POZNÁMKY
k 31. 12.  2016
Všetky údaje a informácie uvedené v týchto poznámkach vychádzajú z účtovníctva a nadväzujú na účtovné výkazy. Hodnotové údaje sú uvedené v celých eurách (pokiaľ nie je uvedené inak). Čísla uvedené za položkou v zátvorkách alebo v stĺpcoch sú odvolávky na riadok alebo stĺpec príslušného výkazu (súvaha alebo výkaz ziskov a strát).
Informácie o účtovnej jednotke
Obchodné meno a sídlo	Activa Slovakia s.r.o. („spoločnosť“)
Štúrova 13, 814 99 Bratislava	
Dátum založenia	11. apríla 2000	
Dátum vzniku (podľa obchodného registra)	25. apríla 2000	
Hospodárska činnosť	-	kúpa tovaru na účely jeho predaja (maloobchod)
-	kúpa tovaru na účely jeho predaja (veľkoobchod)
-	sprostredkovateľská činnosť
-	reklamná a propagačná činnosť	

Priemerný počet zamestnancov
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov	56	55	
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:	55	55	
počet vedúcich zamestnancov	3	3	

Neobmedzené ručenie
Spoločnosť Activa Slovakia je spoločnosť s ručením obmedzeným a nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v žiadnej inej spoločnosti k 31.12.2016.

Právny dôvod zostavenia účtovnej závierky
Táto účtovná závierka je riadna individuálna účtovná závierka za Activa Slovakia s.r.o. . Bola zostavená za účtovné obdobie od 1. januára do 31. decembra 2016 podľa slovenských právnych predpisov, a to zákona o účtovníctve a postupov účtovania pre podnikateľov. 

Schválenie účtovnej závierky za rok 2015
Účtovnú závierku spoločnosti Activa Slovakia s.r.o. za rok 2015 schválilo riadne valné zhromaždenie, ktoré sa konalo dňa 08. 07. 2016. 

Informácie o skupine
Účtovná jednotka patrí do skupiny, za ktorú konsolidovanú účtovnú závierku zostavuje materská účtovná jednotka ACTIVA spol. s r.o. so sídlom Veselská 686, Praha 199, Česká republika. Konsolidovaná účtovná závierka je dostupná v sídle materskej spoločnosti.

Členovia orgánov spoločnosti
Orgán	Funkcia	Meno	
a	b	c	
Štatutárny orgán	konateľ	Mgr. Arnošt Brož	
	konateľ	Ing. Martin Leitgeb	

Štruktúra spoločníkov a akcionárov a ich podiel na základnom imaní
Spoločník, akcionár	Výška podielu na základnom imaní	Podiel na hlasovacích právach v %	Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI
v %	
	absolútne	v %			
a	b	c	d	e	
ACTIVA spol. s r.o.	6 638,78	100	100		
Spolu	6 638,78	100	100		

POUŽITÉ ÚČTOVNÉ ZÁSADY A ÚČTOVNÉ METÓDY

1.	Spoločnosť uplatňuje účtovné princípy a postupy účtovania v súlade so zákonom o účtovníctve a s postupmi účtovania pre podnikateľov, ktoré platia v Slovenskej republike. Účtovníctvo sa vedie v peňažných jednotkách slovenskej meny, t. j. v eurách.

2.	Účtovná závierka za rok 2016 bola spracovaná za predpokladu nepretržitého pokračovania činnosti. 

3.	Účtovníctvo sa vedie na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum ich platenia. 

4.	Pri oceňovaní majetku a záväzkov sa uplatňuje zásada opatrnosti, t. j. berú sa za základ všetky riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov a ktoré sú známe ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

5.	Moment zaúčtovania výnosov – výnosy sa účtujú pri splnení dodacích podmienok, nakoľko v tomto okamihu prechádzajú na odberateľa významné riziká a vlastnícke práva.

6.	Dlhodobé a krátkodobé pohľadávky, záväzky, úvery a pôžičky – pohľadávky a záväzky sa v súvahe vykazujú ako dlhodobé alebo krátkodobé podľa zostatkovej doby splatnosti ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Časť dlhodobej pohľadávky a časť dlhodobého záväzku, ktorých splatnosť nie je dlhšia ako jeden rok odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa vykazujú v súvahe ako krátkodobá pohľadávka alebo krátkodobý záväzok.

7.	Použitie odhadov – zostavenie účtovnej závierky si vyžaduje, aby vedenie spoločnosti vypracovalo odhady a predpoklady, ktoré majú vplyv na vykazované sumy aktív a pasív, uvedenie možných budúcich aktív a pasív k dátumu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, ako aj na vykazovanú výšku výnosov a nákladov počas roka. Skutočné výsledky sa môžu od takýchto odhadov líšiť.

