Príloha č. 3 k opatreniu 4455/2003-92
POZNÁMKY K 31.12.2016

A.	Informácie o účtovnej jednotke:

a)	Základné informácie o účtovnej jednotke
obchodné meno :    		LuMi, s.r.o.
sídlo účtovnej jednotky: 		Šuľany 234, 930 33  Horný Bar
dátum  založenia UJ:            	17.06.2010
dátum vzniku UJ:                  	09.07.2010

b) Opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky
•	kúpa tovaru na účely jeho predaja konečnému spotrebiteľovi (maloobchod) alebo iným prevádzkovateľom živnosti (veľkoobchod)
•	sprostredkovateľská činnosť v oblasti obchodu a služieb
•	inštalovanie, oprava, revízia stabilných a polostabilných hasiacich zariadení
•	počítačové služby

c) priemerný prepočítaný počet zamestnancov účtovnej jednotky 
Informácie k prílohe č. 3 časti A. písm. c) o počte zamestnancov 

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov	0	0	
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:	
0	
0	
počet vedúcich zamestnancov	0	0	

d) Údaje o neobmedzenom ručení:
Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných spoločnostiach podľa §56 odst. 5 Obchodného zákonníka. 

e) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: 
Účtovná závierka spoločnosti k 31. decembru 2016 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 odst. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1. januára 2016 do 31. decembra 2016.

f) Dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie príslušným orgánom účtovnej jednotky:
Účtovná závierka spoločnosti k 31. decembru 2015 – predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením spoločnosti dňa 27. marca 2016.

g) Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie:
Účtovná závierka spoločnosti k 31. decembru 2015 bola uložená do registra účtovných závierok dňa 27. marca 2016.

h) Schválenie auditora:
Schválenie auditora nie je požadované

C. Informácie o konsolidovanom celku: 

Účtovná jednotka nie je súčasťou konsolidovaného celku

	

E. Informácie o použitých účtovných zásadách a účtovných metódach:

a) Východiská pre zostavenie účtovnej závierky:
Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu, že spoločnosť bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti. Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. V účtovnom období 2016 spoločnosť nevykonala žiadne opravy významných chýb minulých účtovných období.

b) Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok 
Dlhodobý majetok nehmotný (OC od 2.400,00 EUR) účtovná jednotka nevlastní. 
Dlhodobý majetok hmotný (OC od 1.700,00 EUR) UJ nevlastní. 

Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania 
a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. 

Drobný dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena je 1 700 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:

            Predpokladaná 	
                                      Metóda 	
                         Ročná odpisová 	

          doba používania v rokoch 	
                                odpisovania 	
                            sadzba v % 

Drobný dlhodobý hmotný majetok 	

rôzna 	

jednorazový odpis 	

                  100 	

c) Cenné papiere a podiely 
Cenné papiere a podiely účtovná jednotka nevlastní.

d) Zásoby 
Zásoby sú tvorené len nákupom tovaru, ktorý sa riadne eviduje ako skladové zásoby. Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob, pričom náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a pod.) nie sú súčasťou obstarávacej ceny, taktiež ani úroky z cudzích zdrojov.

e) Zákazková výroba 
Účtovná jednotka nevykazuje žiadnu zákazkovú výrobu. 

f) Zákazková výstavba nehnuteľnosti 
Účtovná jednotka nerealizuje žiadnu výstavbu nehnuteľností na zákazku. 

g) Pohľadávky 
Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a nevymožiteľné pohľadávky účtovná jednotka nevlastní. 

h) Peňažné prostriedky a ceniny 
Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. 

i) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období 
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. 

j) Rezervy 
Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. V účtovnom období neboli tvorené rezervy žiadne, ani na nevyčerpané dovolenky zamestnancov. 

k) Záväzky 
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. 

l) Odložené dane 
Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) účtovná jednotka nerealizovala. 

m) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období 
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím – v roku 2016 neboli vykazované. 

n) Emisné kvóty 
účtovná jednotka neúčtuje 

o) Dotácie zo štátneho rozpočtu 
UJ neúčtuje 

p) Prenájom (lízing) 
Finančný prenájom je obstaranie dlhodobého hmotného majetku na základe nájomnej zmluvy s dojednaným právom kúpy prenajatej veci za dohodnuté platby počas dohodnutej doby nájmu. Majetok prenajatý formou finančného prenájmu UJ neúčtuje.

q) Deriváty 
Účtovná jednotka nevlastní a neúčtuje o derivátoch 

r) Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi 
UJ neúčtuje 

s) Cudzia mena 
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. V roku 2016 účtovná jednotka v cudzej mene neúčtovala. 

t) Výnosy 
Tržby za vlastné výkony a tovar obsahujú daň z pridanej hodnoty – účtovná jednotka nie je registrovaným platiteľom DPH. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.), bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu.

F. Informácie o údajoch na strane aktív súvahy 

a) Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2016 do 31. decembra 2016 a za porovnateľné obdobie od 1. januára 2015 do 31. decembra 2015 je uvedený v tabuľkách. 

Informácie k prílohe č. 3 časti F. 
písm. a) – písm. uvádzame: 

Účtovná jednotka 
a) dlhodobý nehmotný majetok - nevlastní 
b) dlhodobý hmotný majetok – nevlastní 
c) cenné papiere a iný dlhodobý majetok – nevlastní 

b)	– r) Účtovná jednotka neúčtuje

2. – 3. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) – c)
a) o dlhodobom nehmotnom majetku 

 UJ nevlastní dlhodobý nehmotný majetok, ani v minulom účtovnom období nevlastnila, taktiež nevlastní dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo.

4. – 5. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) o dlhodobom hmotnom majetku 
Tabuľka č. 1 

6. – 14. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. a) – r) o dlhodobom finančnom majetku, zásobách, nehnuteľnostiach, zákazkovej výrobe a zákazkovej výstavbe, pohľadávkach v rámci konsolidovaného celku

O dlhodobom finančnom majetku, jeho štruktúre, cenných papieroch, poskytnutých dlhodobých pôžičkách, zásobách, opravných položkách k zásobám, nehnuteľnostiach na predaj, zákazkovej výrobe, zákazkovej výstavbe nehnuteľností, pohľadávkach v rámci konsolidovaného celku a ich opravných položkách – účtovná jednotka neúčtuje, lebo ich nevlastní.

