Poznámky Úč PODV 3 – 01               IČO: 30225736                   DIČ: 2020414110

Poznámky k  individuálnej účtovnej závierke
zostavenej ku dňu 31.decembru 2016
(údaje v  tabuľkách sú uvedené v  celých eurách, ak nie je uvedené inak)

V  poznámkach sa uvádzajú informácie ustanovené opatrením o  obsahu poznámok k  individuálnej účtovnej závierke, pre ktoré má účtovná jednotka obsahovú náplň. Všetky údaje a  informácie uvedené v  týchto poznámkach vychádzajú z  účtovníctva a  nadväzujú na individuálne účtovné výkazy. Hodnotové údaje sú uvedené v  eurocentoch alebo celých eurách (pokiaľ nie je uvedené inak).

Obdobie
Účtovná závierka sa týka obdobia 12/2014 – 12/2016.

VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

Základné údaje o spoločnosti

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Obchodné meno a sídlo   EXIM Trade, spol. s r.o. v likvidácii
                          Pri hrádzi 5, 940 01 Nové Zámky

Hospodárska činnosť:      Vzdelávanie

100 % podiel na vlastníckych i rozhodovacích právach – Ing. Róbert Chovanec

Zamestnanci

Spoločnosť v  roku 2015-2016 nezamestnávala žiadneho zamestnanca, rovnako ako v predchádzajúcom období 2014.

Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky

Táto účtovná závierka je riadna individuálna účtovná závierka spoločnosti EXIM Trade, spol. s r.o. v likvidácii bola zostavená za účtovné obdobie od 15. Decembra 2014 do 31. decembra 2015 podľa slovenských právnych predpisov, a  to zákona o  účtovníctve a  postupov účtovania pre podnikateľov.
Účtovná závierka je zostavená na všeobecné použitie. Informácie v  nej uvedené nie je možné použiť na účely akéhokoľvek špecifického používateľa ani na posúdenie jednotlivých transakcií. Používatelia účtovnej závierky by sa pri rozhodovaní nemali spoliehať na túto účtovnú závierku ako jediný zdroj informácií.

Schválenie účtovnej závierky za rok 2014

Účtovnú závierka spoločnosti EXIM Trade, spol. s r.o. v likvidácii za rok 2014 bola schválená 1. apríla 2015.

Konsolidovaná účtovná závierka

Spoločnosť v  účtovnom období nevlastnila podiely v  iných spoločnostiach.
Spoločnosť v  účtovnom období nezostavovala konsolidovanú účtovnú závierku.

INFORMÁCIE O  ORGÁNOCH SPOLOČNOSTI

Záruky a  iné zabezpečenia poskytnuté členom orgánov spoločnosti

Spoločnosť nie je obmedzene ručiacim spoločníkom v  iných účtovných jednotkách podľa § 56 ods. 5 Obchodného zákonníka.

Pôžičky poskytnuté členom orgánov spoločnosti

Spoločnosť v  hodnotiacom účtovnom období ako i  v  bezprostredne predchádzajúcom účtovnom období neposkytla členom orgánov spoločnosti žiadne pôžičky ani finančné výpomoci.

POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A  ÚČTOVNÉ METÓDY

Spoločnosť uplatňuje účtovné princípy a  postupy účtovania v  súlade so zákonom o  účtovníctve a  postupoch účtovania pre podnikateľov, ktoré platia v  Slovenskej republike. Účtovníctvo sa vedie v  peňažných jednotkách slovenskej meny, t. j. v  eurách.
Účtovná závierka za rok 2015-2016 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti.
Účtovníctvo sa vedie na základe dodržania časovej a  vecnej súvislosti nákladov a  výnosov bez ohľadu na dátum ich plnenia.
Pri oceňovaní majetku a  záväzkov sa uplatňuje zásada opatrnosti, t. j. berú sa za základ všetky riziká, straty a  zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a  záväzkov a  ktoré sú známe ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.
Moment zaúčtovania výnosov – výnosy sa účtujú pri splnení dodacích podmienok, nakoľko v  tomto okamihu prechádzajú na odberateľa významné riziká a  vlastnícke práva.
Dlhodobé a  krátkodobé pohľadávky, záväzky, úvery a  pôžičky – pohľadávky a  záväzky sa v  súvahe vykazujú ako dlhodobé alebo krátkodobé podľa zostatkovej doby splatnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Časť dlhodobej pohľadávky a  časť dlhodobého záväzku, ktorých splatnosť nie je dlhšia ako jeden rok odo dňa , ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa vykazujú v  súvahe ako krátkodobá pohľadávka alebo krátkodobý záväzok.
Použitie odhadov – zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby vedenie spoločnosti vypracovalo odhady a  predpoklady, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a  pasív, uvedenie možných budúcich aktív a  pasív k  dátumu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, ako aj na vykazovanú výšku výnosov a  nákladov počas roka. Skutočné výsledky sa môžu od takýchto odhadov líšiť.
Vykázané dane – slovenské daňové právo je relatívne mladé s  nedostatkom existujúcich precedensov a  podlieha neustálym novelizáciám. Nakoľko existujú rôzne interpretácie daňových zákonov a  predpisov pri uplatňovaní v  rôznych typoch transakcií, sumy vykázané v  účtovnej závierke sa môžu neskôr zmeniť podľa konečného stanoviska daňových úradov.

Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a  záväzkov – prvé ocenenie

Pri obstaraní majetku sa uplatňuje princíp obstarávacích cien. Ocenenie jednotlivých položiek majetku a  záväzkov je takéto:

Dlhodobý hmotný a  nehmotný majetok obstaraný kúpou – obstarávacou cenou. Obstarávacia cena, za ktorú sa majetok obstaral, a  náklady súvisiace s  jeho obstaraním (prepravné a  clo).
Dlhodobý nehmotný a  hmotný majetok obstaraný iným spôsobom – reprodukčnou obstarávacou cenou v  prípade bezodplatného nadobudnutia majetku alebo majetku novo zisteného pri inventarizácii, t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v  čase, keď sa o  ňom účtuje.
Majetok obstaraný v  rámci finančného prenájmu sa účtuje do majetku vo výške svojej reálnej hodnoty ku dňu obstarania (celková suma dohodnutých platieb znížená o  realizované finančné náklady). Súvisiaci záväzok voči prenajímateľovi je v  súvahe vykázaný v  ostatných dlhodobých záväzkoch a  krátkodobá časť v  ostatných záväzkoch. Nerealizované finančné náklady, ktoré predstavujú rozdiel medzi celkovou sumou dohodnutých platieb a  reálnou hodnotou obstaraného majetku, sa účtujú vo výkaze ziskov a  strát  - čas doby trvania prenájmu použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Náklady súvisiace s  obstaraním predmetu finančného prenájmu zvyšujú jeho ocenenie.
Dlhodobý finančný majetok  - obstarávacou cenou. Obstarávacia cena predstavuje cenu, za ktorú sa majetok obstaral, a  náklady súvisiace s  jeho obstaraním (poplatky a  provízie maklérom, poradcom).
Zásoby obstarané kúpou:
Nakupovaný materiál – obstarávacou cenou. Pri úbytku rovnakého druhu zásob sa používa metóda FIFO. Do vedľajších nákladov vstupuje clo, prepravné a  provízie. Vedľajšie náklady sa rozvrhujú ako odchýlka podľa podielu súčtu stavu  a  prírastku odchýlky na súčte stavu a  prírastku zásob.
Nakupovaný tovar – obstarávacou cenou. Pri úbytku rovnakého druhu zásob sa používa metóda FIFO. Do vedľajších nákladov patrí clo a  provízie.
Zásoby obstarané iným spôsobom – reprodukčnou obstarávacou cenou v  prípade bezodplatného nadobudnutia zásob alebo zásob novo zistených pri inventarizácii, t. j. cenou, za ktorú by sa majetok obstaral v  čase, keď sa o  ňom účtuje.
Pohľadávky:
Pri ich vzniku alebo bezprostrednom nadobudnutí – menovitou hodnotou,
Pri odplatnom nadobudnutí (postúpení) alebo nadobudnutí vkladom do základného imania – obstarávacou cenou.
Pri neúročených dlhodobých pohľadávkach a  dlhodobých pôžičkách sa uvádza opravná položka v  stĺpci korekcia, čím sa upravuje hodnota tejto pohľadávky a  pôžičky na jej súčasnú hodnotu, napríklad metóda efektívnej úrokovej miery.
Krátkodobý finančný majetok – obstarávacou cenou. Obstarávacia cena je cena, za ktorú sa majetok obstaral, a  náklady súvisiace s  jeho obstaraním (poplatky a  provízie maklérom, poradcom).
Časové rozlíšenie na strane aktív súvahy – očakávanou menovitou hodnotou.
Záväzky:
Pri ich vzniku – menovitou hodnotou,
Pri prevzatí – obstarávacou cenou.
Rezervy – v  očakávanej výške záväzku alebo poistnomatematickými metódami.
Časové rozlíšenie na strane pasív súvahy- očakávanou menovitou hodnotou.
Daň z  príjmov splatná – podľa slovenského zákona o  dani z  príjmov sa splatné dane z  príjmov účtujú z  účtovného zisku pred zdanením pri sadzbe 22% po úpravách o  niektoré položky na daňové účely.

Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a  záväzkov – nasledujúce ocenenie

Predpokladané riziká, straty a  zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a  záväzkov, sa vyjadrujú prostredníctvom rezerv, opravných položiek a  odpisov.
Rezervy – účtujú sa v  očakávanej výške záväzku.
Opravné položky – účtujú sa v  sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku proti jeho oceneniu v  účtovníctve.
Plán odpisov 
Dlhodobý hmotný a  nehmotný majetok sa odpisuje podľa plánu odpisov, ktorý bol stanovený vzhľadom na odhad reálnej ekonomickej životnosti. Majetok sa odpisuje počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z  majetku. Účtovné odpisy sú rovné. Majetok sa začína odpisovať v  mesiaci nasledujúcom po mesiaci zaradenia do užívania.
Daňové odpisy sa uplatňujú podľa sadzieb uvedených v  zákone o  dani z  príjmov platných pre rovnomerné odpisovanie.

Spoločnosť mala zaradený DHM – počítač vrátane príslušenstva. Na konci r. 2016 bol DHM úplne odpísaný a vyradený z majetku spoločnosti.

       	       	       	samostat.	pestovat.	základné	       	       	       	
Dlhodobý hmotná	Pozemky	Stavby	hnuteľné	celky	stádo a	ostatný	obstar.	spolu:	
majetok			veci	trval.por.	ťaž.zvier.	DHM	DHM	       	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	
Prvotné ocenenie									
stav na začiatku	       	       		       	       	       	       		
účtovného obdobia	       	       	1794	       	       	       	       	1794	
Prírastky	       	       		       	       	       			
Úbytky	       	       	1794	       	       			1794	
presuny	       	       		       	       	       			
stav na konci 	       				       				
účtovného obdobia	       	       	0	       	       	       		0	
Oprávky									
stav na začiatku	       	       		       	       	       	       		
účtovného obdobia	       		   795   		       		       	795	
prírastky	       	       	999					999	
úbytky	       	       	1794					1794	
stav na konci 	       								
účtovného obdobia	       	       	0					0	
Opravné položky									
stav na začiatku	       	       	       	       	       	       	       	       	
účtovného obdobia	       	       	       	       	       	       	       	       	
prírastky	       	       	       	       	       	       	       	       	
úbytky	       	       	       	       	       	       	       	       	
stav na konci 	       		       		       		       	       	
účtovného obdobia	       	       	       	       	       	       	       	       	
Zostatková hodnota									
stav na začiatku	       	       	999					999	
účtovného obdobia	       	       							
stav na konci 	       	       							
účtovného obdobia	       	       	0					0	

Prepočet údajov v  cudzích menách na slovenskú menu

Majetok a  záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a  vyhláseným Európskou centrálnou bankou (ECB) alebo Národnou bankou Slovenska NBS) v  deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu a  v  deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Prijaté a  poskytnuté preddavky v  cudzej mene sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka neprepočítavajú. Pri kúpe a  predaji cudzej meny za menu euro a  pri prevode peňažných prostriedkov z  účtu zriadeného v  cudzej mene na účet zriadený v  eurách a  z  účtu zriadeného v  eurách na účet zriadený v  cudzej mene sa použil kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Ak sa predaj alebo kúpa cudzej meny uskutoční za iný kurz ako ponúka komerčná banka v  kurzovom lístku, použije sa kurz, ktorý komerčná banka v  deň vysporiadania obchodu ponúka v  kurzovom lístku. Ak sa kúpa alebo predaj neuskutočnia s  komerčnou bankou, použije sa referenčný výmenný kurz určený a  vyhlásený ECB alebo NBS v  deň predchádzajúci dňu vysporiadania obchodu.

