Príloha  k opatreniu č. MF/24013/2011-74 

	
						Poznámky Úč POD 3 - 04 		
																		
								POZNÁMKY										
										
				individuálnej účtovnej závierky 						
													zostavenej k 31.12.2017														
																											
															v		x	-	 eurocentoch				- celých eurách *)	
																						
															mesiac		Rok		mesiac	Rok	
Za obdobie od											0	1	 		2	0	1	7	 do	1	2	 	 	2	0	1	7	
																						
Bezprostredne predchádzajúce obdobie od				0	1			2	0	1	6	 do	1	2	 	 	2	0	1	6	

Dátum vzniku účtovnej  jednotky						Účtovná závierka	Účtovná závierka			
																			*)		*)								
 0	8		0	9		1	9	9	7										X	 -  riadna		X	 – zostavená				
						 -  mimoriadna		 	 – schválená				
						-   priebežná							
													
IČO								DIČ											Kód SK NACE 										
3	5	7	3	1	8	5	1		2	0	2	1	4	1	0	9	4	1	 		4	5	.	1	1	.	0									

Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky																	
 I	M	P	A	 	B	R	A	T	I	S	L	A	V	A	,		A	.	S	.			 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	

Sídlo účtovnej jednotky
Ulica                                                                                                                                      Číslo	
P	a	n	ó	n	s	k	a		c	e	s	t	a	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	2	3	 	 	 	 	 	 	

PSČ                              Názov obce																				
 8	5	1	0	4	 		B	R	A	T	I	S	L	A	V	A	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
	
Číslo telefónu                                                     Číslo faxu	
0	9	1	5	/	9	7	9	1	3	5	 	 				 	 	 	/	 	 	 	 	 	 	 	 	 								

E-mailová adresa																														
B	O	T	H	O	V	A	@	I	M	P	A	.	S	K	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
																																				
 Zostavené dňa: 28.3.2018	Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva:	Podpisový záznam osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky:	Podpisový záznam  člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky alebo fyzickej osoby, ktorá je účtovnou jednotkou:	
 Schválené dňa:				

X

*) Vyznačuje sa     
A)    INFORMÁCIE  O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE

1.	Založenie účtovnej jednotky:

Spoločnosť IMPA Bratislava, a.s. (ďalej len Spoločnosť), bola založená 8. septembra 1997 a do obchodného registra bola zapísaná  5. novembra 1997 (Obchodný register Okresného súdu Bratislava I v Bratislave, oddiel Sa, Vložka číslo: 1564/B).
 
2.	Hlavnými činnosťami Spoločnosti sú:

-	Nákup a predaj motorových vozidiel
-	Nákup a predaj súčiastok a príslušenstva motorových vozidiel
-	Opravy motorových vozidiel a karosérií
-	Prenájom motorových vozidiel

3.	Test veľkostnej skupiny účtovnej jednotky (2 ZoU)

(Do veľkostnej skupiny veľká účtovná jednotka patrí taká, ktorá za dve po sebe idúce účtovné obdobia spĺňa aspoň dve z troch podmienok – suma netto aktív presiahla 4 000 000 eur, čistý obrat presiahol 8 000 000 eur a priemerný prepočítaný počet zamestnancov počas účtovného obdobia presiahol 50).  	
	
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	Áno/Nie	
Netto aktíva celkom	16.821.006,00 	13.817.382,00 	Áno 	
Čistý obrat celkom	46.750.790,39 	43.197.672,79 	Áno 	
Počet zamestnancov	97	90	Áno 	

4.	Priemerný prepočítaný počet zamestnancov počas účtovného obdobia a v predchádzajúcom účtovnom období

 	
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Priemerný prepočítaný počet počas účtovného obdobia	99,83	88,04	
Počet zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:	97	90	
-          počet vedúcich zamestnancov	7	7	

5.	Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky:

Účtovná závierka Spoločnosti k 31.decembru 2017 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona NR SR č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve za účtovné obdobie od 1.januára 2017 do 31.decembra 2017.

