Poznámky Úč PODV 3-01 IČO 3 4 1 4 7 9 9 3 DIČ 2 0 2 1 1 0 6 5 4 9 Čl. I Všeobecné informácie o účtovnej jednotke Čl. I (1) (5) Všeobecné informácie Čl. I (1) Obchodné meno účtovnej jednotky: KOREKT-TRADE, s.r.o. Sídlo účtovnej jednotky: Sasinkova 27, 915 01, Nové Mesto nad Váhom Opis hospodárskej činnosti v nadväznosti na predmet podnikania Čl. I (5) Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: Počet vedúcich zamestnancov Čl. I (2) (3) Dátum schválenia účtovnej závierky a právny dôvod Čl. I (2) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce obdobie: 18.03.2016 Čl. I (3) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky [+] riadna [-] mimoriadna [-] priebežná Čl. I (4) Údaje o skupine Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. II Informácie o orgánoch spoločnosti Čl. II a) Výška jednotlivých druhov záruk alebo iných zabezpečení poskytnutých pre členov orgánov spoločnosti Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. II b) Informácie o pôžičkách poskytnutých členom orgánov spoločnosti k poslednému dňu účtovného obdobia Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. II c) Hlavné podmienky, na základe ktorých boli členom orgánov spoločnosti záruky alebo iné zabezpečenia a pôžičky poskytnuté Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. II d) Informácie o celkovej sume použitých finančných prostriedkov alebo iného plnenia na súkromné účely členmi orgánov spoločnosti, ktoré je potrebné vyúčtovať Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. III Informácie o prijatých postupoch Čl. III (1) Nepretržité pokračovanie účtovnej jednotky Čl. III (1) Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti: [+] Áno [-] Nie Čl. III (2) Účtovné zásady a metódy, zmeny účtovných zásad a metód Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. III (3) Transakcie, ktoré sa neuvádzajú v súvahe a ich finančný vplyv Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. III (4) Spôsob a určenie ocenenia majetku a záväzkov Spôsob oceňovania majetku a záväzkov je obstarávacimi cenami. Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - obstarávacia cena, vlastné náklady, menovitá hodnota Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - obstarávacia cena, vlastné náklady, menovitá hodnota Ocenenie majetku a záväzkov ÚJ má náplň (x) Poznámka k oceneniu Obstarávacou cenou 1. Hmotný majetok s výnimkou hmotného majetku vytvoreného vlastnou činnosťou x obstaravaciou cenou 2. Zásoby s výnimkou zásob vytvorených vlastnou činnosťou x obstaravaciou cenou, dopravné, 3. Podiely na základnom imaní obchodných spoločností, deriváty a cenné papiere 4. Pohľadávky pri odplatnom nadobudnutí alebo pohľadávky nadobudnuté vkladom do ZI 5. Nehmotný majetok s výnimkou nehmotného majetku vytvoreného vlastnou činnosťou 6. Záväzky pri ich prevzatí Vlastnými nákladmi 1. Hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou 2. Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou 3. Nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou 4. Príchovky a prírastky zvierat Menovitou hodnotou 1. Peňažné prostriedky a ceniny x nominálnou hodnotou 2. Pohľadávky pri ich vzniku x faktúrovanou sumou 3. Záväzky pri ich vzniku x faktúrovanou sumou Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - reálna hodnota, hodnota zistená metódou vlastného imania, iné Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - reálna hodnota, hodnota zistená metódou vlastného imania, iné Ocenenie majetku a záväzkov ÚJ má náplň (x) Poznámka k oceneniu Reálnou hodnotou 1. Majetok a záväzky nadobudnuté kúpou podniku alebo jeho časti 2. Majetok a záväzky nadobudnuté vkladom podniku alebo jeho časti 3. Záväzky nadobudnuté zámenou s výnimkou ÚJ účtujúcej v jednoduchom účtovníctve 4. Cenné papiere a deriváty a podiely na základnom imaní 5. Drahé kovy v majetku fondu Hodnotou zistenou metódou vlastného imania Iné 1. Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci 2. Daň z príjmov - splatná 1097 Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - vážený aritmetický priemer, FIFO metóda Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - vážený aritmetický priemer, FIFO metóda Pri účtovaní zásob postupovala účtovná jednotka podľa § 43 postupov účtovania v PÚ: [-] spôsobom A účtovania zásob [+] spôsobom B účtovania zásob Úbytok zásob rovnakého druhu účtovná jednotka oceňovala: [-] váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien alebo vlastných nákladov [-] metódou FIFO (1. cena na ocenenie prírastku zásob sa použila ako 1. cena na ocenenie úbytku zásob) [+] iným spôsobom: Čl. III (4) b) Odhad zníženia hodnoty majetku, tvorba opravnej položky Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. III (4) c) Určenie ocenenia záväzkov, odhad ocenenia rezerv Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. III (4) d) Finančné nástroje alebo majetok, ktorý nie je finančným nástrojom pri oceňovaní reálnou hodnotou Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. III (4) d) 1. - 2. Určenie ocenenia finančných nástrojov alebo majetku, ktorý nie je finančným nástrojom pri oceňovaní reálnou hodnotou Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. III (4) d) 3. Derivátové finančné nástroje pri oceňovaní reálnou hodnotou Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. III (4) e) Finančné nástroje alebo majetok, ktorý nie je finančným nástrojom pri oceňovaní obstarávacou cenou, vlastnými nákladmi Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. III (4) e) 1. Derivátové finančné nástroje pri oceňovaní obstarávacou cenou, vlastnými nákladmi Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. III (4) e) 2. Informácie o dlhodobom finančnom majetku, ktorý sa vykazuje vo vyššej hodnote ako je jeho reálna hodnota Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. III (4) f) Stanovenie metódy vlastného imania Čl. III (4) f) Stanovenie metódy vlastného imania Čl. III (4) g) Tvorba