8.	Vykázané dane – slovenské daňové právo je relatívne mladé s nedostatkom existujúcich precedensov a podlieha neustálym novelizáciám. Nakoľko existujú rôzne interpretácie daňových zákonov a predpisov pri uplatňovaní v rôznych typoch transakcií, sumy vykázané v účtovnej závierke sa môžu neskôr zmeniť podľa konečného stanoviska daňových úradov.

9.	Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov – prvé ocenenie

Pri obstaraní majetku sa uplatňuje princíp obstarávacích cien (t. j. historických cien). Ocenenie jednotlivých položiek majetku a záväzkov je takéto:
a)	Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok obstaraný kúpou – obstarávacou cenou. Obstarávacia cena je cena, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním (prepravné a clo).

b)	Majetok obstaraný v rámci finančného prenájmu sa účtuje do majetku vo výške svojej reálnej hodnoty ku dňu obstarania (celková suma dohodnutých platieb znížená o nerealizované finančné náklady). Súvisiaci záväzok voči prenajímateľovi je v súvahe vykázaný v iných dlhodobých záväzkoch (r. 115 súvahy) a krátkodobá časť v iných záväzkoch (r. 135 súvahy). Nerealizované finančné náklady, ktoré predstavujú rozdiel medzi celkovou sumou dohodnutých platieb a reálnou hodnotou obstaraného majetku, sa účtujú vo výkaze ziskov a strát počas doby trvania prenájmu použitím metódy efektívnej úrokovej miery. Náklady súvisiace s obstaraním predmetu finančného prenájmu zvyšujú jeho ocenenie.

c)	Zásoby obstarané kúpou:
•	Nakupovaný materiál – obstarávacou cenou v zložení cena obstarania a vedľajšie náklady. Pri úbytku rovnakého druhu zásob sa používa metóda FIFO. Do vedľajších nákladov vstupuje clo, prepravné, balné a pod. 
•	Nakupovaný tovar – obstarávacou cenou v zložení cena obstarania a vedľajšie náklady. Pri úbytku rovnakého druhu zásob sa používa metóda FIFO. Do vedľajších nákladov patrí prepravné, clo, balné a pod.

d)	Zásoby obstarané iným spôsobom – reálnou hodnotou v prípade bezodplatného nadobudnutia zásob alebo zásob novo zistených pri inventarizácii.

e)	Pohľadávky:
•	pri ich vzniku alebo bezodplatnom nadobudnutí – menovitou hodnotou,
•	pri odplatnom nadobudnutí (postúpení) alebo nadobudnutí vkladom do základného imania – obstarávacou cenou.
Pri dlhodobých pohľadávkach sa uvádza opravná položka v stĺpci korekcia, čím sa upravuje hodnota tejto pohľadávky  na jej súčasnú hodnotu. 
f)	Časové rozlíšenie na strane aktív súvahy – očakávanou menovitou hodnotou.

g)	Záväzky:
•	pri ich vzniku – menovitou hodnotou,
•	pri prevzatí – obstarávacou cenou.

h)	Rezervy – v očakávanej výške záväzku alebo poistnomatematickými metódami.

i)	Časové rozlíšenie na strane pasív súvahy – očakávanou menovitou hodnotou.

j)	Daň z príjmov splatná – podľa slovenského zákona o daniach z príjmov sa splatné dane z príjmov určujú z účtovného zisku pri sadzbe 22 % po úpravách o niektoré položky na daňové účely.

k)	Daň z príjmov odložená – účtuje sa pri dočasných rozdieloch medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, pri možnosti umorovať daňovú stratu v budúcnosti a pri možnosti previesť nevyužité daňové odpočty do budúcich období. Pri určení výšky odloženej dane z príjmov sa použila sadzba dane z príjmov platná v nasledujúcom účtovnom období, t. j. 21 %.
l)	Výnosy – tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty.

10.	Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov – nasledujúce ocenenie

a)	Predpokladané riziká, straty a zníženia hodnoty, ktoré sa týkajú majetku a záväzkov, sa vyjadrujú prostredníctvom rezerv, opravných položiek a odpisov. 
•	Rezervy – účtujú sa v očakávanej výške záväzku. Spoločnosť vytvára rezervu na nevyčerpané dovolenky vrátane odvodov, spracovanie daňového priznania a overenie účtovnej závierky.  Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa posudzuje ich výška a odôvodnenosť. 