6.	Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie:

Účtovná závierka Spoločnosti k 31.decembru 2016, za predchádzajúce účtovné obdobie, bola schválená valným zhromaždením Spoločnosti dňa 11.9.2017.
7.	Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
            Účtovná závierka Spoločnosti k 31. decembru 2016 bola podaná dňa 28.3.2017. Výročná správa a správa audítora    o overení účtovnej závierky k 31. decembru 2016 bola predložená 19.9.2017.

8.	Schválenie audítora: 

Spoločnosť uzatvorila zmluvu na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie od 1. januára 2017 do 31. decembra 2017 so spoločnosťou Audit team, spol. s r.o..

B)    INFORMÁCIE  O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY
   
Štatutárny orgán:	Milan Zajac – predseda predstavenstva
			Ing. Sven Szokolay – člen predstavenstva
Každý konateľ koná v mene spoločnosti a za spoločnosť podpisuje samostatne.

Dozorná rada		Ing. Marian Kojnok - predseda (od 5.8.2017)
			Jozef Suroviak (od 5.8.2017)
                                    Martin Murín (od 5.8.2017)

Dňa 18.9.2008 došlo k zmene v rozsahu splatenia  základného  imania z 22.700.000,-Sk na 32.700.000,-Sk. Základné imanie bolo splatené v celosti.  Stav k 31.12.2008 bol takýto:

Štruktúra spoločníkov Spoločnosti po 10.9.2009 kedy bolo základné imanie prepočítané na € a podľa zákona bola hodnota zaokrúhlená smerom nahor na celé €  k 31.12.2009. Tento stav sa nezmenil a je aktuálny k 31.12.2017.
Hodnota základného imania pred zaokrúhlením bola ( 32.700.000,-Sk/30,126) 1.085.441,15€. Prepočtom bolo základné imanie navýšené v hodnote 998,85€ na sumu 1.086.440,-€. Toto navýšenie bolo zúčtované s nerozdeleným ziskom z roku 2008.
Navýšenie  základného imania sú k 31. decembru 2009 v obchodnom registri bolo zapísané takto:

Tabuľka o výške podielu na základnom imaní pred zmenou 8.3.2011 kedy došlo k prevodu obchodného podielu Petra Vojtka.
Spoločník, akcionár pred zmenou k 8.3.2011	Výška podielu na základnom imaní	Podiel na hlasovacích právach v %	Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI
v %	
	absolútne	v %			
a	b	C	d	e	
IMPA Dolný Kubín, s.r.o.	123.854,-€	11,40	11,40		
IMPA Liptovský Mikuláš, s.r.o.	247.708,-€	22,80	22,80		
Peter Vojtko	316.154,-€	29,10	29,10		
Milan Zajac	203.165,-€	18,70	18,70		
Ing.Sven Szokolay	195.559,-€	18,00	18,00		
Spolu	1.086.440,-€	100,00	100,00		

2. Informácie k časti B. písm. b) prílohy č. 3 o štruktúre spoločníkov, akcionárov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a o štruktúre spoločníkov, akcionárov do dňa jej zmeny  vzniknutej v priebehu účtovného obdobia
Tabuľka č. 1
Spoločník, akcionár po prevode obchod.podielu 8.3.2011	Výška podielu na základnom imaní	Podiel na hlasovacích právach v %	Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI
v %	
	absolútne	v %			
a	b	C	d	e	
IMPA Dolný Kubín, s.r.o.	   134.880,-€	12,42	12,42		
IMPA Liptovský Mikuláš, s.r.o.	    247.720,-€	22,80	22,80		
Milan Zajac	    351.920,-€	32,39	32,39		
Ing.Sven Szokolay	    351.920,-€	32,39	32,39		
Spolu	1.086.440,-€	100,00	100,00		

V roku 2011 nastala zmena v štruktúre spoločníkov. Na základe Zmluvy o prevode obchodného podielu zo dňa 2.marca 2011 sa uskutočnil prevod Obchodného podielu z Prevodcu Petra Vojtka na Nadobúdateľa Milana Zajaca a Ing. Svena Szokolaya rovnakým podielom .
V roku 2017 nenastala zmena v štruktúre akcionárov ani vo výške podielov na základnom imaní
.