15. – 16. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. s) – u) o vekovej štruktúre pohľadávok

Tabuľka č. 1 
Názov položky	V lehote splatnosti	Po lehote splatnosti	Pohľadávky spolu	
a	b	c	d	
Dlhodobé pohľadávky 

	
Pohľadávky z obchodného styku

Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Iné pohľadávky				
Dlhodobé pohľadávky spolu				
Krátkodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku		620	620	
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Sociálne poistenie				
Daňové pohľadávky a dotácie				
Iné pohľadávky				
Krátkodobé pohľadávky spolu		620	620	

V lehote splatnosti nemá účtovná jednotka žiadne pohľadávky, všetky sú po lehote splatnosti.

Tabuľka č. 2
Pohľadávky podľa zostatkovej
doby splatnosti	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
a	b	c	
Pohľadávky po lehote splatnosti	620	620	
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka			
Krátkodobé pohľadávky spolu	620	620	
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden až päť rokov			
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov			
Dlhodobé pohľadávky spolu			

Účtovná jednotka neúčtuje o dlhodobých pohľadávkach, pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia.

17. – 20.  Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. w) – zb) o krátkodobom finančnom majetku 
Tabuľka č. 1
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Pokladnica, ceniny	423,52	2381	
Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky 	7933,71	8772	
Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované 			
Peniaze na ceste			
Spolu	8357,23	11153	

Krátkodobý finančný majetok vo forme cenných papierov, emisných kvót a pod. účtovná jednotka nevlastní, takže o nich ani neúčtuje. Taktiež neúčtuje o opravných položkách ku krátkodobému finančnému majetku, o krátkodobom majetku, na ktorý bolo zriadené záložné právo, resp. má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať, neúčtuje o oceňovaní krátkodobého finančného majetku – ako sú cenné papiere, lebo ho nevlastní.

zc) významných položkách časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období.
Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. zc) o významných položkách časového rozlíšenia na strane aktív

Opis položky časového rozlíšenia	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady budúcich období dlhodobé, z toho:			

Náklady budúcich období krátkodobé, z toho:	64,44	63,22	
poistné	64,44	63,22	
Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho:			
			
Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho:			

O príjmoch budúcich období dlhodobých ani krátkodobých účtovná jednotka neúčtovala v priebehu účtovného obdobia.

21.  Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. zd) o majetku prenajatom formou finančného prenájmu

Účtovná jednotka neúčtovala o majetku prenajatom  formou finančného prenájmu na strane aktív súvahy.

G. Informácie o údajoch vykázaných na strane pasív súvahy
  
a)	Vlastné imanie za bežné účtovné obdobie, a to: 
tvorené:                     základné imanie                                                    5000,00 
                                               zákonný rezervný fond                                           500,00 
                                               výsledok hospodárenia z minulých rokov         2052,73 
                                               výsledok hospodárenia z bežného UO               1836,42

b)	Opis základného imanie: splatené v plnej výške 5000,00 Eur
c)	Hodnota upísaného vlastného imania: účtovná jednotka neúčtuje
d)	Rozdelenie účtovného zisku, alebo vysporiadanie účtovnej straty vykázanej v predchádzajúcom období	

22. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. a) tretiemu bodu o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty 

Tabuľka č. 1
Názov položky	Hodnota za bežné účtovné obdobie	
Účtovný zisk 	2052,73	
Rozdelenie účtovného zisku	Bežné účtovné obdobie	
Prídel do zákonného rezervného fondu		
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov		
Prídel do sociálneho fondu		
Prídel na zvýšenie základného imania		
Úhrada straty minulých období		
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov	2052,73	
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom		
Iné 		
Spolu	2052,73	

Účtovná jednotka vykázala za predchádzajúce účtovné obdobie zisk 2052,73 Eur.

Tabuľka č. 2
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Účtovná strata 	 	
Vysporiadanie účtovnej straty 	Bežné účtovné obdobie	
Zo zákonného rezervného fondu 	 	
Zo štatutárnych a ostatných fondov 	 	
Z nerozdeleného zisku minulých rokov 	 	
Úhrada straty spoločníkmi, členmi 	 	
Prevod na účet neuhradenej straty minulých rokov 	 	
Iné 	 	
Spolu 	 	

Strata nebola v predchádzajúcom UO vykazovaná.

23. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. b) o rezervách 
Tabuľka č. 1

UO netvorila žiadne rezervy.

c) výške záväzkov do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti,
d) štruktúre záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti v členení podľa jednotlivých položiek súvahy, a to podľa zostatkovej doby splatnosti
1. do jedného roka vrátane,
2. od jedného roka do piatich rokov vrátane,
3. viac ako päť rokov,
24. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. c) a d) o záväzkoch 

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Dlhodobé záväzky spolu 	0,00	4800	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov 			
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 		4800	
Krátkodobé záväzky spolu 	642	716	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 	642	716	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov 			
Záväzky spolu	642	5516	

Dlhodobý záväzok bol záväzok voči majiteľovi spoločnosti – vyplatený v plnej výške, ostatné krátkodobé záväzky sú krátkodobé daňové záväzky a záväzok z obchodného styku (poistenie).

e) hodnote záväzku zabezpečenom záložným právom alebo zabezpečeným inou formou zabezpečenia a to s uvedením formy zabezpečenia,
f) spôsobe vzniku odloženého daňového záväzku,

25. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. v) a časti G. písm. f) o odloženej daňovej pohľadávke alebo 
o odloženom daňovom záväzku

O odloženej daňovej pohľadávke, ani o odloženom daňovom záväzku účtovná jednotka neúčtovala ani v bežnom účtovnom období, ani v predchádzajúcich obdobiach.

