Informácie o účtovnej jednotke

Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o., je obchodná spoločnosť, založená Mestom Banská Bystrica, ako jediným spoločníkom spoločnosti ML Banská Bystrica s.r.o., vykonávajúcim funkciu valného zhromaždenia na základe uznesenia Krajského súdu v Banskej Bystrici zo dňa 24.3.2005 č. 23 S 289/04 – 15, ktorý rozhodol, že primátor Mesta Banská Bystrica je oprávnený vykonávať pôsobnosť Valného zhromaždenia Mestských lesov s.r.o. Banská Bystrica. 
ML Banská Bystrica  s.r.o., začali svoju činnosť vykonávať dňom 1.1.1996 zápisom do Obchodného registra. IČO ML Banská Bystrica s.r.o., je 31642365.
Predmetom činnosti je poľnohospodárstvo a lesníctvo, vrátane predaja nespracovaných poľnohospodárskych a lesných výrobkov na ďalšie spracovanie alebo predaj. Ostatné činnosti, ktoré sú súčasťou predmetu činnosti sú uvedené v zakladateľskej listine o založení spoločnosti s ručením obmedzeným. 
Konateľom  a zároveň riaditeľom ML Banská Bystrica s.r.o., je Ing. Blažej Možucha, bytom Jelšová 23, Banská Bystrica.
Dôvodom pre zostavenie závierky je riadna účtovná závierka spoločnosti Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o. Banská Bystrica za rok 2016. Podľa zriaďovacej listiny ML Banská Bystrica s. r. o, musí byť schvaľovanie za bezprostredne predchádzajúce obdobie vykonané do 30.mája v roku nasledujúcom. Účtovná závierka za rok 2015 bola schválená valným zhromaždením dňa  22.04.2016
Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o. vykonávali svoju podnikateľskú činnosť nepretržite a v budúcnosti plánujú vo svojej podnikateľskej činnosti pokračovať. V priebehu účtovného obdobia sa účtovné zásady a metódy nemenili.

1.	Informácie  o počte zamestnancov
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov	14	14	
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:	14	14	
počet vedúcich zamestnancov	5	5	

2.	Informácie  o dlhodobom nehmotnom majetku
Tabuľka č. 1
Dlhodobý nehmotný majetok	Bežné účtovné obdobie	
	Aktivo-vané náklady na vývoj	Softvér	Oceni-teľné práva	Goodwill	Ostat-ný DNM	Obsta-
rávaný DNM	Poskytnuté preddavky na DNM	Spolu	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku účtovného obdobia		7521							
Prírastky									
Úbytky		672							
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		6849							
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia		6813							
Prírastky		708							
Úbytky		672							
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		6849							
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia									
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia									
Zostatková hodnota	
Stav na začiatku účtovného obdobia									
Stav na konci účtovného obdobia		0							

Tabuľka č. 2
Dlhodobý nehmotný majetok	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Aktivo-vané náklady na vývoj	Softvér	Oceni-teľné práva	Goodwill	Ostat-ný DNM	Obsta-
rávaný DNM	Poskytnuté preddavky na DNM	Spolu	
a	b	C	d	e	f	g	h	i	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku účtovného obdobia		7521							
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		7521							
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia		5099							
Prírastky		1714							
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		6813							
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia									
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia									
Zostatková hodnota	
Stav na začiatku účtovného obdobia									
Stav na konci účtovného obdobia		708							

Dlhodobý hmotný a dlhodobý nehmotný majetok bol oceňovaný obstarávacou cenou.  Dlhodobý majetok bol v roku 2016  odpisovaný podľa plánu odpisov pre rok 2016. Mestské lesy s.r.o. v roku 2016 pokračovali v účtovnom a daňovom odpisovaní. Odpisy zaokruhľovali na 2 des.miesta.  Pozemky sa neodpisujú. Dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena je 1 700 € a nižšia sa účtuje do spotreby a eviduje sa v operatívnej evidencii na podsúvahovom účte. Odpisy DHM – odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca po uvedení DHM do používania.
V roku 2016 bol vyradený odpísaný dlhodobý hmotný majetok pre zastaralosť, nefukčnosť sa morálne opotrebenie v hodnote 15636,-€, z toho auto Lada Niva bolo odpredané za sumu 420,- € bez DPH.
Náklady na obstarávaný DHM mali Mestské lesy s.r.o. vo výške 66457,-€. Jedná sa o výstavbu protipožiarnej lesnej cesty na ktorú bola priznaná dotácia od PPA v celkovej hodnote 382 878,48 €.
Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou za rok 2016 ML Banská Bystrica s.r.o., nemali.