C)    INFORMÁCIE  O KONSOLIDOVANOM CELKU

       IMPA Bratislava, a.s. je materskou účtovnou jednotku účtovnej jednotky IMPA Šamorín, s.r.o., Panónska cesta 23, Bratislava 851 04 a účtovnej jednotky IMPA Žilina, s.r.o., Panónska cesta 23, 851 04 Bratislava a je oslobodená od povinnosti zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku a konsolidovanú výročnú správu podľa paragrafu 22 ods. 10 a 12 zákona 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov.

D)    INFORMÁCIE  O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH

       Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti. Základné účtovné metódy použité pri zostavovaní tejto individuálnej účtovnej závierky sú opísané nižšie. Tieto metódy sa uplatňujú konzistentne počas všetkých účtovných období, ak nie je uvedené inak.

1) Informácia, či je účtovná závierka zostavená za splnenia predpokladu, že účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti minimálne 12 mesiacov po závierkovom dni v zmysle § 7 ods. 4 zákona o účtovníctve. Ak by tento predpoklad nebol splnený, uvedie sa aj dopad do účtovnej závierky (napr. zrušenie dlhodobých rezerv): 

2) Informácia o aplikácii účtovných zásad a účtovných metód, ktoré sú dôležité na posúdenie majetku, záväzkov, finančnej situácie a výsledku hospodárenia. Informácia o zmenách účtovných zásad a zmenách účtovných metód, a to s uvedením dôvodu ich uplatnenia a ich vplyvu na hodnotu majetku, záväzkov, vlastného imania a výsledku hospodárenia. Ak v dôsledku zmeny účtovných zásad a účtovných metód nie sú hodnoty za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v jednotlivých súčastiach účtovnej závierky porovnateľné, uvádza sa vysvetlenie v neporovnateľných hodnotách:

3) Informácie o charaktere a účele transakcií, ktoré sa neuvádzajú v súvahe, pričom sa uvádza finančný vplyv týchto transakcií na účtovnú jednotku, ak sú riziká alebo prínosy vyplývajúce z týchto transakcií významné a ak uvedenie týchto rizík alebo prínosov je potrebné na účely posúdenia finančnej situácie účtovnej jednotky (napr. súdne spory, zmluvy, časovo limitované licencie a oprávnenia, podnikové kombinácie, záväzky investovať, dopad legislatívy, celkový pokles v hospodárskom segmente):    

4) Spôsob a určenie oceňovania majetku a záväzkov:
a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov (§ 25 ZoU):

a)	 Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok:
Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahŕňa cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (prepravu, montáž, poistné a pod.).
 
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného morálneho opotrebenia. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 1.700,-€ a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v tabuľke.
Od 1.1.2015 vstúpili do platnosti zmeny v odpisových skupinách. Pribudli dve nové odpisové skupiny 5 a 6, a súčasne sa zmenil počet rokov odpisovania v niektorých skupinách. Zrýchlený spôsob odpisovania je možné využiť len v odpisovej skupine 2 a 3. Na základe týchto zmien bola budova (keďže obchodné priestory a priestory pre servis a sklady predstavujú viac ako 50% celkovej plochy) preradená do odpisovej skupiny č.5 ale počet rokov sa nezmenil – zostalo 20 rokov.  
Odpisy dlhodobého nehmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína prvým dňom mesiaca nasledujúceho po uvedení dlhodobého majetku do používania. Drobný dlhodobý nehmotný majetok, ktorého obstarávacia cena (resp. vlastné náklady) je 2 400 EUR a nižšia, sa odpisuje jednorazovo pri uvedení do používania. Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisová sadzba sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:

P.č.	Názov položky	Spôsob oceňovania	
1.	Dlhodobý nehmotný majetok externe kúpený:	Obstarávacia cena	
2.	Dlhodobý nehmotný majetok interne vytvorený:	Vlastné náklady	
3.	Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný inak (darom):	Reprodukčná obstarávacia cena	
4.	Dlhodobý hmotný majetok externe kúpený: 	Obstarávacia cena	
5.	Dlhodobý hmotný majetok interne vytvorený:	Vlastné náklady	
6.	Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný inak (darom):	Reprodukčná obstarávacia cena	
7.	Dlhodobý finančný majetok: 	Obstarávacia cena	
8.	Zásoby obstarané kúpou:	Obstarávacia cena	
9.	Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou:	Vlastné náklady	
10.	Zásoby obstarané inak (darom):	Reprodukčná obstarávacia cena	
11.	ZV a zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj:	Menovitá hodnota	
12.1.	Vlastné pohľadávky:	Menovitá hodnota	
12.2	Kúpené pohľadávky:	Obstarávacia cena	
13.	Krátkodobý finančný majetok:	Obstarávacia cena	
14.	Časové rozlíšenie na strane aktív súvahy:	Menovitá hodnota	
15.	Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov:	Menovitá hodnota	
16.	Časové rozlíšenie na strane pasív súvahy:	Menovitá hodnota	
17.	Deriváty:	Menovitá hodnota	
18.	Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi: 	Menovitá hodnota	
19.	Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci:	Obstarávacia cena	
20.	Splatná daň z príjmov a odložená daň z príjmov:	Menovitá hodnota	