26. Informácie k prílohe č. 3 časti F. písm. v) a časti G. písm. g) o záväzkoch zo sociálneho fondu

O záväzkoch zo sociálneho fondu, s uvedením stavu na začiatku bežného účtovného obdobia, tvorbe a čerpaní sociálneho fondu počas bežného účtovného obdobia a stavu na konci účtovného obdobia – UJ nezamestnáva žiadnych zamestnancov, takže netvorí záväzky so sociálneho fondu.

27. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. h) o vydaných dlhopisoch

Účtovná jednotka neúčtuje o vydaných dlhopisoch, ani v minulosti o nich neúčtovala.

28. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. i) o bankových úveroch, pôžičkách a krátkodobých finančných výpomociach 

Účtovná jednotka neúčtuje, ani neúčtovala v minulých účtovných obdobia o bankových úveroch.

j) významných položkách časového rozlíšenia výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období,
k) významných položkách derivátov,

Účtovná jednotka o výnosoch budúcich období neúčtuje, ani v minulých účtovných obdobiach neúčtovala.

	

29. – 30. Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. k) – l) o významných položkách derivátov za bežné účtovné obdobie a o položkách zabezpečených derivátmi

O derivátoch a taktiež o položkách, ktoré sú zabezpečené derivátmi účtovná jednotka neúčtuje, ani v minulosti neúčtovala.

m) majetku prenajatom formou finančného prenájmu v poznámkach nájomcu, a to
1. celková suma dohodnutých platieb ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka v členení na istinu u nájomcu a finančný náklad,
2. suma istiny u nájomcu a finančného nákladu podľa doby splatnosti
2. a. do jedného roka vrátane,
2. b. od jedného roka do piatich rokov vrátane,
2. c. viac ako päť rokov.

Formou finančného leasingu účtovná jednotka neúčtuje – nemá prenajatý žiaden majetok formou finančného leasingu.

H. Informácie o výnosoch
a) sumy tržieb za vlastné výkony a tovar s uvedením ich opisu a hodnoty tržieb podľa jednotlivých typov výrobkov a služieb účtovnej jednotky a hlavných oblastí odbytu,
b) zmeny stavu vnútroorganizačných zásob; ak sa zmena ich stavu nerovná rozdielu medzi stavom netto na konci predchádzajúceho účtovného obdobia a stavom netto na konci bežného účtovného obdobia, uvádzajú sa dôvody vzniku tohto rozdielu podľa jednotlivých položiek zásob, najmä manká a škody, zmena metódy oceňovania, dary

Informácie k prílohe č. 3 časti H písm. a) o tržbách
Oblasť odbytu	Služby	
	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
a	b	c	
Predaj tovaru	26368	26340	
Predaj služieb	1106	285	
Spolu	27474	26625	

32. Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. b) o zmene stavu vnútroorganizačných zásob

Účtovná jednotka neúčtuje o zásobách vlastnej výroby

c) opis a suma významných položiek výnosov pri aktivácii nákladov,
d) opis a suma ostatných významných položiek výnosov z hospodárskej činnosti,
e) opis a suma významných položiek finančných výnosov a celková suma kurzových ziskov; osobitne sa uvádza hodnota kurzových ziskov účtovaná ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka,
f) suma položiek mimoriadnych výnosov týkajúcich sa bežného účtovného obdobia a ich opis a suma položiek mimoriadnych výnosov týkajúcich sa predchádzajúcich účtovných období a ich opis.

Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. c) až f) o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti

Účtovná jednotka neúčtuje a nevykazuje iné, len uvádzané tržby v predchádzajúcej tabuľke.

g) suma čistého obratu podľa § 19 ods. 1 písm. a) druhého bodu zákona, pričom osobitne sa uvádza suma a opis iných výnosov súvisiacich s bežnou činnosťou, ktorú účtovná jednotka vykonáva ako svoju bežnú prevádzkovú činnosť súvisiacu s predmetom podnikania a ktorá vplýva na schopnosť účtovnej jednotky generovať peňažné prostriedky a ekvivalenty peňažných prostriedkov v budúcnosti, napríklad úrokové výnosy, dividendy a výnosy z predaja finančného majetku.

33. Informácie k prílohe č. 3 časti H. písm. g) o čistom obrate
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Tržby za vlastné výrobky			
Tržby z predaja služieb	1106	285	
Tržby za tovar	26368	26340	
Výnosy zo zákazky			
Výnosy z nehnuteľnosti na predaj			
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou			
Čistý obrat celkom	27474	26625	

I. Informácie o nákladoch 
a) opis a suma významných položiek nákladov za poskytnuté služby,
b) opis a suma významných položiek ostatných nákladov z hospodárskej činnosti,
c) opis a suma významných položiek finančných nákladov a celková suma kurzových strát; osobitne sa uvádza suma kurzových strát účtovaná ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka,
d) opis a suma položiek mimoriadnych nákladov týkajúcich sa bežného účtovného obdobia a položiek mimoriadnych nákladov týkajúcich sa predchádzajúcich účtovných období,
e) opis a celková suma nákladov za overenie individuálnej účtovnej závierky audítorom alebo audítorskou spoločnosťou, uisťovacie audítorské služby s výnimkou overenia individuálnej účtovnej závierky, súvisiace audítorské služby, daňové poradenstvo a ostatné neaudítorské služby poskytnuté týmto audítorom alebo audítorskou spoločnosťou.

