Čl.I - Všeobecné informácie (1) Obchodné meno: KIWA, spol. s r.o. v reštrukturalizácii Sídlo: Pekárska 11, 917 01 Trnava Opis vykonávanej činnosti účtovnej jednotky: - výskum a vývoj v oblasti prírodných a technických vied - kúpa tovaru za účelom jeho predaja konečnému spotrebiteľovi / maloobchod v rozsahu voľ. živností/ - kúpa tovaru za účelom jeho predaja iným prevádzkovateľom živnosti /veľkoobchod/ - výroba , montáž, opravy a údržba elektrických zariadení s napätím do 52 kV - sprostredkovateľská činnosť - projektovanie a vykonávanie odborných prehliadok a odborných skúšok elektrických zariadení s napätím do 52 kV (2) Dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie: 24.03.2016 (3) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Riadna X Mimoriadna Dôvod mimoriadnej účtovnej závierky (4) Údaje o skupine účtovných jednotiek: Nie je súčasťou konsolidovaného celku X Je súčasťou konsolidovaného celku a) obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za najväčšiu skupinu, ktorej súčasťou je účtovná jednotka ako dcérska účtovná jednotka, b) obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za najmenšiu skupinu, ktorej súčasťou je účtovná jednotka ako dcérska účtovná jednotka, a ktorá je tiež začlenená do skupiny účtovných jednotiek uvedených v písmene a), c) adresa, kde sa môže vyžiadať kópia konsolidovaných účtovných závierok uvedených v písmenách a) a b), d) údaj, či účtovná jednotka je materskou účtovnou jednotkou a údaj, či je oslobodená od povinnosti zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku a konsolidovanú výročnú správu podľa § 22 zákona, pričom sa uvádzajú 1. pri oslobodení podľa § 22 ods. 8 zákona obchodné meno a sídlo materskej účtovnej jednotky zostavujúcej konsolidovanú účtovnú závierku podľa osobitných predpisov 2. pri oslobodení podľa § 22 ods. 10 a 12 zákona obchodné meno a sídlo dcérskych účtovných jednotiek. (5) Priemerný prepočítaný počet zamestnancov BO 26,8 Priemerný prepočítaný počet zamestnancov PO 27,4 Čl.II - Informácie o orgánoch spoločnosti Informácie o orgánoch účtovnej jednotky a)Výška jednotlivých druhov záruk alebo iných zabezpečení pre členov štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu ÚJ Druh záruky Štatutárny orgán BO PO Nemá náplň b)Pôžičky poskytnuté členom štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu ÚJ Nemá náplň Štatutárny orgán Úrok v % BO PO 1.Celková suma poskytnutých pôžičiek k poslednému dňu účtovného obdobia 2.Celková suma splatených pôžičiek k poslednému dňu účtovného obdobia Nemá náplň 3.Celková suma odpustených pôžičiek a odpísaných pôžičiek k poslednému dňu účtovného obdobia Nemá náplň d)Celková suma použitých finančných prostriedkov alebo iného plnenia na súkromné účely členmi štatutárneho orgánu, dozorného orgánu a iného orgánu účtovnej jednotky, ktoré je potrebné vyúčtovať Plnenie na súkromné účely k vyúčtovaniu Štatutárny orgán BO PO Nemá náplň Čl.III - Informácie o prijatých postupoch (1) Účtovná jednotka(ÚJ) bude nepretržite pokračovať vo svoje činnosti ÁNO x NIE (2) Zmeny účtovných zásad a metód ÁNO NIE X Informácia o aplikácií účtovných zásad a účtovných metód, ktoré sú dôležité na posúdenie majetku, záväzkov, finančnej situácie a výsledku hospodárenia. Informácia o zmenách účtovných zásad a zmenách účtovných metód, a to s uvedením dôvodu ich uplatnenia a ich vplyvu na hodnotu majetku, záväzkov, vlastného imania a výsledku hospodárenia účtovnej jednotky. Ak v dôsledku zmeny účtovných zásad a účtovných metód nie sú hodnoty za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné, uvádza sa vysvetlenie o neporovnateľných hodnotách. (3) Informácia o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe, pričom sa uvádza finančný vplyv týchto transakcií na účtovnú jednotku, ak sú riziká alebo prínosy vyplývajúce z týchto transakcií významné a ak uvedenie týchto rizík alebo prínosov je potrebné na účely posúdenia finančnej situácie účtovnej jednotky. (4) Spôsob a určenie ocenenia majetku a záväzkov vrátane určenia rozhodujúcich účtovných odhadov a predpokladov, pričom sa zohľadňuje zásada významnosti a) Obstarávacou