu	2 751 502	1 507 051	
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti  jeden rok až päť rokov	18 940	17 226	
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov	-	-	
Dlhodobé pohľadávky spolu	18 940	17 226	

4. Finančné účty

a) Informácie o krátkodobom finančnom majetku 
Tabuľka č. 1 
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Pokladnica, ceniny	8 057	8 274	
Bežné bankové účty	367 248	637 563	
Bankové účty termínované	-	-	
Peniaze na ceste	-	-	
Spolu	375 306	645 837	

5. Významné položky časového rozlíšenia na strane aktív
Tabuľka č.1
Opis položky časového rozlíšenia	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady budúcich období dlhodobé spolu 			
v tom: 	-	-	
v tom: 	-	-	
Náklady budúcich období krátkodobé spolu	22 073	187 748	
v tom: poistné	20 910	186 543	
v tom: reklama	428	24	
v tom: ostatné	735	1 181	
Príjmy budúcich období dlhodobé spolu			
v tom:	-	-	
v tom:	-	-	
Príjmy budúcich období krátkodobé spolu	99 870	101 211	
v tom: bonusy	 63 304	80 665	
v tom: ostatné	36 566	20 546	

F.  INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE  PASÍV SÚVAHY

1)  Informácie o vlastnom imaní

Položka	Bežné účtovné obdobie 	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 	
Základné imanie celkom	15 000	15 000	
Počet podielov	2	2	
Hodnota upísaného ZI	15 000	15 000	
Hodnota splateného ZI	15 000	15 000	
Hodnota podielov podľa spoločníkov:			
Vakert Kft. 81% - zmena v roku 2013 na 92%	13 800	13 800	
Marek Eliáš 8%	1 200	1 200	
Zisk na 1 000 € vkladu	x	x	
Hodnota vlastných  podielov  vlastnených účtovnou jednotkou	0	0	
Hodnota vlastných  podielov vlastnených ovládanými osobami a osobami, v ktorých má účtovná jednotka podstatný vplyv	0	0	
Zisk alebo strata neúčtovaná ako náklad alebo výnos, ale priamo na účty vlastného imania spolu	0	0	

2) Informácie o rezervnom fonde
    Spoločnosť má vytvorený rezervný fond vo výške 1.500 eur, čo je 10% zo základného imania v súlade s ustanoveniami §124 Obchodného zákonníka. 

3) Informácie o rozdelení účtovného zisku 
Tabuľka č. 1
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Účtovný zisk 	365 204	
Rozdelenie účtovného zisku	Bežné účtovné obdobie	
Prídel do zákonného rezervného fondu	-	
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov	-	
Prídel do sociálneho fondu	-	
Prídel na zvýšenie základného imania	-	
Úhrada straty minulých období	-	
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov	365 204	
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom	-	
Iné 	-	
Spolu	365 204	

4. Informácie o rezervách
Tabuľka č. 1
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav na konci účt. obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Dlhodobé rezervy, z toho:						
						
Dlhodobé rezervy spolu	-	-	-	-	-	
Krátkodobé rezervy, z toho:	 	 	 	 	 	
Audit	4 000	4 000	4 000	-	4 000	
Nevyčerpané dovolenky	41 976	2 547	-	-	44 523	
Zákonné sociálne poistenie	14 713	959	-	-	15 672	
Obchodný vestník	100	-	-	-	100	
Bonusy	-	-	-	-	-	
Krátkodobé rezervy spolu	60 789	7 506	4 000	-	64 295	
Tabuľka č. 2
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav na konci účt. obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Dlhodobé rezervy, z toho:						
						
Dlhodobé rezervy spolu	-	-	-	-	-	
Krátkodobé rezervy, z toho:	 	 	 	 	 	
Audit	4 650	4 000	4 650	-	4 000	
Nevyčerpané dovolenky	36 726	41 976	36 726	-	41 976	
Ostatné	12 927	14 713	12 927	-	14 713	
Obchodný vestník	100	-	-	-	100	
Bonusy	-	-	-	-	-	
Krátkodobé rezervy spolu	54 403	60 689	-	-	60 789	
5. Informácie o štruktúre záväzkoch 