	Predpokladaná		Metóda		Ročná odpisová	
 	 	doba používania v rokoch	 	odpisovania	 	sadzba v %	
Stavby	20 a 40	 	lineárna	 	5,0 až 2,5	
Stroje, prístroje a zariadenia	8 až 12	 	lineárna	 	8,3 až 12,5	
Dopravné prostriedky	4 až 6	 	lineárna	 	16 až 30	
Drobný dlhodobý hmotný majetok	rôzna	 	jednorazový odpis	 	100	
Softvér	5	 	lineárna	 	20	
Drobný nehmotný dlhodobý majetok	rôzna	 	jednorazový odpis	 	100	

a) Trvalé zníženie hodnoty majetku nebolo účtované. Prechodné zníženie hodnoty majetku je zaúčtované formou opravnej položky, stanovenej odborným odhadom bonity majetku. 
b) Záväzky účtovná jednotka ocenila menovitou hodnotou záväzkov. Rezervy účtovná jednotka ocenila odborným odhadom budúcej menovitej hodnoty potrebnej na ich úhradu. 
c) Určenie ocenenia finančných nástrojov alebo majetku, ktorý nie je finančným nástrojom pri oceňovaní reálnou hodnotou:
d) Určenie ocenenia finančných nástrojov pri oceňovaní obstarávacou cenou alebo vlastnými nákladmi:
[Vysvetlivky: Finančné nástroje definuje § 5 zákona č.566/2001 Z.z. o cenných papieroch v znení neskorších predpisov – sú to napr. cenné papiere (akcie, dlhopisy, dočasné listy), deriváty (opcie, futures, swapy, forwardy), nástroje peňažného trhu (pokladničné poukážky, vkladové listy)]
e) Informácia o poskytnutých dotáciách a pri dotáciách na obstaranie majetku sa uvedú zložky majetku a ich ocenenie: 

- Opravné položky k majetku, okrem dlhodobej pohľadávky a dlhodobej pôžičky, stanovila UJ odborným odhadom bonity klienta.
-  Opravnú položku k dlhodobej pohľadávke a opravnú položku k dlhodobej pôžičke UJ stanovila metódu odúročenia na súčasnú hodnotu (§ 18/8 PU; § 21/6 PU).
- Rezervy ocenila UJ kalkulačnou metódou kvalifikovaného odhadu ich menovitej hodnoty na pokrytie budúcich záväzkov.
-  UJ počas účtovného obdobia (§ 25 ZoU), ani k závierkovému dňu (§ 27 ZoU) nepoužila ocenenie reálnou hodnotou – lebo nemala k tomu vecnú náplň.
-  ÚJ nepoužila dobrovoľné oceňovanie obchodných podielov metódou vlastného imania (§ 27/9 ZoU).
-  ÚJ používa pri oceňovaní úbytku rovnakého druhu zásob a cenných papierov – vážený aritmetický priemer (§ 25/5 ZoU; § 22/1 PU).
-  ÚJ používa pri oceňovaní prírastku cudzej meny v hotovosti alebo na bankový účet – zmenárenský kurz konkrétnej banky (§ 24/3 ZoU).
-  ÚJ používa pri oceňovaní úbytku cudzej meny v hotovosti alebo z bankového účtu – základné pravidlo (D-1), teda kurz zo dňa predchádzajúceho dňu účtovného prípadu (§ 24/2/a; § 24/6 ZoU). 