34. Informácie k prílohe č. 3 časti I. o nákladoch a) – e) o nákladoch za poskytnuté služby, ostatných nákladoch z hospodárskej činnosti, o finančných nákladoch a mimoriadnych nákladoch, o nákladoch voči audítorovi

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady za poskytnuté služby, z toho: 			
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: 			
Náklady na overenie individuálnej účtovnej závierky			
iné uisťovacie audítorské služby 			
súvisiace audítorské služby 			
daňové poradenstvo 			
ostatné neaudítorské služby 			
Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:			
Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho:	24803	23850	
Nákupy do spotreby	1707	2259	
Predaný tovar	21351	20690	
Služby rôzne	1745	901	
			
Finančné náklady, z toho:	90	79	
Kurzové straty			
Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho:	90	79	
Bankové poplatky	90	79	
Náklady, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt, z toho:			

J.  Informácie o daniach z príjmov
a) o sume odložených daní z príjmov účtovaných v bežnom účtovnom období ako náklad alebo výnos vyplývajúcej zo zmeny sadzby dane z príjmov,
b) o sume odloženej daňovej pohľadávky účtovanej v bežnom účtovnom období, týkajúcej sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala,
c) o sume odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach,
d) o sume neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka,
e) o odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje k položkám účtovaným priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov,

35. Informácie k prílohe č. 3 časti J. písm. a) až e) o daniach z príjmov 

Účtovná jednotka neúčtuje, ani v bezprostredne predchádzajúcom období neúčtovala.

f) o vzťahu medzi sumou splatnej dane z príjmov a sumou odloženej dane z príjmov a medzi výsledkom hospodárenia pred zdanením, a to číselné porovnanie sumy splatnej dane z príjmov a sumy odloženej dane z príjmov a výsledku hospodárenia pred zdanením vynásobeným príslušnou sadzbou dane z príjmov,
g) zmene sadzby dane z príjmov.

36. Informácie k prílohe č. 3 časti J. písm. f) a g) o daniach z príjmov 

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Základ dane	Daň	Daň v %	Základ dane	Daň	Daň v %	
A	b	c	d	e	f	g	
Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho:	2316	x	x	2680	x	x	
teoretická daň 	x	509,52		x	589,60		
Daňovo neuznané náklady	285	62,70		172	37,84		
Výnosy nepodliehajúce dani	147	32,34					
Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky							
Umorenie daňovej straty							
Zmena sadzby dane 							
Iné 							
Spolu	2454	539,88		2852	627,40		
Splatná daň z príjmov	x	480,00		x	480,00		
Odložená daň z príjmov	x			x			
Celková daň z príjmov 	x	480,00		x	480,00		

K . Informácie o údajoch na podsúvahových účtoch 
sa uvádzajú informácie o významných položkách prenajatého majetku, majetku prijatého do úschovy, o pohľadávkach a záväzkoch z opcií, o odpísaných pohľadávkach a pohľadávkach a záväzkoch z lízingu.
Účtovná jednotka neúčtuje na podsúvahových účtoch.

L. Informácie o iných aktívach a iných pasívach 
a) opis a hodnota podmienených záväzkov vyplývajúcich zo súdnych rozhodnutí, z poskytnutých záruk, zo všeobecne záväzných právnych predpisov, zo zmlúv o podriadenom záväzku,1cb) z ručenia podľa jednotlivých druhov ručenia a podobne; takýmito podmienenými záväzkami sú:
1. možná povinnosť, ktorá vznikla ako dôsledok minulej udalosti a ktorej existencia závisí od toho, či nastane alebo nenastane jedna alebo viac neistých udalostí v budúcnosti, ktorých vznik nezávisí od účtovnej jednotky, alebo
2. existujúca povinnosť, ktorá vznikla ako dôsledok minulej udalosti, ale ktorá sa nevykazuje v súvahe, pretože
2a. nie je pravdepodobné, že na splnenie tejto povinnosti bude potrebný úbytok ekonomických úžitkov, alebo
2b. výška tejto povinnosti sa nedá spoľahlivo oceniť,
b) opis a hodnota podmienených záväzkov podľa písmena a) voči spriazneným osobám, ktorými sú
1. právnické osoby, ktoré sú vo vzťahu k účtovnej jednotke dcérskou účtovnou jednotkou alebo materskou účtovnou jednotkou alebo právnické osoby, ktoré sú spoločne s účtovnou jednotkou vo vzťahu k inej účtovnej jednotke dcérskymi účtovnými jednotkami,
2. právnické osoby, ktoré vykonávajú podstatný vplyv v účtovnej jednotke alebo je v nich vykonávaný podstatný vplyv účtovnou jednotkou,
3. fyzické osoby, prostredníctvom ktorých vykonáva iná osoba v účtovnej jednotke podstatný vplyv,
4. zamestnanci zodpovední za riadenie a kontrolu činnosti účtovnej jednotky a ich blízke osoby a osoby zodpovedné za riadenie a kontrolu činnosti účtovnej jednotky, ktoré nie sú zamestnancami a ich blízke osoby,
5. právnické osoby, v ktorých fyzické osoby uvedené v treťom a štvrtom bode vykonávajú podstatný vplyv, a to aj sprostredkovane,
6. osoby, ktoré vykonávajú v účtovnej jednotke a súčasne v inej účtovnej jednotke prostredníctvom členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov taký vplyv, že sú schopné ovplyvniť ekonomické zámery oboch účtovných jednotiek; vplyvom sa rozumie priamy vplyv aj sprostredkovaný vplyv,
7. osoby, ktoré poskytli účtovnej jednotke úver, a z tohto dôvodu sú schopné ovplyvniť ekonomické vzťahy s účtovnou jednotkou,
8. osoby, s ktorými účtovná jednotka realizuje taký objem obchodov, že je od týchto osôb hospodársky závislá,
c) opis a hodnota podmieneného majetku, ktorým sa rozumie možný majetok, ktorý vznikol v dôsledku minulých udalostí a ktorého existencia závisí od toho, či nastane alebo nenastane jedna alebo viac neistých udalostí v budúcnosti, ktorých vznik nezávisí od účtovnej jednotky; týmto majetkom sú napríklad práva zo servisných zmlúv, poistných zmlúv, koncesionárskych zmlúv, licenčných zmlúv, práva z investovania prostriedkov získaných oslobodením od dane z príjmov a práva z privatizácie; informácie o možnom majetku sa neuvádzajú len, ak je zvýšenie ekonomických úžitkov nepravdepodobné.

7. Účtovná jednotka účtovala pôžičku podnikateľa vo výške 4800 eur ešte z minulých účtovných období (2012), táto bola v roku 2016 v plnej výške vyplatená, momentálne nemá UJ žiadne záväzky voči spriazneným osobám, ani žiadne pohľadávky.