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účt. obdobie	
Záväzky po lehote splatnosti	1 743 968	1 791 089	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane	3 667 516	1 739 169	
Krátkodobé záväzky spolu	5 411 484	3 530 258	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov	787 601	513 816	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov	-	-	
Dlhodobé záväzky spolu	787 601	513 816	

6. Informácie o odloženej daňovej pohľadávke alebo o odloženom daňovom záväzku

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho:	-8 373	-12 854	
odpočítateľné	-	-	
zdaniteľné	-8 373	-12 854	
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho:	86 090	78 300	
odpočítateľné	86 090	78 300	
zdaniteľné	-	-	
Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti	–	–	
Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty	-	-	
Sadzba dane z príjmov ( v %)	22	22	
Odložená daňová pohľadávka	18 940	17 226	
Uplatnená daňová pohľadávka	-	-	
Zaúčtovaná  ako zníženie nákladov	1 714	-6 579	
Zaúčtovaná do vlastného imania	-	-	
Odložený daňový záväzok	-	-	
Zmena odloženého daňového záväzku	-	-	
Zaúčtovaná ako náklad	-	-	
Zaúčtovaná do vlastného imania	-	-	

7. Informácie o záväzkoch zo sociálneho fondu
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Začiatočný stav sociálneho fondu	10 137	10 811	
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov	-	-	
Tvorba sociálneho fondu zo zisku	-	-	
Ostatná tvorba sociálneho fondu	5 632	4 774	
Tvorba sociálneho fondu spolu	5 632	4 774	
Čerpanie sociálneho fondu 	5 894	5 448	
Konečný zostatok sociálneho fondu	9 875	10 137	

8. Prehľad o finančných výpomociach je uvedený v nasledujúcej tabuľke (v EUR):

Veriteľ	Účel	Pôvodná čiastka	Stav záväzku k 31.12.2015	Krátko-dobá časť	Dlhodobá časť	Úroková
sadzba	
Vakert kft. - 1/2005	financovanie Autocentra	305 931	0		0	5% p.a.	
Vakert kft. - 2/2005	financovanie Autocentra	100 000	0		0	5% p.a.	
Vakert kft. - 1/2006	financovanie Autocentra	250 000	0		0	5% p.a.	
Vakert kft. - 2/2006	financovanie Autocentra	300 000	0		0	5% p.a.	
Vakert kft. - 3/2006	financovanie Autocentra	250 000	0		0	5% p.a.	
Vakert kft. - 4/2006	financovanie Autocentra	350 000	0		0	5% p.a.	
Vakert kft. - 1/2007	financovanie Autocentra	100 000	0		0	5% p.a.	
Vakert kft. - 4/2007	financovanie Autocentra	50 000	0		0	5% p.a.	
Vkaert Kft	Financovanie Autocentra	1 450 000	250 000		250 000	5% p.a.	
Výpomoci spoločníci	zabezpečenie prevádzky	476 233	62 484		62 484		
Celkom		3 632 164	312 484		312 484		

9. Finančný prenájom

a. Informácie o majetku prenajatom formou finančného prenájmu
Názov
položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Splatnosť	Splatnosť	
	do jedného roka vrátane	od jedného roka do piatich rokov vrátane	viac ako päť rokov	do jedného roka vrátane	od jedného roka do piatich rokov vrátane	viac ako päť rokov	
a	b	c	d	e	f	g	
Istina	12 304	21 732	-	11 881	21 732	-	
Finančný náklad	520	155	-	942	675	-	
Spolu	12 824	21 887	-	12 823	22 407	-	
		G. informácie  o výnosoch