f) Tvorba odpisového plánu pre dlhodobý majetok, pričom sa uvádza doba odpisovania, sadzby odpisov a odpisové metódy pre účtovné odpisy

b)	Cenné papiere a podiely

Cenné papiere a podiely sa oceňujú obstarávacími cenami, vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Od obstarávacej ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov. 

c)	Zásoby 
Zásoby sa oceňujú obstarávacou cenou (nakupované zásoby) ktorá zahrňuje cenu obstarávania a náklady súvisiace s obstaraním (prepravu, poistné, provízie, a pod.) Nakupované zásoby náhradných dielov sú oceňované váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien a tovar - motorové vozidlá sa pri vyskladnení používa metóda FIFO.
Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien.

d)	Pohľadávky
Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou; postúpené pohľadávky a pohľadávky nadobudnuté vkladom do základného imania sa oceňujú obstarávacou cenou vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky.

e)	Peňažné prostriedky a ceniny
Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou.

f)	Náklady budúcich období a príjmy budúcich období
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

g)	Rezervy
Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou; tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku.

h)	Záväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. 

i)	Odložené dane
Odložené dane (odložená daňová pohľadávka a odložený daňový záväzok) sa vzťahujú na: 
a)	dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou,
b)	možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti,
c)	možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období.

j)	Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

k)	Prenájom (lízing)
Majetok prenajatý na základe finančného leasingu vykazuje spoločnosť ako svoj majetok jeho vlastník.

l)	Cudzia mena
Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na € menu kurzom určeným v kurzovom lístku Európskej centrálnej banky platným ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v účtovnej závierke kurzom platným ku dňu, ku ktorému sa zostavuje, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia.

m)	Výnosy
Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú tiež znížené o zľavy a zrážky (rabaty, bonusy, skontá, dobropisy a pod.) bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo či ide o dodatočne uznanú zľavu.

E)    INFORMÁCIE  O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV

1.	Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok

Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného a dlhodobého hmotného majetku od 1. januára 2017 do 31. decembra 2017 je uvedený v tabuľke.

Na nehnuteľnosti spoločnosti je vydané záložné právo, a to:

Záložné právo v prospech VOLKSWAGEN Finančné služby Slovensko s.r.o. (IČO 31341438) na pozemky
registra 'C' KN parc. č. 1740/12 a 1740/63, podľa V-11706/13 zo dňa 17.6.2013.
Záložné právo v prospech VOLKSWAGEN Finančné služby Slovensko s.r.o. (IČO 31341438) na pozemky
registra 'C' KN parc. č. 1740/12 a 1740/63, podľa V-26099/14 zo dňa 30.10.2014.
Záložné právo v prospech VOLKSWAGEN Finančné služby Slovensko s.r.o. (IČO 31341438) na pozemky
registra 'C' KN parc. č. 1740/12 a 1740/63, podľa V-16403/15 zo dňa 07.07.2015.
Záložné právo v prospech VOLKSWAGEN Finančné služby Slovensko s.r.o. (IČO: 31 341 438) na pozemky
registra C KN parc.č. 1740/12, parc.č. 1740/63, podľa V-622/2017 zo dňa 03.02.2017
Záložné právo v prospech VOLKSWAGEN Finančné služby Slovensko s.r.o. (IČO: 31 341 438) na pozemky
registra C KN parc.č. 1740/12, parc.č. 1740/63, podľa V-36528/2017 zo dňa 01.02.2018