8. Účtovná jednotka realizuje najväčší objem obchodov so školskými zariadeniami – Základná škola Mateja Bella v Šamoríne a SSOŠ v Šamoríne.

	

M. Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu účtovnej jednotky 

a) výške priznaných odmien za účtovné obdobie pre členov štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu účtovnej jednotky z dôvodu výkonu ich funkcie vrátane plnení vyplývajúcich z dôchodkových programov pre bývalých členov týchto orgánov, a to v členení za jednotlivé orgány, 
b) výške jednotlivých druhov záruk alebo iných zabezpečení poskytnutých pre členov štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu účtovnej jednotky, a to v členení za jednotlivé orgány, 
c) pôžičkách poskytnutých členom štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu účtovnej jednotky, a to 
1. celková suma poskytnutých pôžičiek k poslednému dňu účtovného obdobia v členení za jednotlivé orgány, 
2. celková suma splatených pôžičiek k poslednému dňu účtovného obdobia v členení za jednotlivé orgány, 
3 . celková suma odpustených pôžičiek a odpísaných pôžičiek k poslednému dňu účtovného obdobia v členení za jednotlivé orgány, 
d) hlavných podmienkach, na základe ktorých im boli záruky alebo iné zabezpečenia a pôžičky poskytnuté; pri pôžičkách sa uvádzajú aj úrokové sadzby, 
e) celkovej sume použitých finančných prostriedkov alebo iného plnenia na súkromné účely členmi štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu účtovnej jednotky, ktoré sa vyúčtovávajú.

Účtovná jednotka neúčtuje žiadne odmeny, záruky, pôžičky voči členom štatutárneho orgánu, ani iného orgánu UO.

N. Informácie o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb sa uvádzajú tieto informácie:
a) zoznam obchodov neuzavretých na základe obvyklých obchodných podmienok, ktoré sa uskutočnili medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami uvedenými v časti L. písm. b), a to
1. druh obchodu, napríklad kúpa alebo predaj, poskytnutie služby, obchodné zastúpenie, licenie, transféry, know-how, úver, pôžička, výpomoc, záruka,
2. významná charakteristika obchodu, a to najmä hodnotové vyjadrenie obchodu alebo percentuálne vyjadrenie obchodu k celkovému objemu obchodov realizovaných účtovnou jednotkou, informácia o neukončených obchodoch v hodnotovom vyjadrení obchodu alebo percentuálnom vyjadrení obchodu k celkovému objemu obchodov realizovaných účtovnou jednotkou a informácia o cenách realizovaných obchodov medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami,
b) o obchodoch podľa písmena a), ktoré sú rovnakého druhu a uvádzajú sa kumulovane okrem informácií o týchto obchodoch, ktoré sa v súlade s požiadavkami na uvádzané informácie podľa § 3 ods. 1 uvádzajú samostatne.

Účtovná jednotka účtuje bežné obchodné vzťahy – kúpa a predaj tovaru, o ktorých vedie presnú skladovú evidenciu zásob.

O. Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky

a) poklese alebo zvýšení trhovej ceny finančného majetku ako dôsledku okolností, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky s uvedením dôvodu týchto zmien,
b) dôvodoch pre zmenu výšky rezerv a opravných položiek, o ktorých sa účtovná jednotka dozvedela medzi dňom, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje a dňom jej zostavenia, a ktoré sa týkajú ich stavu ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka
c) zmene spoločníkov účtovnej jednotky,
d) prijatí rozhodnutia o predaji účtovnej jednotky alebo jej časti,
e) zmenách významných položiek dlhodobého finančného majetku,
f) začatí alebo ukončení činnosti časti účtovnej jednotky, napríklad odštepného závodu, organizačnej zložky, prevádzkarne,
g) vydaných dlhopisoch a iných cenných papierov,
h) zlúčení, splynutí, rozdelení a zmene právnej formy účtovnej jednotky,
i) mimoriadnych udalostiach, ak majú vplyv na hospodárenie účtovnej jednotky, napríklad o živelnej pohrome,
j) získaní alebo odobratí licencií alebo iných povolení významných pre činnosť účtovnej jednotky.

Účtovná jednotka neúčtuje o žiadnych zmenách po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

P. Prehľad zmien vlastného imania 
uvádza sa stav vlastného imania na začiatku bežného účtovného obdobia, zvýšenie alebo zníženie počas bežného účtovného obdobia a stav na konci bežného účtovného obdobia a dôvody zmien v členení na
a) základné imanie zapísané do obchodného registra,
b) základné imanie nezapísané do obchodného registra,
c) vlastné akcie a vlastné obchodné podiely,
d) emisné ážio,
e) rezervný fond (nedeliteľný fond) tvorený z kapitálových vkladov,
f) ostatné kapitálové fondy,
g) oceňovacie rozdiely nezahrnuté do výsledku hospodárenia,
h) fondy tvorené zo zisku,
i) nerozdelený zisk minulých rokov,
j) neuhradená strata minulých rokov,
k) účtovný zisk alebo účtovná strata,
l) vyplatené dividendy,
m) ďalšie zmeny vlastného imania,
n) zmeny účtované na účte 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby – podnikateľa.

