Informácie o účtovnej jednotke

Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o., je obchodná spoločnosť, založená Mestom Banská Bystrica, ako jediným spoločníkom spoločnosti ML Banská Bystrica s.r.o., vykonávajúcim funkciu valného zhromaždenia na základe uznesenia Krajského súdu v Banskej Bystrici zo dňa 24.3.2005 č. 23 S 289/04 – 15, ktorý rozhodol, že primátor Mesta Banská Bystrica je oprávnený vykonávať pôsobnosť Valného zhromaždenia Mestských lesov s.r.o. Banská Bystrica. 
ML Banská Bystrica  s.r.o., začali svoju činnosť vykonávať dňom 1.1.1996 zápisom do Obchodného registra. IČO ML Banská Bystrica s.r.o., je 31642365.
Predmetom činnosti je poľnohospodárstvo a lesníctvo, vrátane predaja nespracovaných poľnohospodárskych a lesných výrobkov na ďalšie spracovanie alebo predaj. Ostatné činnosti, ktoré sú súčasťou predmetu činnosti sú uvedené v zakladateľskej listine o založení spoločnosti s ručením obmedzeným. 
Konateľom  a zároveň riaditeľom ML Banská Bystrica s.r.o., je Ing. Blažej Možucha, bytom Jelšová 23, Banská Bystrica.
Dôvodom pre zostavenie závierky je riadna účtovná závierka spoločnosti Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o. Banská Bystrica za rok 2017. Podľa zriaďovacej listiny ML Banská Bystrica s. r. o, musí byť schvaľovanie za bezprostredne predchádzajúce obdobie vykonané do 30.mája v roku nasledujúcom. Účtovná závierka za rok 2016 bola schválená valným zhromaždením dňa  18.04.2017
Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o. vykonávali svoju podnikateľskú činnosť nepretržite a v budúcnosti plánujú vo svojej podnikateľskej činnosti pokračovať. V priebehu účtovného obdobia sa účtovné zásady a metódy nemenili.

1.	Informácie  o počte zamestnancov
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov	14	14	
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:	14	14	
počet vedúcich zamestnancov	5	5	

2.	Informácie  o dlhodobom nehmotnom majetku
Tabuľka č. 1
Dlhodobý nehmotný majetok	Bežné účtovné obdobie	
	Aktivo-vané náklady na vývoj	Softvér	Oceni-teľné práva	Goodwill	Ostat-ný DNM	Obsta-
rávaný DNM	Poskytnuté preddavky na DNM	Spolu	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku účtovného obdobia		6849							
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		6849							
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia		6849							
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		6849							
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia									
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia									
Zostatková hodnota	
Stav na začiatku účtovného obdobia									
Stav na konci účtovného obdobia		0							

Tabuľka č. 2
Dlhodobý nehmotný majetok	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Aktivo-vané náklady na vývoj	Softvér	Oceni-teľné práva	Goodwill	Ostat-ný DNM	Obsta-
rávaný DNM	Poskytnuté preddavky na DNM	Spolu	
a	b	C	d	e	f	g	h	i	
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku účtovného obdobia		7521							
Prírastky									
Úbytky		672							
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		6849							
Oprávky	
Stav na začiatku účtovného obdobia		6813							
Prírastky		708							
Úbytky		672							
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia		6849							
Opravné položky	
Stav na začiatku účtovného obdobia									
Prírastky									
Úbytky									
Presuny									
Stav na konci účtovného obdobia									
Zostatková hodnota	
Stav na začiatku účtovného obdobia									
Stav na konci účtovného obdobia									

Dlhodobý hmotný a dlhodobý nehmotný majetok bol oceňovaný obstarávacou cenou.  Dlhodobý majetok bol v roku 2017  odpisovaný podľa plánu odpisov pre rok 2017. Mestské lesy Banská Bystrica  s.r.o. v roku 2017 pokračovali v účtovnom a daňovom odpisovaní. Odpisy zaokruhľovali na 2 des.miesta.  Pozemky sa neodpisujú. Dlhodobý hmotný majetok, ktorého obstarávacia cena je 1 700 € a nižšia sa účtuje do spotreby a eviduje sa v operatívnej evidencii na podsúvahovom účte. Odpisy DHM – odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca po uvedení DHM do používania.
V roku 2017 bol vyradený odpísaný dlhodobý hmotný majetok pre zastaralosť, nefukčnosť sa morálne opotrebenie v hodnote 10 312,-€, z toho auto Lada Niva bolo odpredané za sumu 833,- € bez DPH.
V roku 2017 Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o., dokončili výstavbu  protipožiarnej lesnej cesty  Hančky-Krupné uhlisko v celkovej hodnote 395 604,-€,  na ktorú bola priznaná dotácia od PPA v  hodnote 382 878,48 €, z toho doteraz bolo poskytnutých formou zálohovej platby 191 439,24€  čo tvorí  50% priznanej dotácie, druhú časť platby očakávame.
Spoločnosť Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o, vykonala technické zhodnotenie budovy Menza  kompletnou rekonštrukciou bytu v hodnote 13 902,-€ a zakúpila nové motorové vozidlo v hodnote 25 556,-€
V roku 2017 Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o. začali s rekonštrukciou chaty  Harmančok – Lungárová. Náklady v hodnote 21 047,70€ učtujeme na účte obstarania až do doby zaradenia majetku do užívania.
Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou za rok 2017 ML Banská Bystrica s.r.o., nemali.