Právo umiestnenia, vedenia a opravy prípojky vodovodu, prípojky elektriny, kanalizačného potrubia, prípojky
STL plynu na parc.č. 1740/64 ako aj umiestnenia príjazdovej verejnej účelovej komunikácie k pozemkom parc.č.
1740/21 a parc.č. 1740/31 s právom prechodu a jazdy osobnými a nákladnými motorovými vozidlami v prospech
každodobého vlastníka stavby Autocentrum súp.č. 3695 na parc.č. 1740/66 a každodobého vlastníka parc.č.
1740/21, podľa rozhodnutia č. V-3000/10 zo dňa 17.2.2010, (podľa GP 59/2006z p.č.1740/21, 1740/31 vznikla p.č.
1740/67)
Záložné právo v prospech VOLKSWAGEN Finančné služby Slovensko s.r.o. (IČO 31341438) na pozemky
registra C KN parc.č. 1740/21, 1740/31, 1740/65, 1740/66 a na stavbu s.č. 3695 na parc.č. 1740/66, podľa V-
28212/11 zo dňa 02.12.2011,(podľa GP 59/2006 vznikla p.č. 1740/67)
Záložné právo v prospech: VOLKSWAGEN Finančné služby Slovensko s.r.o., Vajnorská 98, Bratislava, IČO
31341438 na pozemky registra C KN parc.č. 1740/21, 1740/31, 1740/65, 1740/66, 1740/67 a stavbu - Autocentrum
súp.č. 3695 na parc.č. 1740/66, podľa V-26098/14 zo dňa 12.11.2014
Záložné právo v prospech VOLKSWAGEN Finančné služby Slovensko, s.r.o., (IČO: 31341438), Vajnorská 98,
Bratislava na pozemky registra C KN parc. č. 1740/21, 1740/31, 1740/65, 1740/66, 1740/67 a na stavbu so súp. č.
3695 na parc. č. 1740/66, podľa V-16404/15 zo 07.07.2015
Záložné právo v prospech VOLKSWAGEN Finančné služby Slovensko s.r.o. (IČO: 31 341 438) na pozemky
registra C KN parc.č. 1740/21, parc.č. 1740/31, parc.č. 1740/65, parc.č. 1740/66, parc.č. 1740/67 a stavbu s.č.
3695 na pozemku parc.č. 1740/66, podľa V-622/2017 zo dňa 03.02.2017
Záložné právo v prospech VOLKSWAGEN Finančné služby Slovensko s.r.o. (IČO: 31 341 438) na pozemky
registra C KN parc.č. 1740/21, parc.č. 1740/31, parc.č. 1740/65, parc.č. 1740/66, parc.č. 1740/67 a stavbu s.č.
3695 na pozemku parc.č. 1740/66, podľa V-36528/2017 zo dňa 01.02.2018

Spoločnosť nemá v nájme (finančný prenájom).

Dlhodobý hmotný majetok budovy je poistený pre prípad škôd spôsobených krádežou a živelnou pohromou do 1.991 tis.€,
s tým, že sa pripravuje nová zmluva o navýšení poistnej sumy. Bola ukončená dostavba autocentra.

1.)	Informácie k položkám aktív súvahy

1.	Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok

1.a) Informácie o dlhodobom nehmotnom majetku za bežné a za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v nadväznosti na členenie položiek súvahy.

Dlhodobý nehmotný majetok	Bežné účtovné obdobie	
	Náklady na vývoj	Softvér	Oceniteľné práva	Goodwill	Ostatný DNM	Obstaranie  DNM	Poskyt. predd. na DNM	SPOLU	

									
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku ÚO	 	13.925,59 	 	 	 	 	 	13.925,59 	
Prírastky	 	 	 	 	 	 	 	 	
Úbytky	 	 	 	 	 	 	 	 	
Presuny	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na konci ÚO	 	13.925,59 	 	 	 	 	 	13.925,59 	
Oprávky	
Stav na začiatku ÚO	 	9.508,10 	 	 	 	 	 	9.508,10 	
Prírastky	 	1.178,04 	 	 	 	 	 	1.178,04 	
Úbytky	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na konci ÚO	 	10.686,14 	 	 	 	 	 	10.686,14 	
Opravné položky	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na začiatku ÚO	 	 	 	 	 	 	 	 	
Prírastky	 	 	 	 	 	 	 	 	
Úbytky	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na konci ÚO	 	 	 	 	 	 	 	 	
Zostatková hodnota 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na začiatku ÚO	 	4.417,49 	 	 	 	 	 	4.417,49 	
Stav na konci ÚO	 	3.239,45 	 	 	 	 	 	3.239,45 	

Dlhodobý nehmotný majetok	Bezprostredne účtovné obdobie	
	Náklady na vývoj	Softvér	Oceniteľné práva	Goodwill	Ostatný DNM	Obstaranie  DNM	Poskyt. predd. na DNM	SPOLU	