37. Informácie k prílohe č. 3 časti P. o zmenách vlastného imania
Tabuľka č. 1
Položka vlastného imania	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia 	Prírastky 	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Základné imanie	5000,00				5000,00	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely						
Zmena základného imania						
Pohľadávky za upísané vlastné imanie						
Emisné ážio						
Ostatné kapitálové fondy						
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov						
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov						
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín						
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení						
Zákonný rezervný fond	500				500	
Nedeliteľný fond						
Štatutárne fondy a ostatné fondy						
Nerozdelený zisk minulých rokov	221				2274	
Neuhradená strata minulých rokov						
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	2053	1836			3889	
Ostatné položky vlastného imania						
Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby – podnikateľa						

Tabuľka č. 2 

Položka vlastného imania	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia 	Prírastky 	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Základné imanie	5000,00				5000,00	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely						
Zmena základného imania						
Pohľadávky za upísané vlastné imanie						
Emisné ážio						
Ostatné kapitálové fondy						
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov						
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov						
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín						
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení						
Zákonný rezervný fond	500				500	
Nedeliteľný fond						
Štatutárne fondy a ostatné fondy						
Nerozdelený zisk minulých rokov	221				-512	
Neuhradená strata minulých rokov						
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	-512	2053			2053	
Ostatné položky vlastného imania						
Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby – podnikateľa						

R. Informácie o prehľade peňažných tokov 
a) peňažných tokoch, ktorými sú príjmy a výdavky peňažných prostriedkov a prírastky a úbytky peňažných ekvivalentov, pričom
1. peňažnými prostriedkami sa rozumejú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu peniaze na ceste, ktorý sa viaže k prevodu medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami,
2. peňažnými ekvivalentmi sa rozumie krátkodobý finančný majetok, ktorý je zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínové vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotku, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka,
b) peňažných tokoch v členení na
1. peňažné toky z prevádzkovej činnosti, ktorou je činnosť, ktorá súvisí s predmetom podnikania účtovnej jednotky a ostatné činnosti, ktoré súvisia s hospodárskou činnosťou účtovnej jednotky, okrem investičnej činnosti a finančnej činnosti,
2. peňažné toky z investičnej činnosti, ktorou je obstaranie a vyradenie dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a tej časti dlhodobého finančného majetku, ktorý nie je súčasťou peňažných ekvivalentov,
3. peňažné toky z finančnej činnosti, ktorou je činnosť, ktorej dôsledkom sú zmeny v hodnote a štruktúre vlastného imania a zmeny dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov, ktoré nesúvisia s prevádzkovou činnosťou a investičnou činnosťou,
c) štruktúre peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov a dôvody prípadného nesúladu medzi sumami prehľadu peňažných tokov a príslušnými položkami vykázanými v súvahe,
d) použitých zásadách prijatých na určenie obsahovej náplne a štruktúry peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov v bežnom účtovnom období,
e) zmenách použitých zásad na určenie obsahovej náplne a štruktúry peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov oproti bezprostredne predchádzajúcemu účtovnému obdobiu,
f) peňažných tokoch z prevádzkovej činnosti, ktorými sú najmä peňažné toky, ktoré súvisia s predmetom podnikania účtovnej jednotky a spôsobujú vznik zisku alebo straty, napríklad
1. príjmy z predaja tovaru, výrobkov a služieb, vrátane prijatých preddavkov,
2. príjmy z poplatkov za priemyselné práva a autorské práva, z provízií a ďalšie príjmy vzťahujúce sa k výnosom z bežnej činnosti,
3. výdavky na úhrady za dodávky materiálu, tovaru a externých služieb, vrátane zaplatených preddavkov,
4. výdavky na zamestnancov, napríklad mzdy a odmeny a výdavky platené v mene zamestnancov, napríklad na zdravotné poistenie, nemocenské poistenie, dôchodkové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a preddavky na daň z príjmov, odvádzané za zamestnancov,
5. výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky po odpočítaní príjmov z vrátenia preplatku dane z príjmov, s výnimkou takýchto výdavkov za investičnú činnosť a finančnú činnosť,
6. príjmy a výdavky zo zmlúv, ktorých predmetom je uplatnenie práva kúpy alebo predaja, ktoré je určené na predaj alebo na obchodovanie,
7. príjmy a výdavky z nákupu a predaja cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie,
8. príjmy z pôžičiek a úverov, ktoré poskytla účtovnej jednotke banka alebo pobočka zahraničnej banky, ak sa vzťahujú na činnosť súvisiacu s jej predmetom podnikania,
g) použitej metóde vykazovania peňažných tokov z prevádzkovej činnosti, ktorou môže byť priama metóda alebo nepriama metóda, pričom
1. priamou metódou sa rozumie vykazovanie vhodne zvolených hlavných skupín hrubých príjmov a hrubých výdavkov a možno ju uplatniť ako čistú priamu metódu, pri ktorej sa vychádza z vhodne vytvorených analytických účtov k účtom peňažných prostriedkov alebo ako modifikovanú priamu metódu, pri ktorej sa vychádza z položiek výkazu ziskov a strát, pričom sa upravia tržby z predaja, náklady na obstaranie predaného tovaru a ďalšie položky výkazu ziskov a strát, ktoré sa týkajú prevádzkovej činnosti účtovnej jednotky, o zmenu stavu zásob, pohľadávok z prevádzkových činností a záväzkov z prevádzkových činností, o ostatné nepeňažné položky a o ostatné položky, ktorých peňažné toky sú peňažnými tokmi z investičnej činnosti alebo peňažnými tokmi z finančnej činnosti,
2. nepriamou metódou sa rozumie vykazovanie peňažných tokov, pri ktorých sa vychádza z výsledku hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov, upraveného o vplyv nepeňažných položiek, napríklad odpisov dlhodobého majetku, rezerv, opravných položiek, zmien stavu zásob, pohľadávok z prevádzkových činností a záväzkov z prevádzkových činností, počas bežného účtovného obdobia a všetkých ostatných položiek, ktorých peňažné toky sú peňažnými tokmi z investičnej činnosti alebo peňažnými tokmi z finančnej činnosti,
h) peňažných tokoch z investičnej činnosti, ktorými sú napríklad
1. výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku,
2. príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku,
3. výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov, ktoré sú určené na predaj alebo na obchodovanie,
4. príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov, ktoré sú určené na predaj alebo na obchodovanie,
5. výdavky na pôžičky poskytnuté tretím osobám,
6. príjmy zo splácania pôžičiek od tretích osôb,
7. príjmy z prenájmu súboru hnuteľného majetku a nehnuteľného majetku používaného a odpisovaného nájomcom,
8. výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti,
9. príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti,
10. príjmy a výdavky súvisiace s derivátmi, ak sa nimi zabezpečuje majetok alebo záväzky účtovnej jednotky, pričom sa vykazujú rovnakým spôsobom ako peňažný tok súvisiaci s rizikom, ktoré sa zabezpečuje,
i) peňažných tokoch z finančnej činnosti, ktorými sú napríklad
1. príjmy z emisie akcií, príjmy z upísaných obchodných podielov a príjmy z iného zvýšenia vlastného imania,
2. výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií alebo vlastných obchodných podielov a výdavky na iné zníženie vlastného imania,
3. príjmy z emisie dlhových cenných papierov, úverov a pôžičiek,
4. výdavky na úhradu záväzkov z cenných papierov, na splácanie úverov a pôžičiek,
5. výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci,
6. výdavky za nájom súboru hnuteľného majetku a nehnuteľného majetku používaného a odpisovaného nájomcom,
j) čistých peňažných tokoch z prevádzkovej činnosti, investičnej činnosti a finančnej činnosti, pričom ako čisté peňažné toky sa môžu uvádzať
1. príjmy a výdavky uskutočnené v mene tretích osôb, ak sa peňažné toky vzťahujú na činnosť tretích osôb, napríklad príjmy a výdavky uskutočnené na bežných bankových účtoch, nájomné vyberané v mene majiteľov nehnuteľností a zaplatené týmto majiteľom,
2. príjmy a výdavky na nákup a na predaj cenných papierov, na krátkodobé pôžičky, na preddavky alebo splátky prostredníctvom kreditných kariet, ktorých dohodnutá doba splatnosti je najviac tri mesiace,
k) peňažných tokoch v príslušných cudzích menách, pričom sa
1. peňažné toky vyplývajúce z účtovných prípadov v cudzej mene vykazujú v eurách prepočítané referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska1d) ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka,
2. kurzové rozdiely vykazujú oddelene od peňažných tokov z prevádzkovej činnosti, investičnej činnosti a finančnej činnosti tak, aby sa zosúladil stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci bežného účtovného obdobia so stavom k prvému dňu bezprostredne nasledujúceho účtovného obdobia; kurzové rozdiely účtované ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, nie sú peňažnými tokmi,
l) peňažných tokoch z mimoriadnej činnosti, pričom sa uvádzajú ako samostatná položka podľa charakteru z prevádzkovej činnosti, investičnej činnosti alebo finančnej činnosti,
m) peňažných tokoch pri úrokoch, dividendách a iných podieloch na zisku, pričom
1. prijaté a zaplatené úroky, dividendy a iné podiely na zisku, ak sa zahŕňajú do výsledku hospodárenia z bežnej činnosti, uvádzajú sa ako peňažné toky z prevádzkovej činnosti,
2. prijaté úroky, prijaté dividendy a iné podiely na zisku, ak vyjadrujú spôsob návratnosti investícií, uvádzajú sa ako peňažné toky z investičnej činnosti,
3. zaplatené úroky, zaplatené dividendy a iné podiely na zisku, ak vyjadrujú výdavky na získanie finančných zdrojov, uvádzajú sa ako peňažné toky z finančnej činnosti,
n) peňažných tokoch dane z príjmov účtovnej jednotky, ktoré sa uvádzajú ako samostatná položka, podľa charakteru z prevádzkovej činnosti, finančnej činnosti alebo investičnej činnosti,
o) skutočnostiach, ktoré nemajú priamy vplyv na peňažné toky, ale
1. ovplyvňujú v bežnom účtovnom období štruktúru majetku, záväzkov a vlastného imania účtovnej jednotky a vznikajú z investičnej činnosti a finančnej činnosti,
2. vplývajú na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti; uvádzajú sa len, ak sa použije nepriama metóda vykazovania peňažných tokov z prevádzkovej činnosti.