•	Opravné položky – účtujú sa v sume opodstatneného predpokladu zníženia hodnoty majetku oproti jeho oceneniu v účtovníctve, a to:
•	k pohľadávkam po lehote splatnosti nad 360 dní do výšky 20 % menovitej hodnoty bez príslušenstva, nad 720 dní do výšky 50 % menovitej hodnoty bez príslušenstva, nad 1080 dní do výšky 100 % menovitej hodnoty pohľadávky bez príslušenstva. 

•	Plán odpisov 
Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok sa odpisuje podľa plánu odpisov, ktorý bol stanovený vzhľadom na odhad reálnej ekonomickej životnosti. Majetok sa odpisuje počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Účtovné odpisy sú rovnomerné. Majetok sa začína odpisovať v mesiaci nasledujúcom po mesiaci zaradenia do používania. 
Priemerné životnosti podľa plánu odpisov sú:
Druh majetku	Životnosť	Ročná sadzba odpisov	
a	b	c	
Budovy a stavby	20 rokov	5,0 %	
Stroje a zariadenia	6 rokov	16,7 %	
Dopravné prostriedky	4 roky	25,0 %	
Inventár (kancelárska technika)	4 roky	25,0 %	
Softvér	5 rokov	20,0 %	
Dopravné prostriedky (leas.zml.)	36 mesiacov	33,33 %	

Daňové odpisy sa uplatňujú podľa sadzieb uvedených v zákone o daniach z príjmov platných pre rovnomerné odpisovanie.

11.	Prepočet údajov v cudzích menách na slovenskú menu

Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou (ECB) alebo Národnou bankou Slovenska (NBS) v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka neprepočítavajú. Pri kúpe a predaji cudzej meny za menu euro sa použil kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané.

12.	Zmeny účtovných zásad a účtovných metód 

Spoločnosť nemenila žiadne účtovné zásady a účtovné metódy.

ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE AKTÍV SÚVAHY

Informácie o dlhodobom nehmotnom majetku (r. 03 Súvahy)
(Pozn: prvotným ocenením majetku sa rozumie jeho ocenenie podľa § 25 zákona o účtovníctve)

Tabuľka č. 1
Dlhodobý nehmotný majetok	Bežné účtovné obdobie	
	Aktivo-vané náklady na vývoj	Softvér	Oceni-teľné práva	Goodwill	Ostatný DNM	Obsta-rávaný DNM	Poskytnuté preddavky na DNM	Spolu	
a	b	c	d	e	F	g	h	i	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku
účtovného obdobia		126 402						126 402
	
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		126 402						126 402	
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia		126 402						126 402	
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		126 402						126 402	
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia									
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia									
Zostatková hodnota 	
Stav na začiatku účtovného obdobia		0						0	
Stav na konci účtovného obdobia		0						0	

Tabuľka č. 2 
Dlhodobý nehmotný majetok	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Aktivo-vané náklady na vývoj	Softvér	Oceni-teľné práva	Goodwill	Ostatný DNM	Obsta-rávaný DNM	Poskytnuté preddavky na DNM	Spolu	
a	b	c	d	e	F	g	h	i	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku
účtovného obdobia		126 402						126 402	
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		126 402						126 402	
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia		126 402						126 402	
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		126 402						126 402	
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia									
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia									
Zostatková hodnota 	
Stav na začiatku účtovného obdobia		0						0	
Stav na konci účtovného obdobia		0						0	

Informácie o dlhodobom hmotnom majetku (r. 11 Súvahy) 

Tabuľka č. 1 
Dlhodobý hmotný majetok	Bežné účtovné obdobie 	
	Pozemky	Stavby	Samos.hnut. veci a súbory hnut. vecí	Pest. celky
 trvalých porastov	Zákl. stádo a ťažné zvieratá	Ostatný DHM	Obsta-rávaný DHM	Posk. preddavky na DHM	Spolu	
A	b	c	d	e	f	g	h	i	J	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku účt. obdobia			607 707						607 707	
Prírastky			3 680						3 680	
Úbytky			118 128						118 128	
Presuny										
Stav na konci účt. obdobia			493 259						493 259	
Oprávky	
Stav na začiatku účt. obdobia			448 765						448 765	
Prírastky			78 632						78 632	
Úbytky			    118 128						  118 128	
Presuny										
Stav na konci účt. obdobia			409 269						 409 269	
Opravné položky	
Stav na začiatku účt. obdobia										
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účt. obdobia										
Zostatková hodnota 	
Stav na začiatku účt. obdobia			158 942						158 942	
Stav na konci účt. obdobia			83 990						83 990	