									
Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku ÚO	 	9.213,59 	 	 	 	 	 	9.213,59 	
Prírastky	 	4.712,00 	 	 	 	4.712,00 	 	9.424,00 	
Úbytky	 	 	 	 	 	4.712,00 	 	4.712,00 	
Presuny	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na konci ÚO	 	13.925,59 	 	 	 	 	 	13.925,59 	
Oprávky	
Stav na začiatku ÚO	 	9.213,59 	 	 	 	 	 	9.213,59 	
Prírastky	 	294,51 	 	 	 	 	 	294,51 	
Úbytky	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na konci ÚO	 	9.508,10 	 	 	 	 	 	9.508,10 	
Opravné položky	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na začiatku ÚO	 	 	 	 	 	 	 	 	
Prírastky	 	 	 	 	 	 	 	 	
Úbytky	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na konci ÚO	 	 	 	 	 	 	 	 	
Zostatková hodnota 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na začiatku ÚO	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na konci ÚO	 	4.417,49 	 	 	 	 	 	4.417,49 	

a.2) Informácie o dlhodobom hmotnom majetku za bežné účtovné obdobie a za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v nadväznosti na členenie položiek súvahy:    

Dlhodobý hmotný majetok	Bežné účtovné obdobie                                                                                                                                    	
	Pozemky	Stavby	 Samost. veci a súbory 	Pestova-teľské porasty	Stádo a ťažné zvieratá	Ostatný DHM	Obstaranie DHM	Preddav. na DHM	SPOLU	

Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku ÚO	1.466.437,48 	1.802.527,38 	3.052.444,01 	 	 	 	475.011,93 	 	6.796.420,80 	
Prírastky	 	2.527.909,37 	1.129.308,87 	 	 	 	3.183.272,72 	 	6.840.490,96 	
Úbytky	 	 	333.785,92 	 	 	 	3.658.284,65 	 	3.992.070,57 	
Presuny	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na konci ÚO	1.466.437,48 	4.330.436,75 	3.847.966,96 	 	 	 	 	 	9.644.841,19 	
Oprávky	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na začiatku ÚO	 	673.965,58 	1.892.992,61 	 	 	 	 	 	2.566.958,19 	
Prírastky	 	99.045,39 	767.324,62 	 	 	 	 	 	866.370,01 	
Úbytky	 	 	333.785,92 	 	 	 	 	 	333.785,92 	
Stav na konci ÚO	 	773.010,97 	2.326.531,31 	 	 	 	 	 	3.099.542,28 	
Opravné položky	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na začiatku ÚO	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Prírastky	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Úbytky	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na konci ÚO	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Zostatková hodnota 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na začiatku ÚO	1.466.437,48 	1.128.561,80 	1.159.451,40 	 	 	 	475.011,93 	 	4.229.462,61 	
Stav na konci ÚO	1.466.437,48 	3.557.425,78 	1.521.435,65 	 	 	 	 	 	6.545.298,91 	

Dlhodobý hmotný majetok	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                                                                                                                    	
	Pozemky	Stavby	 Samost. veci a súbory 	Pestova-teľské porasty	Stádo a ťažné zvieratá	Ostatný DHM	Obstaranie DHM	Preddav. na DHM	SPOLU	

Prvotné ocenenie	
Stav na začiatku ÚO	1.466.437,48 	1.799.527,38 	2.869.223,88 	 	 	 	315.053,76 	 	6.450.242,50 	
Prírastky	 	3.000,00 	669.733,30 	 	 	 	832.691,47 	 	1.505.424,77 	
Úbytky	 	 	486.513,17 	 	 	 	672.733,30 	 	1.159.246,47 	
Presuny	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na konci ÚO	1.466.437,48 	1.802.527,38 	3.052.444,01 	 	 	 	475.011,93 	 	6.796.420,80 	
Oprávky	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na začiatku ÚO	 	613.924,69 	1.769.277,13 	 	 	 	 	 	2.383.201,82 	
Prírastky	 	60.040,89 	610.228,65 	 	 	 	 	 	670.269,54 	
Úbytky	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na konci ÚO	 	673.965,58 	1.892.992,61 	 	 	 	 	 	2.566.958,19 	
Opravné položky	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na začiatku ÚO	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Prírastky	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Úbytky	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na konci ÚO	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Zostatková hodnota 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Stav na začiatku ÚO	1.466.437,48 	1.185.602,69 	1.099.946,75 	 	 	 	315.053,76 	 	4.067.040,68 	
Stav na konci ÚO	1.466.437,48 	1.128.561,80 	1.159.451,40 	 	 	 	475.011,93 	 	4.229.462,61 	