Zmeny účtovných zásad a  účtovných metód

V  hodnotiacom období v  spoločnosti EXIM Trade, spol. s r.o. v likvidácii nedošlo k  žiadnym zmenám účtovných zásad a  účtovných metód.

Oprava významných chýb minulých období

Spoločnosť v  roku 2015 vykonala inventarizíciu účtu 343 a bola vykonaná oprava na strane MD vo výške 73,38 EUR dňa 1.1.2015, k 31.12.2016 vo výške 198,89 EUR.
K 31.12.2016 boli zrušené pohľadávky z obchodného styku vo výške 300 EUR.

INFORMÁCIE, KTORÉ VYSVETĽUJÚ A  DOPĹŇAJÚ SÚVAHU A  VÝKAZ ZISKOV A STRÁT

Pohľadávky

Pohľadávky:	bežné účtovné obdobie	       	Bezprostredne  predchádzajúce. Účtov. obd.	
       	       	splatnosť	       	       	splatnosť	
Názov	do jedného	od jedného r.		do jedného	od jedného r.	
položky	roka vrátane	do piatich r.		roka vrátane	do piatich r.	
a	b	c	       	e	f	
Pohľadávky z obchodného styku	0	0	       	300	0	
Daňové pohľadávky	37	0	       	34	0	
Ostatné pohľadávky		0	       	0	0	
spolu:	37	0	       	334	0	

Pre pohľadávky staršie ako 1 rok nebolo potrebné tvoriť opravné položky k  pohľadávkam.

Krátkodobý finančný majetok

Názov položky	bežné účtovné obdobie	bezprostredne 	
       	       	predchádzajúce účt.obd.	
       			
Pokladnica, ceniny	361	20	
bežné bankové účty			
       	       	       	
spolu:	361	63	

Spoločnosť nemá zriadený účet.
. 

Položky časového rozlíšenia

Opis položky 	bežné účtovné obdobie	bezprostredne 	
časového rozlíšenia	       	predchádzajúce účt.obd.	
	0	0	
       	       	       	
spolu:	0	0	

Informácie o  rozdelení účtovného zisku

Tabuľka č. 1		
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce	
	účtovné obdobie	
Účtovný zisk	0	
Rozdelenie účtovného zisku	Bežné účtovné obdobie	
Prídel do zákonného rezervného fondu	0
	
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov	       	
Prídel do sociálneho fondu	                 	
Prídel na zvýšenie základného imania	       	
Úhrada straty minulých období	       	
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov	    	
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom,členom	       	
iné	       	
       	       	
spolu:	     	

Tabuľka č. 2		
Názov položky	Bežné účtovné obdobie 	
       		
Účtovný zisk	-2034	
Vysporiadanie účtovnej straty	Bežné účtovné obdobie	
Zo zákonného rezervného fondu	       	
Zo štatutárynch a ostatných fondov	       	
Z nerozdeleného zisku minulých rokov		
Úhrada straty spoločníkmi	       	
Prevod do neuhradenej straty minulých rokov	2034  	
Iné	       	
       	       	
spolu:	2034	

Po schválení účtovnej závierky dňa 1.4.2015 bol výsledok hospodárenia za r. 2014 vo výške -2034 EUR (strata) prevedený do neuhradenej straty minulých rokov.

Informácie o záväzkoch

Názov položky	Bežné účtov. obdobie	Bezprostredne predch.	
       		účtovné obdobioe	
Záväzky po lehote splatnosti	       	       	
Záväzky so zostat.dobou splatnosti do jedného roka	0	0	
Krátkodobé záväzky spolu:	0	0	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti 1rok až 5 rokov	       	       	
Záväzky so zostatkovou dobousplatnosti nad päť rokov	       	       	
Dlhodobé záväzky spolu:	       	       	

6. Informácie o  záväzkoch zo sociálneho fondu

Názov položky	Bežné účtov. obdobie	Bezprostredne predch.	
       	       	účtovné obdobioe	
Začiatočný stav sociálneho fondu			
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov			
Tvorba sociálneho fondu zo zisku			
Ostatná tvorba sociálneho fondu			
Tvorba sociálneho fondu spolu:			
Čerpanie sociálneho fondu			
Konečný zostatok sociálneho fondu			