Tabuľka č. 2
Dlhodobý hmotný majetok	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 	
	Pozemky	Stavby	Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí	Pesto-vateľské celky
 trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Ostatný DHM	Obsta-rávaný DHM	Poskytnuté preddavky na DHM	Spolu	
A	b	c	d	e	f	g	h	i	j	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku účtovného obdobia			478 412						478 412	
Prírastky			129 295						129 295	
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia			607 707						607 707	
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia			397 740						397 740	
Prírastky			 51 110						  51 110	
Úbytky			            85						         85	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia			448 765						448 765	
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia										
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia										
Zostatková hodnota 	
Stav na začiatku účtovného obdobia			80 671						80 671	
Stav na konci účtovného obdobia			158 942						 158 942	
Spôsob a výška poistenia dlhodobého nehmotného a hmotného majetku
Predmet poistenia	Druh poistenia	Výška poistenia (zostatková hodnota poisteného majetku)	Názov a sídlo poisťovne	
		2016	2015		
A	b	c	d	e	
Stavby	poistenie proti živelným pohromám	3 990	3 990	Česká pojišťovňa	
Stroje, zariadenia, dopravné prostriedky	poistenie proti živelným pohromám proti odcudzeniu, havarijné	937 712	937 712	Česká pojišťovňa	
Opravy prenajatej budovy	poistenie proti živelným pohromám	111 727	111 727	Česká pojišťovňa	

Uvedená výška poistenia je zodpovedajúca poisteniu dlhodobého nehmotného a hmotného majetku dvoch spoločností ACTIVA CZ a Activa Slovakia. Poistenie je stanovené v rámci jednej zmluvy pre obidve spoločnosti.

Informácie o záložnom práve k dlhodobému nehmotnému majetku
Dlhodobý nehmotný majetok	Hodnota za bežné účtovné obdobie	
Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo	0	

	Informácie o záložnom práve k dlhodobému hmotnému majetku
Dlhodobý hmotný majetok	Hodnota za bežné účtovné obdobie	
Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo	0	

Zásoby (r. 34 súvahy)

Spoločnosť netvorí žiadne opravné položky k zásobám. Spoločnosť nemá zriadené záložné právo na zásoby.

Pohľadávky (r. 41 a 53 súvahy)

Informácie o vývoji opravných položiek k pohľadávkam
Pohľadávky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav OP na začiatku účtovného obdobia	Tvorba
OP	Zúčtovanie OP 
z dôvodu zániku opodstatnenosti	Zúčtovanie OP
 z dôvodu vyradenia majetku
z účtovníctva	Stav OP 
na konci účtovného obdobia	
a	b	C	D	e	f	
Pohľadávky 
z obchodného styku 	27 459	21 656	27 459		21 656	
Pohľadávky voči DÚJ 
a MÚJ 						
Ostatné pohľadávky 
v rámci kons. celku 						
Pohľadávky voči spoločníkom, členom 
a združeniu 						
Iné pohľadávky 						
Pohľadávky spolu 	27 459	21 656	27 459		21 656	

Spoločnosť tvorí opravné položky na pohľadávky:
Kategória po splatnosti	% tvorby opravnej položky	
Viac ako 360 dní po splatnosti	20 %	
Viac ako 720 dní po splatnosti	50 %	
Viac ako 1 080 dní po splatnosti	100 %	

Bežná lehota splatnosti pohľadávok je 14, 30 a 60 dní.

 Informácie o vekovej štruktúre pohľadávok 
Názov položky	V lehote splatnosti	Po lehote splatnosti	Pohľadávky spolu	
a	B	C	D	
Dlhodobé pohľadávky 

	
Pohľadávky z obchodného styku

Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Iné pohľadávky – odložená daň. pohľadávka	6 327		6 327	
Dlhodobé pohľadávky spolu	6 327		6 327	
Krátkodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku	871 114	126 475	997 589	
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Sociálne poistenie				
Daňové pohľadávky a dotácie	                            213                  		              213              213           	
Iné pohľadávky	1 096		1 096	
Krátkodobé pohľadávky spolu	872 423	126 475	998 898	

Pohľadávky podľa zostatkovej
doby splatnosti	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
a	B	C	
Pohľadávky po lehote splatnosti	126 475	157 872	
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka	872 423	821 591	
Krátkodobé pohľadávky spolu	998 898	979 463	
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti  jeden rok až päť rokov	                                          6 327	932	
Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov			
Dlhodobé pohľadávky spolu	6 327	932	