3.	Informácie o dlhodobom hmotnom majetku	
Tabuľka č. 1
Dlhodobý hmotný majetok	Bežné účtovné obdobie                                                                                                                                    	
	Pozemky	Stavby	Samos-tatné hnuteľ-né veci a 
súbory hnuteľ-ných vecí	Pestova-teľské celky
 trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Os-tatný DHM	Ob-stará-vaný DHM	Poskyt-nuté pred-davky na 
DHM	Spolu	
a	B	C	d	e	f	G	h	i	j	
Prvotné ocenenie	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia	211008	1115066	
127339
				19024		1472437	
Prírastky							66457		66457	
Úbytky			15636						15636	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia	211008	1115066	111703				85481		1523258	
Oprávky	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia		284550	127339						411889	
Prírastky		52841							52841	
Úbytky			15636						15636	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia		337391	
111703
						449094	
Opravné položky	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia										
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia										
Zostatková hodnota 	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia	211008	830516	0				19024		1060548	
Stav na konci účtovného obdobia	211008	777675	
0
				85481		
1074164	

Tabuľka č. 2
Dlhodobý hmotný majetok	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                                                                                                             	
	Pozemky	Stavby	Samos-tatné hnuteľ-né veci a 
súbory hnuteľ-ných vecí	Pestova-teľské celky
 trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Os-tatný DHM	Ob-stará-vaný DHM	Poskyt-nuté pred-davky na 
DHM	Spolu	
a	b	C	d	e	f	g	h	i	j	
Prvotné ocenenie	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia	211008	1083907	127339			32398			1454652	
Prírastky		31159				17785			48944	
Úbytky						31159			31159	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia	211008	1115066	127339			19024			1472437	
Oprávky	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia		232334	120499						352833	
Prírastky		52216	6840						59056	
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia		284550	127339						411889	
Opravné položky	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia										
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia										
Zostatková hodnota 	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia	211008	851573	6840				32398		1101819	
Stav na konci účtovného obdobia	211008	830516	0				19024		1060548	

4.	Informácie o dlhodobom finančnom majetku 
Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o. vlastnia podiel v spoločnosti Zolka s.r.o. vhodnote 996,-€ od roku 2007.
Ku zmene výšky podielu v roku 2016  nedošlo.

Ostatné realizovateľné CP a podiely  	
Zolka s.r.o. Zvolen	10	10	9960		9960	

Účtovná jednotka nevlastní dlhové CP a nečerpá žiadne finančné pôžičky.
Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o. netvorili opravnú položku k zásobám, nie je na ne zriadené záložné právo ani obmedzené právo nakladať s nimi.
Učtovná jednotka nemá zákazkovú výrobu ani zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj.

5.	Informácie o vývoji opravnej položky k pohľadávkam 
Pohľadávky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav OP na začiatku účtovného obdobia	Tvorba
OP	Zúčtovanie
 OP z dôvodu zániku opodstatnenosti	Zúčtovanie 
OP z dôvodu vyradenia majetku 
z účtovníctva	Stav OP na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Pohľadávky z obchodného styku 	631				631

Pohľadávky z obchodného styku členíme na tuzemské a zahraničné. K 31.12.2016 neevidujeme žiadne neuhradené zahraničné pohľadávky.

6.	Informácie  o vekovej štruktúre pohľadávok 
Krátkodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku	57303	21509	78 812
	
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ 				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Sociálne poistenie				
Daňové pohľadávky a dotácie	383551		383551	
Iné pohľadávky	48		48	
Krátkodobé pohľadávky spolu	440902	21509	462411	

V roku 2016 bola spoločnosti Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o. priznaná dotácia  vo výške 382878,-€ od poskytovateľa PPA, na účely výstavby protipožiarnej lesnej cesty Hančky - Krupné uhlisko. 
7.	Informácie o krátkodobom finančnom majetku 
Tabuľka č. 1 
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Pokladnica, ceniny	1868	1135	
Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky	367104	312015	
Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované			
Peniaze na ceste			
Spolu	368972	313150	

Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o., netvorili opravnú položku ku krátkodobému finančnému majetku, nebolo na tento majetok  zriadené záložné právo ani obmedzenie nakladať s ním.