a) Informácie o tržbách 
Oblasť odbytu	Tržby z predaja tovaru  	Tržby z predaja služieb	Tržby za vlastné výkony	
	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
a	b	c	d	e	f	g	
 Slovensko	12 442 813	12 139 759	3 771 805	1 885 808			
 Nemecko	2 102 294	3 512 022	10 320	15 109			
 Česká republika	9 966	162 728	20 426	5 647			
Poľsko	-	30 750	-	450			
Panana	287 752	-					
Luxembursko	-	39 978	-	770			
Francúzsko	618 818	-	-	-			
Ukrajina	6 169 368	2 039 928	-	-			
Švajčiarsko	24 130	439 431	-	-			
Ostatné	1 044 239	10 037	7 675	986			
Spolu tržby	22 699 380	18 374 633	3 810 226	1 908 770			

b)  Informácie o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Aktivácia nákladov spolu 	-	-	
z toho:	-	-	
z toho:	-	-	
Ostatné  výnosy z hospodárskej činnosti spolu	680 450	470 302	
z toho: tržby z predaja majetku	438 451	271 693	
z toho: ostatné výnosy	241 999	198 609	
z toho:			
Kurzové zisky spolu	3	13 536	
z toho: kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka	3	13 536	
Ostatné finančné výnosy spolu	4 138	884	
z toho: výnosové úroky	3 350	314	
z toho: ostatné výnosy	788	570	
Mimoriadne výnosy spolu	-	-	
z toho: ostatné	-	-	

c) Informácie o čistom obrate
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Tržby za vlastné výrobky	-	-	
Tržby z predaja služieb	3 810 226	1 908 770	
Tržby za tovar	22 699 380	18 374 633	
Výnosy zo zákazky	-	-	
Čistý obrat celkom	27 194 097	20 283 403	
	H.  Informácie  o  nákladoch

a) Informácie o nákladoch
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady za poskytnuté služby spolu	2 376 060	1 173 951	
z toho: náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti spolu	9 222 	10 346	
    v tom: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky			
v tom: iné uisťovacie audítorské služby			
v tom: súvisiace audítorské služby			
v tom: daňové poradenstvo			
v tom: ostatné neaudítorské služby			
Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby	
- opravy a udržiavanie	305 871	10 694	
-  cestovné	11 802	7 321	
- reprezentačné 	36 386	19 590	
- reklamné služby	290 645	301 240	
- účtovníctvo a mzdová agenda	111 747	107 443	
- subdodávky pre výškové práce	1 098 200	231 448	
- služby externých servisov	156 688	30 831	
- ostatné	355 499	455 038	
Ostatné náklady na hospodársku činnosť spolu	2 567 522	2 159 900	
z toho: osobné náklady	1 565 210	 1 337 260	
z toho: dane a poplatky	26 770	23 861	
z toho: odpisy dlhodobého hmot. majetku	450 751	455 429	
z toho: zostatková cena predaného DHM 	354 418	240 347	
z toho: tvorba opravných položiek k pohľadávkam	5 903	11 597	
z toho: ostané náklady	164 470	91 406	
Ostatné finančné náklady spolu	66 160	86 592	
z toho: nákladové úroky	52 724	78 078	
z toho: ostatné náklady na finančnú činnosť	13 436
	8 514	
Kurzové straty spolu	111 705	4 065	
z toho: kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka	111 705	4 065	
Mimoriadne náklady spolu	-	-	
z toho:	-	-	
z toho:	-	-	