Informácie krátkodobých pôžičkách a  finančných výpomociach

Názov položky	Bežné účtov. obdobie	Bezprostredne predch.	
       	       	účtovné obdobioe	
Krátkodobé pôžičky	       	       	
			
Krátkodobé pôžičky spolu:			
       	       	       	
Krátkodobé finančné výpomoci	       	       	
Ing. Róbert Chovanec – pôžička štatutára	24485	22773	
Krátkodobé finančné výpomoci spolu:	24485	22773	

Informácie o  výnosoch

Za rok 2015 a 2016, dosiahla spoločnosť celkové výnosy vo výške......................................................157 €
Medzi významné položky výnosov patria výnosy z prekladateľskej činnosti a  výnosy za programátorské práce.
Oblasť odbytu	Bežné účtov. obdobie	Bezprostredne predch.	
       	       	účtovné obdobioe	
Poskytnuté služby			
Predaj tovaru			
Tržby z  predaja investičného majetku			
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti	157	200	
Náhrada škody od poisťovne			
bankové úroky			
Úroky z omeškania			
Ostatné finančné výnosy			
       			
Výnosy spolu:	157	200	

Informácie o nákladoch

Celkové náklady spoločnosti dosiahli v  roku 2015 a 2016 výšku: ...................................................2713 € 
Medzi položky s  najväčším podielom na nákladoch patria programátorské práce a prekladateľské služby.
Názov položky	Bežné účtov. obdobie	Bezprostredne predch.	
       	       	účtovné obdobioe	
Spotreba materiálu, kanc. potrieb ,čistiace prostriedky	397	532	
Spotreba PHM			
spotreba energií			
Predaný tovar			
Cestovné zahraničné			
Ostatné služby	1017	771	
mzda, zák. soc. náklady k mzdám			
Dane a poplatky			
Manka a  škody na tovare			
Prevádzkové náklady			
Odpisy DHM	999	795	
úroky 			
Zostatková cena predaného HIM			
kurzové straty			
bankové poplatky			
Daň z príjmov z bežnej činnosti splatná			
Náklady spolu:	2413	2098	

SKUTOČNOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI , KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

V  spoločnosti EXIM Trade, spol. s r.o. v likvidácii nenastali žiadne podstatné zmeny, po dni ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

K.1. INFORMÁCIE O       PREHĽADE ZMIEN VLASTNÉHO IMANIA

       	       	Bežné účtovné obdobie	       	
       	stav na 	       	       	       	stav na	
Položka vlastného imania	začiatku	Prírastky	Úbytky	Presuny	konci	
       	účtov.obdob.	       		       	účtov.obdob.	
a	b	c	d	e	f	
Základné imanie	6638	       	       	       	6638	
vlastné akcie a vl.obch.podiely	       	       	       	       	       	
Zmena základného imania	       	       	       	       	       	
Pohľadávky za upísané	       	       	       	       	       	
vlastné imanie	-21420	       	   -2667 	       	-24087	
Emisné ážio	       	       	       	       	       	
Ostatné kapitálové fondy	43				43	
Zákonný rezervný fond						
z kapitálových vkladov	       	       	       	       	       	
Oceňovacie rozdiely z precenenia	       	       	       	       	       	
majetku a záväzkov	       	       	       	       	       	
Oceňovacie rozdiely z kap.účast.	       	       	       	       	       	
Oceňovacie rozdiely z precenenia	       	       	       	       	       	
pri zlúčení,splynutí a rozdeleno	       	       	       	       	       	
Zákonný rezervný fond	       	       	       	       	       	
Nedeliteľný fond	       	       	       	       	       	
Štatutárne fondy a ostatné fondy	       	       	       	       	       	
Nerozdelený zisk minulých rokov		       	       	       		
Neuhradená strata minul.rokov	-26067	       	   2034   		-28101	
Výsledok hospodárenia bežného
účtovného obdobia	     -2034	       	       	       	 -2667     	
		      				
Vyplatené dividendy	       	       	       	       	       	
Ostat.položky vlastného imania	       	       	       	       	       	

V Nových Zámkoch, 24.6.2017
Ing. Róbert Chovanec