cenou 1. hmotný majetok s výnimkou hmotného majetku vytvoreného vlastnou činnosťou X 2. zásoby s výnimkou zásob vytvorených vlastnou činnosťou X 3. podiely na ZI obchodných spoločností, deriváty a cenné papiere okrem cenných papierov, podielov na ZI obchodných spoločností, ktoré nemajú podobu cenného papiera a derivátov X 4. pohľadávky pri odplatnom nadobudnutí alebo pohľadávky nadobudnuté vkladom do ZI X 5. nehmotný majetok s výnimkou nehmotného majetku vytvoreného vlastnou činnosťou, X 6. záväzky pri ich prevzatí X Vlastnými nákladmi 1. hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou 2. zásoby vytvorené vlastnou činnosťou 3. nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou 4. príchovky a prírastky zvierat menovitou hodnotou 1. peňažné prostriedky a ceniny X 2. pohľadávky pri ich vzniku X 3. záväzky pri ich vzniku X Reálnou hodnotou 1. majetok a záväzky nadobudnuté kúpou podniku alebo jeho časti 2. majetok a záväzky nadobudnuté vkladom podniku alebo jeho časti a majetok a záväzky nadobudnuté zámenou 3. cenné papiere, deriváty a podiely na základnom imaní Úbytok zásob rovnakého druhu sa účtuje v ocenení: Cenou zistenou váženým aritmetickým priemerom x Metódou FIFO Obstarávacia cena zásob sa rozdeľuje na cenu za ktoré sa zásoby obstarali a náklady súvisiace s obstaraním(VON). X Pri vyskladnení sa VON rozpúšťajú nasledovne :VON/(PS zásob + príjem zásob) x výdaj zásob X Výdavky budúcich období a príjmy budúcich období (menovitá hodnota)sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. X Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci - v ocenení rovnajúcom istine a náklady súvisiace s obstaraním X Daň z príjmov splatná - menovitá hodnota, daň sa určuje z účtovného zisku pred zdanením pri sadzbe 22 % po úpravách na daňové účely podľa zákona o daniach z príjmov X Náklady a výnosy časovo rozlišujú. Časovo sa nerozlišujú náklady a výnosy, ak ide o nevýznamný a stále sa opakujúci účtovný prípad týkajúci sa časového rozlíšenia nákladov alebo výnosov posledného a prvého mesiaca účtovného obdobia. X b) Určenie odhadu zníženia hodnoty majetku a tvorba opravnej položky k majetku Trvalé zníženie hodnoty majetku nebolo účtované X Opravná položka k pohľadávkam Podľa kritérií definovaných v zákone o daniach z príjmov X Odborným odhadom podľa opodstatneného predpokladu zníženia Opravná položka k materiálu Odborným odhadom X Opravná položka k tovaru Odborným odhadom X c) Určenie ocenenia záväzkov, stanovenie odhadu ocenenia rezerv Ocenenie záväzkov menovitou hodnotou X Rezervy k nevyfakturovaným dodávkam Odborným odhadom na splnenie existujúcej povinnosti X Rezervy k nevyčerpaným dovolenkám Odborným odhadom podľa stavu nevyčerpaných dovoleniek X d) Určenie ocenenia finančných nástrojov alebo majetku, ktorý nie je finančným nástrojom pri oceňovaní reálnou hodnotou, a to: - bez náplne 1. určenie ocenenia reálnou hodnotou, pričom sa uvádza aplikácia reálnej hodnoty podľa zákona; pri kvalifikovanom odhade sa uvádza stanovenie významných predpokladov slúžiacich ako základ modelov a postupov ocenenia, 2. pre každú kategóriu finančných nástrojov alebo majetku, ktorý nie je finančných nástrojom sa uvádza reálna hodnota a údaj o tom, v akej sume sa zmeny reálnej hodnoty zahrnuli do výkazu ziskov a strát a v akej sume sa zahrnuli vo vlastnom imaní ako oceňovacie rozdiely, 3. pre každý druh derivátových finančných nástrojov informácie o rozsahu a podstate týchto nástrojov vrátane hlavných podmienok a okolností, ktoré môžu ovplyvniť sumu, časový priebeh a mieru istoty budúcich peňažných tokov, e) Určenie ocenenia finančných nástrojov alebo majetku, ktorý nie je finančným nástrojom pri oceňovaní obstarávacou cenou alebo vlastnými nákladmi, a to: - bez náplne 1. pre každý druh derivátových finančných nástrojov sa uvádza reálna hodnota týchto finančných nástrojov, ak sa môže spoľahlivo určiť ako trhová cena a informácia o rozsahu a charaktere týchto nástrojov, 2. pri dlhodobom finančnom majetku, ktorý sa vykazuje vo vyššej hodnote ako je jeho reálna hodnota, sa uvádza 2a. účtovná hodnota a reálna hodnota za jednotlivé položky majetku