Zabezpečenie pohľadávok
Na pohľadávky nie je zriadené záložné právo.
Informácie o finančných účtoch (r. 71 Súvahy)

Tabuľka č. 1
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Pokladnica, ceniny	2 085	6 129	
Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky 	446 980	624 290	
Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované 			
Peniaze na ceste			
Spolu	449 065	630 419	

Časové rozlíšenie (r. 74 súvahy)

Tabuľka č. 1
Opis položky časového rozlíšenia	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
a	B	c	
Náklady budúcich období dlhodobé			
Náklady budúcich období krátkodobé	20 448	35488	
Príjmy budúcich období dlhodobé			
Príjmy budúcich období krátkodobé	490	0	

ÚDAJE VYKÁZANÉ NA STRANE PASÍV SÚVAHY

Vlastné imanie (r. 80 súvahy) 

Základné imanie spoločnosti je bez zmeny, tak ako aj v predchádzajúcom porovnávacom období vo výške 6 639 EUR.
Zákonný rezervný fond vo výške 664 EUR dosahuje výšku povinnej minimálnej tvorby podľa Obchodného zákonníka.

Informácie o rozdelení účtovného zisku za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 
Tabuľka č. 1
Názov položky	Hodnota za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Účtovný zisk 	328 792	
Rozdelenie účtovného zisku	Bezprostredne predchádzajúce obdobie	
Prídel do zákonného rezervného fondu		
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov		
Prídel do sociálneho fondu		
Prídel na zvýšenie základného imania		
Úhrada straty minulých období		
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov	328 792	
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom		
Iné 		
Spolu	328 792	

Rezervy (r. 118 a 136 súvahy)

Tabuľka č. 1
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Dlhodobé rezervy, z toho:	4 918	1 942	1 406	0	5 454	
Rezerva na nevyč.dov. vr. odvodov	4 918	1 942	1 406	0	5 454	
Krátkodobé rezervy, z toho:	                   30 455	30 451	31 700	0	             29 206	
Rezerva na nevyč.dov. vr. odvodov	                  22 255	22 251	23 500	             0	21 006	
Spracovanie daňového priznania	3 300	3 300	3 300	0	3 300	
Overenie účtovnej závierky	4 900	4 900	4 900	0	4 900	

Tabuľka č. 2
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Dlhodobé rezervy, z toho:	3 787	1 854	723	0	4 918	
Rezerva na nevyč. dov. vr. odvodov	                    3 787	1 854	723	0	4 918	
Krátkodobé rezervy, z toho:	30 207	30 456	30 207	0	30 456	
Na nevyčerp. dov. vrátane odvodov	20 907	22 256	20 907	0	22 256	
Spracovanie daňového priznania	3 300	3 300	3 300	0	3 300	
Overenie účtovnej závierky	6 000	4 900	6 000	0	4 900	

Záväzky (r. 102 a 122 súvahy)

Členenie záväzkov celkom, vrátane skupiny:
Názov položky	V lehote splatnosti	Po lehote splatnosti	Záväzky spolu	
a	b	C	d	
Dlhodobé záväzky	
Záväzky z obchodného styku				
Čistá hodnota zákazky				
Nevyfakturované dodávky				
Záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke				
Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku				
Prijaté preddavky				
Zmenky na úhradu				
Vydané dlhopisy				
Záväzky zo sociálneho fondu	6 511		6 511	
Ostatné záväzky – finančné lízingy	26 916		26 916	
Odložený daňový záväzok				
Dlhodobé záväzky spolu	33 427		                       33 427	
Krátkodobé záväzky	
Záväzky z obchodného styku	930 657	41 145	971 802	
Čistá hodnota zákazky				
Nevyfakturované dodávky				
Záväzky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke				
Ostatné záväzky v rámci konsolidovaného celku				
Záväzky voči spoločníkom a združeniu				
Záväzky voči zamestnancom	47 761		47 761	
Záväzky zo sociálneho poistenia	25 482		25 482	
Daňové záväzky a dotácie	117 285		117 285	
Ostatné záväzky	37 398		37 398	
Krátkodobé záväzky spolu	1 158 583	41 145	1 199 728

Bežná lehota splatnosti záväzkov je 30 a 60 dní.