odpisového plánu Čl. III (4) g) Tvorba odpisového plánu [-] Dlhodobý nehmotný majetok odpisový plán účtovných odpisov vychádzal z požiadavky zákona č. 431/2002 o účtovníctve. Majetok sa odpisoval počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy dlhodobého nehmotného majetku sa rovnajú. [-] Dlhodobý hmotný majetok: odpisový plán účtovných odpisov sa zostavil interným predpisom, v ktorom sa vychádzalo z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Účtovné a daňové odpisy sa nerovnajú. [+] Dlhodobý hmotný majetok: odpisový plán účtovných odpisov sa zostavil interným predpisom, v ktorom sa vychádzalo z metód používaných pri vyčíslovaní daňových odpisov. Účtovné a daňové odpisy sa rovnajú. Odpisový plán bol ovplyvnený týmito skutočnosťami Spôsob zostavenia odpisového plánu pre jednotlivé druhy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Druh majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda Samostatné hnuteľné veci a súbory 4roku 25% rovnomerný odpis Čl. III (4) h) Poskytnuté dotácie Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. III (5) Oprava významných chýb minulých účtovných období účtovaných v bežnom období Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. III (5) Oprava nevýznamných chýb minulých účtovných období účtovaných v bežnom období Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV Informácie, ktoré vysvetľujú a dopĺňajú súvahu a výkaz ziskov a strát Čl. IV (1) Charakteristika goodwillu alebo záporného goodwillu Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (2) Informácie o významných položkách derivátov Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (2) Pohyby v oceňovacích rozdieloch derivátov z ocenenia reálnou hodnotou počas účtovného obdobia Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (2) Informácie o majetku a záväzkoch zabezpečených derivátmi Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (3) Informácie o záväzkoch Záväzky z obchodného styku sú vedené vo výške faktúrovanej sumy. Čl. IV (3) a) Celková suma záväzkov so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (3) b) Informácie o zabezpečených záväzkoch Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (4) Informácie o vlastných akciách Čl. IV (4) a) Dôvod nadobudnutia vlastných akcií počas účtovného obdobia Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (4) b) 1. Počet a menovitá hodnota nadobudnutých vlastných akcií počas účtovného obdobia Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (4) b) 1. Počet a menovitá hodnota prevedených vlastných akcií počas účtovného obdobia Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (4) b) 2. Počet a protihodnota, za ktorú sa vlastné akcie počas účtovného obdobia nadobudli Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (4) b) 2. Počet a protihodnota, za ktorú sa vlastné akcie počas účtovného obdobia previedli na inú osobu Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (4) c) Počet, menovitá hodnota a protihodnota, za ktorú sa vlastné akcie nadobudli a ktoré účtovná jednotka má v držbe k poslednému dňu účtovného obdobia Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (5) Informácie o sume a dôvodoch vzniku položiek nákladov a výnosov, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. V Informácie o iných aktívach a iných pasívach Čl. V (1) Informácie k iným aktívam a iným pasívam Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. V (1) a) Opis a hodnota podmieneného majetku Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. V (1) b) Opis a hodnota podmienených záväzkov Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. V (2) Významné položky ostatných finančných povinností nevykázaných v súvahe Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. V (3) Informácie k údajom sledovaných na podsúvahových účtoch Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VI Informácie, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII Ostatné informácie Čl. VII (1) Informácie o udelení výlučného práva alebo osobitného práva, ktorým sa udelilo právo poskytovať služby vo verejnom záujme a iných zároveň vykonávajúcich činnostiach Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII (2) Ostatné informácie o účtovnej jednotke, na ktorú sa vzťahuje § 23d ods. 6 zákona, ktorej činnosť je zaradená do kategórie priemyselnej výroby a ktorej čistý obrat bol väčší ako 250 000 000 eur Čl. VII (2) a) Zloženie a výška základného imania pripadajúceho na orgány verejnej moci a iné osoby Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII (2) b) Cenné papiere vo vlastníctve orgánov verejnej moci a iných osôb Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII (2) c) Výška dotácií a návratných finančných výpomocí Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII (2) d) Informácie o prijatých úveroch, poskytnutých prečerpaniach úverov, prijatých kapitálových príspevkoch, podmienky poskytnutia úveru a zárukách poskytnutých účtovnou jednotkou Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII (2) e) Záruky poskytnuté orgánom verejnej moci a záruky poskytnuté inou účtovnou jednotkou, podmienky poskytnutia a náklady na získanie Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII (2) f) Informácie o vyplatených dividendách a výške nerozdeleného zisku Čl. VII (2) f) Informácie o vyplatených dividendách a výške nerozdeleného zisku Názov položky Hodnota (BO) Hodnota (PO) Výška nerozdeleného zisku 5 725 9 700 Vyplatené dividendy 1 987 vyplatené dividendy 1 988 Čl. VII (2) g) Informácie o iných formách prijatej štátnej pomoci Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII (3) Informácie o finančných vzťahoch medzi orgánom verejnej moci a účtovnou jednotkou Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Miesto pre ďalšie záznamy Miesto pre ďalšie záznamy Vytvorené v programe OMEGA - podvojné účtovníctvo a legislatíva bez starostí. © KROS a.s., www.kros.sk/omega Strana: 1