3.	Informácie o dlhodobom hmotnom majetku	
Tabuľka č. 1
Dlhodobý hmotný majetok	Bežné účtovné obdobie                                                                                                                                    	
	Pozemky	Stavby	Samos-tatné hnuteľ-né veci a 
súbory hnuteľ-ných vecí	Pestova-teľské celky
 trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Os-tatný DHM	Ob-stará-vaný DHM	Poskyt-nuté pred-davky na 
DHM	Spolu	
a	B	C	d	e	f	G	h	i	j	
Prvotné ocenenie	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia	211008	1115066	
111703
				85481		1523258	
Prírastky		409507	25556				381290		816353	
Úbytky			10312				437633		447945	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia	211008	1524573	126947				29138		1891666	
Oprávky	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia		337391	111703						449094	
Prírastky		56167	2663						58830	
Úbytky			10312						10312	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia		393558	
104054
						497612	
Opravné položky	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia										
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia										
Zostatková hodnota 	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia	211008	777675	0				85481		1074164	
Stav na konci účtovného obdobia	211008	1131015	22893				29138		
1394054	

Tabuľka č. 2
Dlhodobý hmotný majetok	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                                                                                                             	
	Pozemky	Stavby	Samos-tatné hnuteľ-né veci a 
súbory hnuteľ-ných vecí	Pestova-teľské celky
 trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Os-tatný DHM	Ob-stará-vaný DHM	Poskyt-nuté pred-davky na 
DHM	Spolu	
a	b	C	d	e	f	g	h	i	j	
Prvotné ocenenie	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia	211008	1115066	127339			19024			1472437	
Prírastky						66457			66457	
Úbytky		15636							15636	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia	211008	1115066	111703			85481			1523258	
Oprávky	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia		284550	127339						411889	
Prírastky		52841							52841	
Úbytky			15636						15636	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia		337391	111703						449094	
Opravné položky	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia										
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia										
Zostatková hodnota 	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia	211008	830516	0				19024		1060548	
Stav na konci účtovného obdobia	211008	777675	0				85481		1074164	

4.	Informácie o dlhodobom finančnom majetku 
Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o. vlastnia podiel v spoločnosti Zolka s.r.o. vhodnote 996,-€ od roku 2007.
Ku zmene výšky podielu v roku 2017   nedošlo.

Ostatné realizovateľné CP a podiely  	
Zolka s.r.o. Zvolen			996		996

						

Účtovná jednotka nevlastní dlhové CP a nečerpá žiadne finančné pôžičky.
Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o. netvorili opravnú položku k zásobám, nie je na ne zriadené záložné právo ani obmedzené právo nakladať s nimi.
Učtovná jednotka nemá zákazkovú výrobu ani zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj.
5.	Informácie o vývoji opravnej položky k pohľadávkam 
Pohľadávky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav OP na začiatku účtovného obdobia	Tvorba
OP	Zúčtovanie
 OP z dôvodu zániku opodstatnenosti	Zúčtovanie 
OP z dôvodu vyradenia majetku 
z účtovníctva	Stav OP na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Pohľadávky z obchodného styku 	631	5438		631	5438	

V roku 2017 bola z účtovníctva vyradená nevymožiteľná pohľadávka vo výške 631,-€.Opravné položky vo výške 5438,- boli tvorené na rizikové pohľadávky. 
Pohľadávky z obchodného styku členíme na tuzemské a zahraničné. K 31.12.2017 neevidujeme žiadne neuhradené zahraničné pohľadávky.
6.	Informácie  o vekovej štruktúre pohľadávok 
Krátkodobé pohľadávky                             v lehote splatnosti        po lehote splatnosti              celkom	
Pohľadávky z obchodného styku	101870		101870
	
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ 				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Sociálne poistenie				
Daňové pohľadávky a dotácie	191507		191507	
Iné pohľadávky	26		26	
Krátkodobé pohľadávky spolu	293403		293403	

V nasledujúcom účtovnom období očakávame prijatie dotácie  od poskytovateľa PPA, vo výške 191 439,24€ poskytnutú na výstavbu protipožiarnej lesnej cesty Hančky - Krupné uhlisko. 
7.	Informácie o krátkodobom finančnom majetku 
Tabuľka č. 1 
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Pokladnica, ceniny	1131	1868	
Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky	153645	367104	
Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované			
Peniaze na ceste			
Spolu	154776	368972	

Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o., netvorili opravnú položku ku krátkodobému finančnému majetku, nebolo na tento majetok  zriadené záložné právo ani obmedzenie nakladať s ním.