alebo skupiny týchto jednotlivých položiek majetku, 2b. dôvod pre nezníženie účtovnej hodnoty vrátane povahy dôkazov pre predpoklad, že sa účtovná hodnota opätovne dosiahne, f) Stanovenie metódy vlastného imania :- bez náplne g) Tvorba odpisového plánu pre dlhodobý majetok, pričom sa uvádza doba odpisovania, sadzby odpisov a odpisové metódy pre účtovné odpisy: Nehmotný majetok odpisuje účtovná jednotka počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Nehmotný majetok, ktorým sú náklady na vývoj sa odpisuje najneskôr do piatich rokov od jeho obstarania. Nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa neaktivuje okrem softvéru a nákladov na vývoj, ktoré sa aktivujú v súlade s postupmi účtovania. X Dlhodobý hmotný majetok sa odpisuje s ohľadom na opotrebovanie zodpovedajúce bežným podmienkam jeho používania. Pri tvorbe odpisového plánu sa zohľadňuje doba použiteľnosti, počet výrobkov alebo podobných jednotiek, u ktorých sa predpokladá ich získanie prostredníctvom majetku. Účtovné a daňové odpisy sa nerovnajú X Dlhodobý nehmotný majetok =doba použiteľnosti viac ako rok a vstupná cena je viac ako 2400,-eur X Samostatné hnuteľné veci sú dlhodobým hmotným majetkom ak doba použiteľnosti je viac ako rok a vstupná cena viac ako: 1700,-eur X Majetok Odpisová skupina Doba odpisovania Lineárne odpisy Zrýchlené odpisy Nehmotný IM Do 5 r. áno Hmotný IM - stavby 5 20 áno Hmotný IM – samost. hnut. veci 2,3,4, 6,8,12 áno h) Informácia o poskytnutých dotáciách a pri dotáciách na obstaranie majetku sa uvedú zložky majetku a ich ocenenie: - bez náplne (5) Informácia o oprave významných chýb minulých účtovných období účtovaných v bežnom účtovnom období s uvedením sumy vplyvu na nerozdelený zisk minulých rokov alebo na neuhradenú stratu minulých rokov. Účtovná jednotka môže uviesť aj informácie o oprave nevýznamných chýb minulých účtovných období účtovaných v bežnom účtovnom období s uvedením sumy vplyvu na výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia. Opis účet +/- HV Bežné obdobie +/- Vplyv na vlastné imanie Bez náplne Čl.IV – Informácie, ktoré vysvetľujú a dopĺňajú súvahu a výkaz ziskov a strát (1) K dlhodobému nehmotnému majetku, ktorým je goodwill alebo záporný goodwill sa uvádza dôvod jeho vzniku, spôsob výpočtu a prehodnotenie opodstatnenosti jeho výšky a odpisu jeho hodnoty: - bez náplne (2) Informácie o významných položkách derivátov, majetku a záväzkoch zabezpečených derivátmi, pričom sa uvádza forma zabezpečenia a zmena reálnej hodnoty v priebehu účtovného obdobia. Pre každý druh derivátov sa uvádza informácia o rozsahu a povahe týchto derivátov vrátane významných podmienok, ktoré môžu ovplyvniť sumu, načasovanie a mieru istoty budúcich peňažných tokov a v tabuľkovej forme informácia zobrazujúca pohyby v oceňovacích rozdieloch z ocenenia reálnou hodnotou počas účtovného obdobia: - bez náplne (3) Informácie o záväzkoch a) Celková sume záväzkov so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov: BO PO b) Celková suma zabezpečených záväzkov, opis a spôsoby zabezpečenia záväzkov: 459.778,- Spôsob zabezpečenia: Záložné právo- pre VUB č.924/2011 Záložné právo- pre VUB č.1611/2012/ZZ na pozemok parc.č. 649/24 , stavba /parc. 649/23 38681,- 88365,- 38681,- 88365,- Inak zabezpečené Inak zabezpečené Spolu kontokorent uverový rámec Suma 367692,37 480791,52 (4) Informácie o vlastných akciách: Nie je náplň a) dôvod nadobudnutia vlastných akcií počas účtovného obdobia, b) informácie 1. počet a menovitá hodnota nadobudnutých vlastných akcií počas účtovného obdobia a počet a menovitá hodnota prevedených vlastných akcií počas účtovného obdobia, pričom sa uvádza percentuálna hodnota týchto vlastných akcií na upísanom základnom imaní, 2. počet a protihodnota, za ktorú sa vlastné akcie počas účtovného obdobia nadobudli a počet a hodnota, za ktorú sa vlastné akcie počas účtovného obdobia previedli na inú osobu, c) počet, menovitá hodnote a protihodnota, za ktorú sa vlastné akcie nadobudli a ktoré účtovná jednotka má v držbe k poslednému dňu účtovného obdobia; uvádza sa aj ich percentuálny podiel na upísanom základnom imaní. (5) Informácia