I.  Informácie  o  daniach  z  príjmov

a) Informácie o daniach z príjmov
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Základ dane	Daň v €	Daň v %	Základ dane	Daň v €	Daň v %	
a	b	c	d	e	f	g	
Výsledok hospodárenia pred  zdanením	621 958	x	x	493 757	x	x	
teoretická daň 	x	136 831	22,0	x	108 626	22,0	
Daňovo neuznané náklady	155 934	34 305	5,52	98 487	21 667	4,39	
Výnosy nepodliehajúce dani	-15 553	-3 422	-0,55	-14 133	-3 109	-0,63	
Umorenie daňovej straty		x	x		x	x	
Spolu základ dane	762 339	167 715	26,97	578 111	127 184	25,76	
Splatná daň z príjmov	x	167 715	26,97	x	127 184	25,76	
Odložená daň z príjmov	x	18 940	3,05	x	17 226	3,49	
Celková daň z príjmov 	x	148 775	23,92	x	109 958	22,27	

J. Informácie o údajoch na podsúvahových  účtoch

Informácie o podsúvahových položkách  v €

Spoločnosť na podsúvahových účtoch účtuje interné zákazky. Interné zákazky sa zakladajú za účelom sledovania internej spotreby materiálov pri servisných úkonoch a na účely sledovania prevádzkových nákladov stredísk.

K. Informácie  o  iných  aktívach  a  iných  pasívach

a) Informácie o podmienených záväzkoch

Účtovná jednotka neeviduje žiadne súdne spory ani iné podmienené záväzky a majetok. 

L. Informácie  O  príjmoch a výhodách členov  orgánov účtovnej jednotky

Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov

Spoločnosť neposkytuje členom orgánov spoločnosti žiadne výhody ani príjmy. Členovia orgánov spoločnosti sú zároveň zamestnancami, a z toho titulu majú príjem iba zo závislej činnosti.
M. Informácie  o ekonomických  vzťahoch  účtovnej  jednotky                                                               a  spriaznených  osôb

a)	Informácie o obchodoch, ktoré sa uskutočnili medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami

Tabuľka č. 1
Spriaznená osoba  (obchodné meno, meno a priezvisko)	Kód druhu obchodu	Hodnotové vyjadrenie obchodu	
		Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účt. obdobie                                             	
a	b	c	d	
I. Nákup tovaru a služieb			
Vakert Kft.	01	12 500	12 559	
Vakert Kft. - záväzok	01	1 062	1 062	
Vakert Logistic	01	-	6 200	
Vakert Logistic - záväzok	01	-	-	
Vakert Services	01	145 745	122 853	
Vakert Services - záväzok	01	11 110	10 770	
Vakert EU	01	214 653	254 898	
Vakert EU - záväzok	01	6 100	74 389	
Spolu hodnota nákupu tovaru a služieb od spriaznených osôb (iba náklady)	372 898	396 510	
Celková hodnota nákupu tovaru (obrat MD účtu 131) a nákupu služieb  realizovaná účtovnou jednotkou  (účtovná skupina 51.)	22 277 592	17 855 797	
Podiel hodnoty nákupu od  spriaznených osôb na celkovej hodnote nákupov (v %)	1,67%	2,22%	
			
Spriaznená osoba  (obchodné meno, meno a priezvisko)	Kód druhu obchodu	Hodnotové vyjadrenie obchodu	
		Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účt. obdobie                                             	
a	b	c	d	
II. Predaj výrobkov, tovaru a služieb			
Vakert Kft.- výnos	02	920	625	
Vakert Kft. - pohľadávka	02	-	-	
Vakert Logistic - výnos	02	-	5 449	
Vakert Logistic - pohľadávka	02	-	-	
Vakert Services - výnos	02	2 457	4 883	
Vakert Services - pohľadávka	02	-	360	
Vakert EU - výnos	02	149 436	40 727	
Vakert EU - pohľadávka	02	2 863	156	
Vakert VIA -výnos	02	6 271	-	
Spolu hodnota predaja  výrobkov, tovaru a služieb pre spriaznené osoby (iba výnosy)		161 947	51 684	
Celková hodnota predaja  výrobkov, tovaru a služieb  realizovaná účtovnou jednotkou  (spolu účt.skup.60.)		26 509 606	20 283 403	
Podiel hodnoty predaja výrobkov, tovaru a služieb  pre  spriaznené  osoby na celkovej hodnote predaja (v %)		0,61%	1,55%	
				