Účtovná jednotka nemá majetok prenajatý formou finančného prenájmu.

8.	Informácie  o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty 
Tabuľka č. 1
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Účtovný zisk 	18102	
Rozdelenie účtovného zisku	Bežné účtovné obdobie	
Prídel do zákonného rezervného fondu	1000	
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov		
Prídel do sociálneho fondu	4544	
Prídel na zvýšenie základného imania		
Úhrada straty minulých období		
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov		
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom	7000	
Iné 	7449	
Spolu	19993	

9.	Informácie o rezervách
Zákonnú finančnú rezervu tvoríme na výkony súvisiace s prácou na mladých lesných porastoch do doby zabezpečenia v zmysle zákona č.326/2005 z.z. o lesoch.
Rezerva na mzdy za nevyčerpanú dovolenku vrátane zákonného poistenia za rok 2017 bola vytvorená vo výške nevyčerpanej dovolenky jednotlivých pracovníkov.
Informácie k prílohe č. 3 časti G. písm. b) o rezervách
Tabuľka č. 1
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav
na konci účtovného obdobia	
a	b	c	D	e	f	
Zákonné rezervy na pestovnú činnosť z toho:	435661	120900	41576	46393	468592	
						
Krátkodobé rezervy, z toho:						
Náhrady mzdy a dovolenky	23800	22700	22751	1049	22700	
Služby	485	535	485		535	
	24285	23235	23236	1049	23235	
Tabuľka č.2
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav
na konci účtovného obdobia	
a	B	c	D	e	F	
Zákonné rezervy na pestovnú činnosť z toho:	477711	70000	46556	64925	436230	
						
Krátkodobé rezervy, z toho:						
Náhrady mzdy a dovolenky	29033	21426	26449	2584	21426	
Služby	422		422		0	

	29455	21426	26871	2584	21426	

10.	Informácie  o záväzkoch
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Dlhodobé záväzky spolu	1825	1349	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov			
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov			
Krátkodobé záväzky spolu	142532	175495	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane	142532
	175495
	
Záväzky po lehote splatnosti	 	 	

Účtovná jednotka neúčtuje o odloženej daňovej pohľadávke alebo o odloženom daňovom záväzku.

11.	Informácie o záväzkoch zo sociálneho fondu
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Začiatočný stav sociálneho fondu	1349	1570	
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov	3682	3634	
Tvorba sociálneho fondu zo zisku	4529	5615	
Ostatná tvorba sociálneho fondu			
Tvorba sociálneho fondu spolu	8211	9249	
Čerpanie sociálneho fondu 	7735	9470	
Konečný zostatok sociálneho fondu	1825	1349	

Sociálny fond bol tvorený zo základného prídelu a z rozdelenia zisku, čerpanie sociálneho fondu bolo použité na stravné lístky, vianočný príspevok a ostatné použitie.

Účtovná jednotka neobchoduje s dlhopismi a derivátmi.

12.	Informácie  o zmene stavu vnútroorganizačných zásob
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	Zmena stavu vnútroorganizačných 
zásob 	
	Konečný zostatok	Konečný zostatok	Začiatočný stav	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
a	b	C	d	e	f	
Nedokončená výroba 
a polotovary vlastnej výroby	 	 	 	 	 	
Výrobky	 	 	 			
Zvieratá	 	 	 			
Spolu	 	 	 			
Manká a škody	x	X	x			
Reprezentačné	x	X	x			
Dary	x	X	x			
Iné	x	X	x			
Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát	x	X	x	18255	-21 936	

Ocenenie zásob je v zhode s dodatkom č.1 internej smernice pre účtovanie /§24zák.č.431/2002 Z. z./ t.j. obstarávacími cenami, výrobky vlastnej výroby  ako sú drevo pri pni, drevo na odvoznom mieste a drevo na expedičnom sklade sú ocenené vlastnými nákladmi.

13.	Informácie  o čistom obrate
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Tržby za vlastné výrobky	1258893	1269614	
Tržby z predaja služieb	12335	13330	
Tržby za tovar			
Výnosy zo zákazky			
Výnosy z predaja DHM	833	420	
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou		616	
Čistý obrat celkom	1272061	1283980	

Tržby za vlastné výrobky- predaj dreva tvoria podstatnú časť celkových tržieb. Tržby za služby tvoria
položky za prenájom pozemkov , tržby za ubytovanie, nájomné za byty a tržby z poľovníctva.