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Dlhodobé záväzky spolu 	33 427	71 589	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov 			
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov 	33 427	71 589	
Krátkodobé záväzky spolu 	1 199 728	1 421 250	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane 	1 158 583	1 421 199  	
Záväzky po lehote splatnosti 	                                  41 145	                                         51	

Informácie o odloženej daňovej pohľadávke alebo o odloženom daňovom záväzku
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: 	21 929	4 237	
odpočítateľné 	21 929	8 232	
zdaniteľné 	0	-3 995	
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: 	8 200	0	
odpočítateľné 	8 200	0	
zdaniteľné 			
Možnosť umorovať daňovú stratu 
v budúcnosti 			
Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty 			
Sadzba dane z príjmov ( v %) 	21	22	
Odložená daňová pohľadávka 	6 327	932	
Uplatnená daňová pohľadávka 	5 395	721	
Zaúčtovaná ako náklad 	                                    5 395	721	
Zaúčtovaná do vlastného imania 			
Odložený daňový záväzok 			
Zmena odloženého daňového záväzku 			
Zaúčtovaná ako náklad 			
Zaúčtovaná do vlastného imania 			
Iné 			

Informácie o záväzkoch zo sociálneho fondu
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Začiatočný stav sociálneho fondu 	9 500	10 237	
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov 	6 446	6 062	
Tvorba sociálneho fondu zo zisku 			
Ostatná tvorba sociálneho fondu 			
Tvorba sociálneho fondu spolu 	6 446	6 062	
Čerpanie sociálneho fondu 	9 435	6 799	
Konečný zostatok sociálneho fondu 	6 511	9 500	

Časové rozlíšenie (r. 141 súvahy)

Tabuľka č. 1
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Výdavky budúcich období dlhodobé			
Výdavky budúcich období krátkodobé	3 309	737  	
Výnosy budúcich období dlhodobé			
Výnosy budúcich období krátkodobé			

Informácie o majetku prenajatom formou finančného prenájmu
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Splatnosť	Splatnosť	
	do jedného roka vrátane	od jedného roka do piatich rokov vrátane	viac ako päť rokov	do jedného roka vrátane	od jedného roka do piatich rokov vrátane	viac ako päť rokov	
a	b	c	d	E	f	g	
Istina 	36 849	26 916		66 377	  62 089		
Finančný náklad 	1 704	454		2 229	6 107		
Spolu 	38 553	27 370 		68 606	          68 196		

Výnosy

Výnosy z hospodárskej činnosti
Tržby z predaja tovaru, vlastných výrobkov a služieb (r. 3, 4 a 5 výkazu ziskov a strát)
 
Oblasť odbytu	Tržby z predaja tovaru	Tržby z predaja služieb	
	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
A	b	c	d	e	
Slovensko	8 941 116	8 855 543	41 466	39 263	
Zahraničie	254 186	190 047	7 319	5 452	
Spolu	9 195 302	9 045 590	48 785	                 44 715	

Výnosy pri aktivácií nákladov, ostatné výnosy z hospodárskej činnosti, výnosy z finančnej a mimoriadnej činnosti
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: 	0	0	
Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho:	22 908	20 048	
Tržby z predaja dlhodobého hmotného majetku – auta	4 394	0	
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti – poistné plnenia	9 691 	11 334	
Poplatok za dopravu	6 086	7 082	
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti	2 737	1 632	
Finančné výnosy, z toho:	65	87	
Kurzové zisky, z toho:	0	10	
kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka	0	0	
Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho:	65	77	
Úroky	65	77	

Informácie o čistom obrate
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Tržby za vlastné výrobky	                           0	0	
Tržby z predaja služieb	                    48 785	44 715	
Tržby za tovar	                9 195 302	9 045 590	
Výnosy zo zákazky	                             0	0	
Výnosy z nehnuteľnosti na predaj	                             0	0	
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou	                             0	20 135	
Čistý obrat celkom	9 244 087 	9 090 305	
NÁKLADY
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady za poskytnuté služby, z toho:	374 169	385 974	
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:	12 922	12 963	
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky	8 400	8 400	
iné uisťovacie audítorské služby	0	 0	
súvisiace audítorské služby	0	0	
daňové poradenstvo	3 300	3 300	
ostatné neaudítorské služby	1 222	1 263	
Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:	361 247	373 011	
Opravy a udržiavanie	37 948	47 911 	
Náklady na reprezentáciu	2 267	1 295	
Telefónne poplatky, fax	                  12 980                   	15 682	
Nájomné – nebytové priestory	139 441	150 663 	
Služby - Spriaznené osoby	45 556	41 012 	
Marketingové služby	                   38 230	0	
Ostatné služby	                   84 825	116 448 	
Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho:	8 439 286	8 262 569	
Spotreba materiálu a PHM	167 310	189 984	
Predaný tovar	7 147 487	7 053 094	
Osobné náklady, z toho:	984 618	926 180	
Mzdové náklady	717 941	671 584	
Ostatné náklady na závislú činnosť	0	0	
Sociálne poistenie a zdravotné poistenie	230 577	221 093	
Sociálne zabezpečenie	36 100	33 503	
Ostatné náklady z hospodárskej činnosti	139 871	93 311	