Účtovná jednotka nemá majetok prenajatý formou finančného prenájmu.

8.	Informácie  o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty 
Tabuľka č. 1
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Účtovný zisk 	18776	
Rozdelenie účtovného zisku	Bežné účtovné obdobie	
Prídel do zákonného rezervného fondu	905	
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov		
Prídel do sociálneho fondu	4529	
Prídel na zvýšenie základného imania		
Úhrada straty minulých období		
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov		
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom	7320	
Iné 	5348	
Spolu	18102	

9.	Informácie o rezervách
Zákonnú finančnú rezervu tvoríme na výkony súvisiace s prácou na mladých lesných porastoch do doby zabezpečenia v zmysle zákona č.326/2005 z.z. o lesoch.
Rezerva na mzdy za nevyčerpanú dovolenku vrátane zákonného poistenia za rok 2016 bola vytvorená vo výške nevyčerpanej dovolenky jednotlivých pracovníkov.
Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. b) o rezervách
Tabuľka č. 1
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav
na konci účtovného obdobia	
a	b	c	D	e	f	
Dlhodobé rezervy, z toho:	436230	119700	49558	70711	435661	
						
Krátkodobé rezervy, z toho:						
Náhrady mzdy a dovolenky	21426	23800	20379	1047	23800	
Služby	0	485			485	
	21426	24285	20379	1047	24285	
Tabuľka č.2
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav
na konci účtovného obdobia	
a	B	c	D	e	F	
Dlhodobé rezervy, z toho:	477711	70000	46556	64925	436230	
						
Krátkodobé rezervy, z toho:						
Náhrady mzdy a dovolenky	29033	21426	26449	2584	21426	
Služby	422		422		0	

	29455	21426	26871	2584	21426	

10.	Informácie  o záväzkoch
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Dlhodobé záväzky spolu	1349	1570	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov			
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov			
Krátkodobé záväzky spolu	175495	125765	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane	175495
	125765	
Záväzky po lehote splatnosti	 	 	

Účtovná jednotka neúčtuje o odloženej daňovej pohľadávke alebo o odloženom daňovom záväzku.

Sociálny fond bol tvorený zo základného prídelu a z rozdelenia zisku, čerpanie sociálneho fondu bolo použité na stravné lístky, vianočný príspevok a ostatné použitie.

11.	Informácie o záväzkoch zo sociálneho fondu
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Začiatočný stav sociálneho fondu	1570	4159	
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov	3634	3455	
Tvorba sociálneho fondu zo zisku	5615	4576	
Ostatná tvorba sociálneho fondu			
Tvorba sociálneho fondu spolu	9249	8031	
Čerpanie sociálneho fondu 	9470	10620	
Konečný zostatok sociálneho fondu	1349	1570	

Účtovná jednotka neobchoduje s dlhopismi a derivátmi.

12.	Informácie  o zmene stavu vnútroorganizačných zásob
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	Zmena stavu vnútroorganizačných 
zásob 	
	Konečný zostatok	Konečný zostatok	Začiatočný stav	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
a	b	C	d	e	f	
Nedokončená výroba 
a polotovary vlastnej výroby	 	 	 	 	 	
Výrobky	 	 	 	-21937	-7320	
Zvieratá	 	 	 			
Spolu	 	 	 	-21937	-7320	
Manká a škody	x	X	x			
Reprezentačné	x	X	x			
Dary	x	X	x			
Iné	x	X	x			
Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát	x	X	x	-21937	-7320	

Ocenenie zásob je v zhode s dodatkom č.1 internej smernice pre účtovanie /§24zák.č.431/2002 Z. z./ t.j. obstarávacími cenami, výrobky vlastnej výroby  ako sú drevo pri pni, drevo na odvoznom mieste a drevo na expedičnom sklade sú ocenené vlastnými nákladmi.

13.	Informácie  o čistom obrate
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Tržby za vlastné výrobky	1269614	1207153	
Tržby z predaja služieb	13330	12683	
Tržby za tovar		95	
Výnosy zo zákazky			
Výnosy z predaja DHM	420		
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou	616	27	
Čistý obrat celkom	1283980	1219958	

Tržby za vlastné výrobky- predaj dreva tvoria podstatnú časť celkových tržieb. Tržby za služby tvoria
položky za prenájom pozemkov , tržby za ubytovanie, bytné a tržby z poľovníctva.