S. Prehľad peňažných tokov pri použití priamej metódy
Označenie 
položky	Obsah položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
                        Peňažné toky z prevádzkovej činnosti	
A. 1.	Príjmy z predaja tovaru (+)	26368	26340	
A. 2. 	Výdavky na nákup tovaru (–)	21351	20690	
A. 3. 	Príjmy z predaja vlastných výrobkov (+)			
A. 4. 	Príjmy z predaja služieb (+)	1106	285	
A. 5. 	Výdavky na obstaranie materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (–)	1707	2259	
A. 6. 	Výdavky na služby (–)	1745	697	
A. 7. 	Výdavky na osobné náklady (–)			
A. 8. 	Výdavky na dane a poplatky, s výnimkou výdavkov na daň z príjmov účtovnej jednotky (–+)	98	97	
A. 9. 	Príjmy z predaja cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+)			
A. 10. 	Výdavky na nákup cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (–)			
A. 11. 	Príjmy z uzatvorených zmlúv, ktorých predmetom je právo určené na predaj alebo na obchodovanie (+)			
A. 12. 	Výdavky z uzatvorených zmlúv, ktorých predmetom je právo určené na predaj alebo na obchodovanie (–)			
A. 13. 	Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, ak boli úvery poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+)			
A. 14. 	Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, ak boli úvery poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (–)			
A. 15. 	Ostatné príjmy z prevádzkových činností, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+)			
A. 16. 	Ostatné výdavky na prevádzkové činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (–)	167	122	
	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti, s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/–), (súčet A 1 až A 16) 	52542	50490	
A. 17. 	Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)		1	
A. 18. 	Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (–)			
A. 19. 	Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)			
A. 20. 	Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (–)
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/–), (súčet A 1 až A 20)	52542	50491	
A. 21.	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo do finančných činností (–/+)			
A. 22. 	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+)			
A. 23. 	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (–)			
A.	Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (súčet A 1 až A 23)	52542	50491	
 
Označenie 
položky	Obsah položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
                     Peňažné toky z investičnej činnosti			
B. 1. 	Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (–)1			
B. 2. 	Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (–)1			
B. 3. 	Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (–)1			
B. 4. 	Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)			
B. 5. 	Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)			
B. 6. 	Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+)			
B. 7. 	Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (–)			
B. 8. 	Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)			
B. 9. 	Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (–)			
B. 10. 	Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)			
B. 11. 	Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)			
B. 12. 	Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)			
B. 13. 	Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo, ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (–)			
B. 14. 	Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou , ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo, ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+)			
B. 15.	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ich možné začleniť do investičných činností (–)			
B. 16. 	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)			
B. 17. 	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (–)			
B. 18. 	Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)			
B. 19. 	Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (–)			
B. 	Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B 1 až B 20)			