III. Nákup dlhodobého hmotného majetku			
Celková hodnota nákupu DHM od spriaznených osôb   		-	-	
Celková hodnota nákupu DHM realizovaná účtovnou jednotkou  (obrat MD účtu 042)   		-	-	
Podiel hodnoty nákupu DHM od  spriaznených osôb na celkovej hodnote nákupov DHM (v %)		-	-	
IV. Prijaté pôžičky a finančné výpomoci			
Spolu  hodnota prijatých pôžičiek a finančných výpomoci od spriaznených osôb –  stav k 31.12.		-	-	
Celková hodnota prijatých úverov, pôžičiek a fin.  výpomoci účtovnou jednotkou - stav k 31.12.		-	-	
Podiel hodnoty prijatých pôžičiek a fin. výpomoci od spriaznených osôb  na celkovej hodnote úverov, pôžičiek a finančných  výpomoci (v %)		-	-	
N. Informácie  o  skutočnostiach, ktoré  nastali po  dni, ku  ktorému  sa zostavuje  účtovná  závierka,  do  dňa  zostavenia  účtovnej  závierky

Po 31.12.2015 nenastali žiadne udalosti, ktoré by mali významný vplyv na vykázaný stav majetku a záväzkov v účtovnej závierke k 31.12.2015.
O. Informácie o Vlastnom imaní
Informácie o zmenách vlastného imania
Tabuľka č. 1
Položka vlastného imania	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účt. obdobia  	Prírastky 	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Základné imanie	15 000	-	-	-	15 000	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely	-	-	-	-	-	
Zmena základného imania	-	-	-	-	-	
Pohľadávky za upísané vlastné imanie	-	-	-	-	-	
Ostatné kapitálové fondy	-	-	-	-	-	
Zákonný rezervný fond z kapitálových vkladov	-	-	-	-	-	
Zákonný rezervný fond	1 500	-	-	-	1 500	
Štatutárne fondy a ostatné fondy	-	-	-	-	-	
Nerozdelený zisk minulých rokov	1 447 385	-	-	365 204	1 812 589	
Neuhradená strata minulých rokov	-	-	-	-		
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	365 204	455 944	-	(365 204)	455 944	
Vyplatené dividendy	-	-	-	-	-	
Ostatné položky vlastného imania	-	–	–	-	-	
Vlastné imanie spolu	1 829 089	455 944	-	-	2 285 033	

Tabuľka č. 2
Položka vlastného imania	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účt. obdobia  	Prírastky 	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Základné imanie	15 000	-	-	-	15 000	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely	-	-	-	-	-	
Zmena základného imania	-	-	-	-	-	
Pohľadávky za upísané vlastné imanie	-	-	-	-	-	
Ostatné kapitálové fondy	-	-	-	-	-	
Zákonný rezervný fond z kapitálových vkladov	-	-	-	-	-	
Zákonný rezervný fond	1 500	-	-	-	1 500	
Štatutárne fondy a ostatné fondy	-	-	-	-	-	
Nerozdelený zisk minulých rokov	1 237 462	-	-	209 923	1 447 385	
Neuhradená strata minulých rokov	-	-	-	-		
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	209 923	365 204	-	(209 923)	365 204	
Vyplatené dividendy	-	-	-	-	-	
Ostatné položky vlastného imania	-	–	–	-	-	
Vlastné imanie spolu	1 463 885	209 923	-	-	1 829 089	

Informácie o prehľade peňažných tokov pri použití nepriamej metódy tvoria prílohu Poznámok.