Finančné náklady, z toho:	10 935	31 826	
Kurzové straty, z toho:	194	156	
kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka	                          0	11	
Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho:	10 741	31 670	
Nákladové úroky	3 935	3 445	
Ostatné finančné náklady	6 068	28 225	

Informácie o nákladoch voči audítorovi, audítorskej spoločnosti
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, 
z toho: 	12 922	12 963	
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky 	8 400	8 400	
iné uisťovacie audítorské služby 	0	0	
súvisiace audítorské služby 	0	0	
daňové poradenstvo 	3 300	3 300	
ostatné neaudítorské služby 	1 222	1 263	

DAŇ Z PRÍJMOV

Sadzba dane z príjmov pre rok 2016 je 22 %. Spoločnosť nemala žiadne úľavy z daní.
Na výpočet odloženej dane bola použitá sadzba dane z príjmov právnických osôb 21 %, ktorá je v platnosti pre budúce obdobie.

Informácie o daniach z príjmov 
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov 	42		
Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov 			
Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala 			
Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol 
z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach 			
Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov 
a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka 			
Suma odloženej dane z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov 			

Informácie k daní z príjmov 
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Základ dane	Daň	Daň v %	Základ dane	Daň	Daň v %	
A	b	c	d	E	f	G	
Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho:	442 670	x	x	430 071	x	X	
teoretická daň 	x	97 387	22,00	x	    94 616	22	
Daňovo neuznané náklady	14 705	3 235	0,01	34 461	      7 581	1,76	
Výnosy nepodliehajúce dani				-959	        -211	-0,04	
Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky	-17 830	-3 923	-0,01				
Umorenie daňovej straty							
Zmena sadzby dane 		42	0,00				
Iné 							
Spolu	439 545	96 742	22,00	463 573	101 986	22,0	
Splatná daň z príjmov	x	102 137	23,07	x	101 986	22,0	
Odložená daň z príjmov	x	-5 395	-0,01	x	-722	-0,15	
Celková daň z príjmov 	x	96 742	21,85	x	101 264	21,85	

Spoločnosť vykázala v bežnom účtovnom období splatnú daň z príjmov vo výške 102 137 EUR a odloženú daň z príjmov vo výške -5 395 EUR. 
Spoločnosť vykázala v predchádzajúcom účtovnom období splatnú daň z príjmov vo výške 101 986 EUR a odloženú daň z príjmov vo výške -722 EUR.

PODSÚVAHOVÉ ÚČTY

Spoločnosť neeviduje majetok, ktorý je nutné vykazovať na podsúvahových účtoch.

Spoločnosť má ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka uzatvorené lízingové zmluvy na prenájom  osobných a nákladných motorových vozidiel s následnou kúpou v celkovom počte 11. Doba  prenájmu  je  36 mesiacov. Všetky motorové vozidlá sú vedené v dlhodobom hmotnom  majetku spoločnosti, sú rovnomerne odpisované počas trvania lízingu a sú na ne uzatvorené havarijné poistenia.

INÉ AKTÍVA A INÉ PASÍVA

Podmienené záväzky

Daňové priznania zostávajú otvorené a môžu byť predmetom kontroly počas obdobia piatich rokov. Skutočnosť, že určité obdobie alebo daňové priznanie vzťahujúce sa na toto obdobie bolo kontrolované, nemá vplyv na vylúčenie tohto obdobia z prípadnej ďalšej kontroly počas obdobia piatich rokov. V dôsledku toho sú k 31. decembru 2016 daňové priznania spoločnosti za roky 2011 až 2016 otvorené a môžu sa stať predmetom kontroly.
Podľa súčasných slovenských zákonov má spoločnosť povinnosť vyplatiť zamestnancom pri odchode do starobného dôchodku odchodné vo výške priemerného mesačného zárobku. Spoločnosť odhadla, že výška takéhoto záväzku nie je významná. Účtovné výkazy neobsahujú žiadnu úpravu z tohto titulu. 
Spoločnosť nemá žiadne ďalšie záväzky ani pohľadávky, ktoré sa nesledujú v bežnom účtovníctve (ako napríklad záväzky z ručenia, zo súdny sporov, z poskytnutých záruk apod.) 