Označenie 
položky	Obsah položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
                      Peňažné toky z finančnej činnosti			
C. 1. 	Peňažné toky vznikajúce vo vlastnom imaní (súčet C 1. 1 až C 1. 8)			
C. 1. 1. 	Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+)			
C. 1. 2. 	Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ak je účtovnou jednotkou (+)			
C. 1. 3. 	Prijaté peňažné dary (+)			
C. 1. 4. 	Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)			
C. 1. 5. 	Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (–)			
C. 1. 6. 	Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (–)			
C. 1. 7. 	Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkom alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (–)			
C. 1. 8. 	Výdavky z ďalších dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (–)			
C. 2. 	Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti (súčet C 2. 1 až C 2. 10)			
C. 2. 1. 	Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+)			
C. 2. 2. 	Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov (–)			
C. 2. 3. 	Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+) 			
C. 2. 4. 	Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (–) 			
C. 2. 5. 	Príjmy z prijatých pôžičiek (+)			
C. 2. 6. 	Výdavky na splácanie pôžičiek (–)			
C. 2. 7. 	Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (–)			
C. 2. 8. 	Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+)			
C. 2. 9. 	Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (–)			
C. 3. 	Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (–)			
C. 4. 	Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (–)			
C. 5. 	Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (–)			
C. 6. 	Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+)			
C. 7. 	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (–)			
C. 8. 	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+)			
C. 9. 	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (–)	90	79	
C.	Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C 1 až C 9)	90	79	
D. 	Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/–) (súčet A + B + C)	63695	59254	
E. 	Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/–)2	11153	11153	
F. 	Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/–)2	8357	11153	
G. 	Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/–)2			
H. 	Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia, upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje 
účtovná závierka (+/–)2.			

T. Prehľade peňažných tokov sa pri použití nepriamej metódy
 
Označenie 
položky	Obsah položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
                        Peňažné toky z prevádzkovej činnosti	
Z/S 	Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov3 (+/–)	2316	2680	
A. 1. 	Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (súčet A 1. 1 až A 1. 13) (+/–)			
A. 1. 1. 	Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku4 (+)			
A. 1. 2. 	Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja5 (+)			
A. 1. 3. 	Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku6 (+/–)			
A. 1. 4. 	Zmena stavu dlhodobých rezerv7 (+/–)			
A. 1. 5. 	Zmena stavu opravných položiek8 (+/–)			
A. 1. 6. 	Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov9 (+/–)			
A. 1. 7. 	Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov10 (–)			
A. 1. 8. 	Úroky účtované do nákladov11 (+)			
A. 1. 9. 	Úroky účtované do výnosov12 (–)			
A. 1.10. 	Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (–)13			
A. 1.11. 	Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+)14			
A. 1. 12.	Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent 15 (+/–)			
A. 1. 13. 	Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/–)			
A. 2. 	Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu,16 ktorým sa účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A 2. 1 až A 2. 4)			
A. 2. 1. 	Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (–/+)			
A. 2. 2. 	Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/–)			
A. 2. 3. 	Zmena stavu zásob (–/+)			
A. 2. 4. 	Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (–/+)
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/–), (súčet Z/S + A 1 + A 2)	2316	2680	
A. 3. 	Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)		1	
A. 4. 	Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (–)			
A. 5. 	Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)			
A. 6. 	Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A.1. až A.6.)			
	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+-), súčet Z/S + A.1 a A.6)	2316	2681	
A. 7. 	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (–/+)			
A. 8. 	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+)			
A. 9. 	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-)Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A.1 až A.9.)			

Označenie 
položky	Obsah položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
                        Peňažné toky z investičnej činnosti	
B. 1. 	Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (–)1)			
B. 2. 	Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (–)1)			
B. 3. 	Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (–)1)			
B. 4. 	Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)			
B. 5. 	Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)			
B. 6. 	Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+)			
B. 7. 	Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (–)			
B. 8. 	Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)			
B. 9. 	Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (–)			
B. 10. 	Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)			
B. 11. 	Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)			
B. 12. 	Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)			
B. 13. 	Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (–)			
B. 14. 	Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+)			
B. 15. 	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (–)			
B. 16. 	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)			
B. 17. 	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (–)			
B. 18. 	Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)			
B. 19. 	Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (–)			
B. 	Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B 1 až B 20)			

Označenie 
položky	Obsah
položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
                      Peňažné toky z finančnej činnosti	
C. 1. 	Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C 1. 1 až C 1. 8)			
C. 1. 1. 	Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+)			
C. 1. 2. 	Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+)			
C. 1. 3. 	Prijaté peňažné dary (+)			
C. 1. 4. 	Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)			
C. 1. 5.	Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (–)			
C. 1. 6. 	Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou(–)			
C. 1. 7. 	Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (–)			
C. 1. 8. 	Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (–)			
C. 2. 	Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti (súčet C 2. 1 až C 2. 10)			
C. 2. 1. 	Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+)			
C. 2. 2. 	Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov (–)			
C. 2. 3. 	Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+) 			
C. 2. 4. 	Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (–) 			
C. 2. 5. 	Príjmy z prijatých pôžičiek (+)			
C. 2. 6. 	Výdavky na splácanie pôžičiek (–)			
C. 2. 7. 	Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (–)			
C. 2. 8. 	Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+)			
C. 2. 9. 	Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (–)			
C. 3. 	Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (–)			
C. 4. 	Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (–)			
C. 5. 	Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (–)			
C. 6. 	Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+)			
C. 7. 	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (–)			
C. 8. 	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+)			
C. 9. 	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (–)	90	79	
C. 	Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C 1 až C 9)	11243	11232	
D. 	Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/–) (súčet A + B + C) 	13469	13834	
E. 	Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/–)2	11153	11153	
F. 	Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/–)2	8357	11153	
G. 	Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/–)2			
H. 	Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia, upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/–).2	8357	11153