14.	Informácie  o nákladoch voči audítorovi, audítorskej spoločnosti
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:	615	1100	

15.	Informácie o dani z príjmov 

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Výsledok hospodárenia pred zdanením	24765	25838	
Položky zvyšujúce výsledok hospodárenia	5396	6771	
Položky znižujúce výsledok hospodárenia	616	618	
Položky upravujúce ZD – členské príspevky

základ dane- členské 	209	87	
Vypočítaná daň	6546	7057	

16.	Informácie  o zmenách vlastného imania
Tabuľka č. 1
Položka vlastného imania	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia  	Prírastky 	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	D	e	f	
Základné imanie	211598				211598	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely						
Zmena základného imania						
Pohľadávky za upísané vlastné imanie						
Emisné ážio	 	 	 	 	 	
Ostatné kapitálové fondy	 	 	 	 	 	
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení	 	 	 	 	 	
Zákonný rezervný fond	32618				33557	
Nedeliteľný fond						
Štatutárne fondy a ostatné fondy						
Nerozdelený zisk minulých rokov	46637				46637	
Neuhradená strata minulých rokov						
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	18776				18102	
Ostatné položky vlastného imania						
Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby- podnikateľa	 	 	 	 	 	

Tabuľka č. 2
Položka vlastného imania	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia  	Prírastky	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	B	c	d	e	f	
Základné imanie	211598				211598	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely						
Zmena základného imania						
Pohľadávky za upísané vlastné imanie						
Emisné ážio						
Ostatné kapitálové fondy						
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov						
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení	 	 	 	 	 	
Zákonný rezervný fond	27710				32618	
Nedeliteľný fond						
Štatutárne fondy a ostatné fondy						
Nerozdelený zisk minulých rokov	46637				46637	
Neuhradená strata minulých rokov						
Výsledok hospodá-renia bežného účtovného obdobia	98155				18776	
Ostatné položky vlastného imania	 	 	 	 	 	
Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby –podnikateľa	 	 	 	 	 	

17. Informácie  o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov
Druh príjmu, výhody	Hodnota  príjmu, výhody súčasných členov orgánov	Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov                                                        	
	b	c	
	štatutárnych	dozorných	iných	štatutárnych	dozorných	iných	
	Časť 1 - Bežné účtovné obdobie	Časť 1 - Bežné účtovné obdobie	
a	Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Peňažné príjmy	 	 2850	 	 	 2850	 	

Členmi dozornej rady sú:  Bielik  Pavol, Radvanská 508/17,  Banská Bystrica
                                          Mgr.Dubačová Viera, Tr.SNP 1673/65, Banská Bystrica
                                                  Ing.Šabo Ján, Cesta k nemocnici 1727/27,   Banská Bystrica
                                                  PhDr.Pecník Marcel, Magurská 6145/59, Banská Bystrica
                                                  Ľubomír Motyčka, Spojová 3855/12, Banská Bystrica
18.Informácia o podsúvahových účtoch
Na podsúvahových účtoch vedú Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o. na základe zmluvného prenájmu od Mesta Banská Bystrica  k 31.12.2016  
Predmet prenájmu 		Hodnotové vyjadrenie 	
		Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                             	
a		c	d	
Pozemky		13 616 414	13 616 824	
Budovy		154 491	157 810	
Cesty		536 290	536 290	
OE  v prenájme		634	634	
Prísne zúčt.tlačivá		1500	1500	

19. Informácie o ekonomických vzťahoch medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami
Tabuľka č. 1
Spriaznená osoba 	Kód druhu obchodu	Hodnotové vyjadrenie obchodu	
		Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                             	
a	b	c	d	
Mesto Banská Bystrica nájomné pozemky		111755	110304	
Mesto Banská Bystrica služby-BOZP		92	92	
Mesto Banská Bystrica daň z nehnut.		504	504	

				

Tabuľka č. 2 
Dcérska účtovná jednotka/Materská účtovná jednotka	Kód druhu obchodu	Hodnotové vyjadrenie obchodu	
		Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                             	
a	b	c	d	
 Mestské lesy Banská Bystrica – vl.výrobky	 	125	0	

				

Základnou úlohou spoločnosti Mestské lesy Banská Bystrica  s.r.o, je spravovať na vymedzenom území lesný majetok mesta Banská Bystrica a vykonávať na ňom hospodársku činnosť.
Výška nájomného za pozemky a prenájom poľovného revíra je stanovená zmluvne.