PRÍJMY A VÝHODY ČLENOV ŠTATUTÁRNYCH, DOZORNÝCH A INÝCH ORGÁNOV SPOLOČNOSTI

Konateľom Spoločnosti neboli v účtovnom období poskytnuté žiadne odmeny, ani žiadne výhody či pôžitky.

SPRIAZNENÉ OSOBY

Spoločnosť uskutočnila v priebehu účtovného obdobia transakcie so spoločnosťou,  ktorá je personálne prepojená – ACTIVA spol. s r. o. Praha. Tieto transakcie sa týkali nákupu a predaja tovaru a poskytnutia služieb za obvyklých podmienok a za obvyklé ceny.

Spriaznená osoba 	Kód druhu obchodu	Hodnotové vyjadrenie obchodu	
		Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                             	
a	b	C	D	
ACTIVA spol. s. r. o. Praha	03/prijatie služby	45 612	40 974	
ACTIVA spol. s. r. o. Praha	01/kúpa	5 947 163	5 738 151	
ACTIVA spol. s. r. o. Praha	02/predaj	254 186	190 047	

Spriaznená osoba / Dcérska účtovná jednotka/ Materská účtovná jednotka	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Pohľadávky	Záväzky	Pohľadávky	Záväzky	
a	b	c	d	e	
Akcionári					
Predstavenstvo					
Sesterské spoločnosti			4 804	312 238	
Materská účtovná jednotka	5 319	686 457			
Dcérske spoločnosti					
Spoločné podniky					
Pridružené spoločnosti					
Spolu	5 319	686 457	4 804	312 238	

SKUTOČNOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA,
 A DO DŇA ZOSTAVENIA ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY

Po 31. decembri 2016 a do dňa zostavenia účtovnej závierky nenastali žiadne  udalosti, ktoré by významným spôsobom ovplyvnili aktíva a pasíva spoločnosti, okrem tých, ktoré sú  výsledkom bežnej činnosti.

Informácie o zmenách vlastného imania
Položka vlastného imania	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia 	Prírastky 	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	F	
Základné imanie	6 639				6 639	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely						
Zmena základného imania						
Pohľadávky za upísané vlastné imanie						
Emisné ážio						
Ostatné kapitálové fondy						
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov						
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov						
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín						
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení						
Zákonný rezervný fond	664				664	
Nedeliteľný fond						
Štatutárne fondy a ostatné fondy						
Nerozdelený zisk minulých rokov	2 560	     	328 792	328 792	2 560	
Neuhradená strata minulých rokov						
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	328 792	     345 916		-328 792	345 916	
Ostatné položky vlastného imania						
Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby – podnikateľa						

Spoločnosť dosiahla výsledok hospodárenia v bežnom účtovnom období 345 916 EUR.

Tabuľka č. 2 
Položka vlastného imania	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia 	Prírastky 	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	F	
Základné imanie	6 639				6 639	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely						
Zmena základného imania						
Pohľadávky za upísané vlastné imanie						
Emisné ážio						
Ostatné kapitálové fondy						
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov						
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov						
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín						
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení						
Zákonný rezervný fond	664				664	
Nedeliteľný fond						
Štatutárne fondy a ostatné fondy						
Nerozdelený zisk minulých rokov	634		400	 000	401 926	2 560	
Neuhradená strata minulých rokov						
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	401 926	328 792	0	-401 926	328 792	
Ostatné položky vlastného imania						
Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby – podnikateľa						

O hospodárskom výsledku Spoločnosti za predchádzajúce účtovné obdobie, zisku vo výške 328 792 EUR, rozhodlo valné zhromaždenie, ktoré sa konalo 08 .7. 2016.

PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV

Prehľad peňažných tokov je uvedený v prílohe, tabuľka č. 1.

Peňažné prostriedky sú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu „Peniaze na ceste“.

Peňažné ekvivalenty sú krátkodobý finančný majetok, ktorý je zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nehrozí riziko výraznej zmeny jeho hodnoty v najbližších troch mesiacoch ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

Štruktúra peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov:

Položka	Účet	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
a	b	C	d	
Peniaze	211	2 085	6 129	
Ceniny	213	0	0	
Účty v bankách	221.1	446 980	624 290	
Kontokorentný účet	221.2	0	0	
Krátkodobý finančný majetok – akcie	251.1	0	0	
Krátkodobý finančný majetok – dlhopisy	252.1	0	0	
Spolu	x	449 065	630 419	

Spoločnosť použila na vykazovanie peňažných tokov z prevádzkovej činnosti nepriamu metódu.