o sume a dôvodoch vzniku jednotlivých položiek nákladov alebo výnosov, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt, napríklad výnosy z predaja podniku alebo časti podniku, náklady z dôvodu predaja podniku alebo časti podniku, škody z dôvodu živelných pohrôm. Popis nákladov ,výnosov výnimočného rozsahu Dôvod vzniku EUR Bez náplne Čl.V - Informácie o iných aktívach a iných pasívach (1) Informácie k iným aktívam a iným pasívam : a) opis a hodnota podmieneného majetku, ktorým sa rozumie možný majetok, ktorý vznikol v dôsledku minulých udalostí a ktorého existencia alebo vlastníctvo závisí od toho, či nastane alebo nenastane jedna alebo viac neistých udalostí v budúcnosti, ktorých vznik nezávisí od účtovnej jednotky; takýmto majetkom sú napríklad práva zo servisných zmlúv, poistných zmlúv, koncesionárskych zmlúv, licenčných zmlúv, b) opis a hodnota podmienených záväzkov vyplývajúcich napríklad zo súdnych rozhodnutí, z poskytnutých záruk, zo všeobecne záväzných právnych predpisov, z ručenia podľa jednotlivých druhov ručenia; takýmito podmienenými záväzkami sú 1. možná povinnosť, ktorá vznikla ako dôsledok minulej udalosti a ktorej existencia závisí od toho, či nastane alebo nenastane jedna alebo viac neistých udalostí v budúcnosti, ktorých vznik nezávisí od účtovnej jednotky, alebo 2. povinnosť, ktorá vznikla ako dôsledok minulej udalosti, ale ktorá sa nevykazuje v súvahe, pretože nie je pravdepodobné, že na splnenie tejto povinnosti bude potrebný úbytok ekonomických úžitkov, alebo výška tejto povinnosti sa nedá spoľahlivo oceniť. (2) Významné položky ostatných finančných povinností, ktoré sa nevykazujú v účtovných výkazoch, napríklad zákonná povinnosť alebo zmluvná povinnosť odobrať určité množstvo produktu, uskutočniť investície a veľké opravy: Bez náplne (3) Podsúvahové účty-Informácie o významných položkách prenajatého majetku, majetku prijatého do úschovy, o pohľadávkach a záväzkoch z opcií, odpísaných pohľadávkach a podobne: Účet EUR Čl.VI – Udalosti ,ktoré nastali po dni ,ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Charakter a finančný vplyv významných udalostí, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky a ktoré nie sú zohľadnené v súvahe alebo vo výkaze ziskov a strát, napríklad informácie o a) pokles alebo zvýšenie trhovej ceny finančného majetku ako dôsledku udalostí, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky, s uvedením dôvodu týchto zmien, b) dôvody pre zmenu výšky rezerv a opravných položiek, ktoré nastali v dôsledku udalostí po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky, c) zmena spoločníkov účtovnej jednotky, d) prijatie rozhodnutia o predaji účtovnej jednotky alebo jej časti, e) zmeny významných položiek dlhodobého finančného majetku, f) začatie alebo ukončení činnosti časti účtovnej jednotky, napríklad odštepného závodu, organizačnej zložky, prevádzkarne, g) vydanie dlhopisov a iných cenných papierov, h) zlúčenie, splynutie, rozdelenie a zmena právnej formy účtovnej jednotky, i) mimoriadne udalosti, ak majú vplyv na hospodárenie účtovnej jednotky, napríklad o živelnej pohrome, j) získanie alebo odobratie licencií alebo iných povolení významných pre činnosť účtovnej jednotky a podobne. Po skončení účtovného obdobia 2016 nenastali žiadne skutočnosti, pre ktoré by bolo potrebné opraviť výkazy. Čl.VII – Ostatné informácie (1) Informácia o udelení výlučného práva alebo osobitného práva, ktorým sa udelilo právo poskytovať služby vo verejnom záujme, pričom sa uvádza náhrada za túto činnosť v akejkoľvek forme, a ak sa zároveň vykonávajú aj iné činnosti, uvádzajú sa aj informácie o a) všetkých formách prijatej náhrady, b) účtovných zásadách použitých pri prideľovaní nákladov a výnosov, c) všetkých druhoch činností účtovnej jednotky. (2) Informácie účtovnej jednotky, na ktorú sa vzťahuje § 23d ods. 6 zákona (3) Informácie účtovnej jednotky, na ktorú sa vzťahuje § 23d ods. 6 zákona Použité skratky: ÚJ-účtovná jednotka BO-bežné účtovné obdobie PO-bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie X-položka sa vzťahuje na účtovnú jednotku V Nitre dňa 29.03.2017