14.	Informácie  o nákladoch voči audítorovi, audítorskej spoločnosti
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:	565	1100	

Rezervu tvorenú na audítorské služby vo výške 535,-€ zúčtujeme v nasledujúcom účtovnom období.

15.	Informácie o dani z príjmov 

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Výsledok hospodárenia pred zdanením	27003	24765	
Položky zvyšujúce výsledok hospodárenia	9493	5396	
Položky znižujúce výsledok hospodárenia	3131	616	
Položky upravujúce ZD – členské príspevky

základ dane- členské 	19
	209	
Vypočítaná daň	7010	6546	

16.	Informácie  o zmenách vlastného imania
Tabuľka č. 1
Položka vlastného imania	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia  	Prírastky 	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	D	e	f	
Základné imanie	211598				211598	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely						
Zmena základného imania						
Pohľadávky za upísané vlastné imanie						
Emisné ážio	 	 	 	 	 	
Ostatné kapitálové fondy	 	 	 	 	 	
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení	 	 	 	 	 	
Zákonný rezervný fond	33557	905			34462	
Nedeliteľný fond						
Štatutárne fondy a ostatné fondy						
Nerozdelený zisk minulých rokov	46637				46637	
Neuhradená strata minulých rokov						
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	18102				19993	
Ostatné položky vlastného imania						
Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby- podnikateľa	 	 	 	 	 	

Tabuľka č. 2
Položka vlastného imania	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia  	Prírastky	Úbytky 	Presuny	Stav na konci účtovného obdobia	
a	B	c	d	e	f	
Základné imanie	211598				211598	
Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely						
Zmena základného imania						
Pohľadávky za upísané vlastné imanie						
Emisné ážio						
Ostatné kapitálové fondy						
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov						
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení	 	 	 	 	 	
Zákonný rezervný fond	32618	939			33557	
Nedeliteľný fond						
Štatutárne fondy a ostatné fondy						
Nerozdelený zisk minulých rokov	46637				46637	
Neuhradená strata minulých rokov						
Výsledok hospodá-renia bežného účtovného obdobia	18776
				18102	
Ostatné položky vlastného imania	 	 	 	 	 	
Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby –podnikateľa	 	 	 	 	 	

17. Informácie  o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov
Druh príjmu, výhody	Hodnota  príjmu, výhody súčasných členov orgánov	Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov                                                        	
	b	c	
	štatutárnych	dozorných	iných	štatutárnych	dozorných	iných	
	Časť 1 - Bežné účtovné obdobie	Časť 1 - Bežné účtovné obdobie	
a	Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Peňažné príjmy	 	 3150	 	 	 3150	 	

Členmi dozornej rady sú:  Bielik  Pavol, Radvanská 508/17,  Banská Bystrica
                                          Mgr.Dubačová Viera, Tr.SNP 1673/65, Banská Bystrica
                                                  Ing.Šabo Ján, Cesta k nemocnici 1727/27,   Banská Bystrica
                                                  PhDr.Pecník Marcel, Magurská 6145/59, Banská Bystrica
                                                  Ľubomír Motyčka, Spojová 3855/12, Banská Bystrica

18.Infomácia o podsúvahových účtoch
Na podsúvahových účtoch vedú Mestské lesy Banská Bystrica s.r.o. na základe zmluvného prenájmu od Mesta Banská Bystrica  k 31.12.2017  
Predmet prenájmu 		Hodnotové vyjadrenie 	
		Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                             	
a		c	d	
Pozemky		13616414	13 616 414	
Budovy - stavby		232991	154 491	
Cesty		536290	536 290	
OE  v prenájme		634	634	
Prísne zúčt.tlačivá		1500	1500	

19. Informácie o ekonomických vzťahoch medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami
Tabuľka č. 1
Spriaznená osoba 	Kód druhu obchodu	Hodnotové vyjadrenie obchodu	
		Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                             	
a	b	c	d	
Mesto Banská Bystrica nájomné pozemky		119110	111755	
Mesto Banská Bystrica služby-BOZP		92	92	
Mesto Banská Bystrica daň z nehnut.		504	504	

				

Tabuľka č. 2 
Dcérska účtovná jednotka/Materská účtovná jednotka	Kód druhu obchodu	Hodnotové vyjadrenie obchodu	
		Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                             	
a	b	c	d	

				

				

Základnou úlohou spoločnosti Mestské lesy Banská Bystrica  s.r.o, je spravovať na vymedzenom území lesný majetok mesta Banská Bystrica a vykonávať na ňom hospodársku činnosť.
Výška nájomného za pozemky a prenájom poľovného revíra je stanovená zmluvne.