Riadok	 	Text	Skutočnosť	
 	 	 	 	
1.	P.	Stav peňažných prostriedkov na začiatku účtovného obdobia	645 837,17	
2.	A.	Čistý peňažný tok z bežnej a mimoriadnej činnosti	2 181 082,77	
3.	Z.	Úctovný hospodársky výsledok za úctovnú jednotku ako celok (+/-)	455 943,49	
4.	A.1.	Úpravy o nepenažné operácie	537 083,16	
5.	A.1.1	Odpisy stálych aktív	454 100,68	
6.	A.1.2	Odpis opravnej položky k odplatne nadobudnutému majetku (+/-)	0,00	
7.	A.1.3	Zmena zostatkov rezerv	0,00	
8.	A.1.4	Zmena zostatkov casového rozlíšenia nákladov, výnosov a dohadných úctov (+/-)	167 015,40	
9.	A.1.5	Zmena zostatkov opravných položiek k stálym aktívam (+/-)	0,00	
10.	A.1.6	Zisk ( strata) z predaja stálych aktív (-/+)	-84 032,92	
11.	A.1.7	Zúctovanie ocenovacích rozdielov z kapitálových úcastín		
12.	A.2.	Úpravy obežných aktív	1 188 056,12	
13.	A.2.1	Zmena stavu pohladávok (-/+)	-220 033,05	
14.	A.2.2	Zmena stavu krátkodobých záväzkov (+/-)	1 845 160,14	
15.	A.2.3	Zmena stavu zásob (+/-)	-437 070,97	
16.	A.2.4	Zmena stavu krátkodobého financného majetku (+/-)	0,00	
17.	B.	Investicná cinnost 	-843 169,44	
18.	B.1.	Obstaranie stálych aktív	-1 281 620,52	
19.	B.1.1	Obstaranie hmotného investicného majetku (-)	-1 281 620,52	
20.	B.1.2	Obstaranie nehmotného investicného majetku (-)	0,00	
21.	B.1.3	Obstaranie financných investícií (-)	0,00	
22.	B.2.	Výnosy z predaja aktív	438 451,08	
23.	B.2.1	Výnosy z predaja hmotného a nehmotného investicného majetku (+)	438 451,08	
24.	B.2.2	Výnosy z predaja financných investícií (+)	0,00	
25.	B.3.	Komplexný prenájom	0,00	
26.	B.3.1	Úhrada pohladávok z komplexného prenájmu (+)		
27.	B.3.2	Úhrada záväzkov z komplexného prenájmu (-)		
28.	C.	Financná cinnost	461 422,78	
29.	C.1.	Zmena stavu dlhodobých záväzkov	461 422,78	
30.	C.1.1	Zvýšenie dlhodobých úverov (+)	152 063,43	
31.	C.1.2	Zníženie dlhodobých úverov (-)		
32.	C.1.3	Zvýšenie záväzkov z dlhopisov (+)	0,00	
33.	C.1.4	Zníženie záväzkov z dlhopisov (-)		
34.	C.1.5	Zvýšenie ostatných dlhodobých záväzkov (+)	309 359,35	
35.	C.1.6	Zníženie ostatných dlhodobých záväzkov (-)		
36.	C.2.	Zvýšenie a zníženie vlastného imania z vybraných operácií	0,00	
37.	C.2.1	Upísanie cenných papierov a úcastín (+)	0,00	
38.	C.2.2	Premena dlhopisov na akcie (+)		
39.	C.2.3	Penažné dary a dotácie, prípadne dary v podobe pohladávok a krátkodobého financného majetku (+)	0,00	
40.	C.2.4	Kapitalizácia záväzkov (+)		
41.	C.2.5	Úhrada straty spolocníkmi (+)		
42.	C.2.6	Nárok na dividendy a podiely na zisku (-)	0,00	
43.	C.2.7	Vyplatenie vlastného imania spolocníkovi (-)		
44.	C.2.8	Odpis vlastných akcií (-)		
45.	C.2.9	Iné zmeny	0,00	
46.	D.	Rozdiel (R - P - A - B - C) (+/-)	455 943,49	
47.	R.	Stav penažných prostriedkov na konci úctovného obdobia	2 901 116,77