2.	Cenné papiere a podiely
Cenné papiere a podiely sa oceňujú obstarávacími cenami vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Od obstarávacej ceny je odpočítané zníženie hodnoty cenných papierov a podielov. 
V roku 2011 nastala zmena v štruktúre spoločníkov spoločnosti IMPA SLOVAKIA, s.r.o.. Na základe Zmluvy o prevode obchodného podielu zo dňa 2.marca 2011 sa uskutočnil prevod Obchodného podielu z Prevodcu Petra Vojtka na Nadobúdateľa IMPA Bratislava, a.s. s podielom jednej tretiny ZI.

Informácie k časti F. písm. j) prílohy č. 3 o  dlhodobom finančnom majetku

V roku 2017 nenastala žiadna zmena.

Tabuľka č. 1
Dlhodobý finančný majetok	Bežné účtovné obdobie                                                                                                                                                                    	
	Podielové CP a podiely v DÚJ	Podielové 
CP a podiely 
v spoločnosti s podstatným vplyvom	Ostatné dlhodobé CP a podiely	Pôžičky ÚJ v
 kons.
celku	Ostatný DFM	Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok	Obsta-rávaný 
 DFM	Poskyt-nuté preddav-ky na DFM	Spolu	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	J	
Prvotné ocenenie	
Stav  na začiatku účtovného obdobia	1 946 064	1 700							1 947 764	
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia	1 946 064	1 700							1 947 764	

Tabuľka č. 2
Dlhodobý finančný majetok	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                                                                                                                                                    	
	Podielové CP a podiely v DÚJ	Podielové 
CP a podiely 
v spoločnosti s podstatným vplyvom	Ostatné dlhodo-bé CP a podiely	Pôžičky ÚJ v
 kons.
celku	Ostatný DFM	Pôžičky s dobou splatnosti najviac jeden rok	Obsta-rávaný 
 DFM	Poskyt-nuté preddav-ky na DFM	Spolu	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	J	
Prvotné ocenenie	
Stav  na začiatku účtovného obdobia	1 946 064	1 700							1 947 764	
Prírastky										
Úbytky										
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia	1 946 064	1 700							1 947 764	

 Informácie k časti F. písm. i) prílohy č. 3 o štruktúre dlhodobého finančného majetku
Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM	Bežné účtovné obdobie 	
	Podiel ÚJ na ZI v  %	Podiel ÚJ na hlasovacích právach v %	Hodnota
 vlastného imania ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM	Výsledok hospodárenia ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM 	Účtovná hodnota DFM	
a	b	c	d	e	F	
Dcérske účtovné jednotky	
IMPA Šamorín, s.r.o.	100	100	6672		464 715	
IMPA Žilina, s.r.o.	100	100	6640		1 481 349	
Účtovné jednotky s podstatným vplyvom	
IMPA SLOVAKIA, s.r.o.	33,33	33,33	5100	16681	1 700	

Ostatné realizovateľné CP a podiely  	

Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ	

Dlhodobý finančný majetok spolu	x	x	x	x	1 947 764	

3.	Zásoby:
Obstarávacia cena zahŕňa cenu zásob a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, poistné, provízie, skonto a pod.). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa oceňujú váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien.
            Zásoby sú poistené, a to:  -zásoby autoservis: 165.969,59 €
                                                   -vozidlá autosalónu: 331.939,18€

n) Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo a zásoby, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi  nakladať: 	
	
Zásoby	Hodnota za bežné účtovné obdobie	
Materiál	395.500,67 	
Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby	37.191,69 	
Tovar	2.844.193,87 	
Nehnuteľnosť na predaj	234.189,29 	
Poskytnuté preddavky  na zásoby	18.024,19 	
	3.529.099,71 	

 Informácie k časti F. písm. o) prílohy č. 3 o opravných položkách k zásobám

        Opravné položky k zásobám v členení v nadväznosti na položky súvahy, pričom sa uvádza ich stav na začiatku bežného účtovného obdobia, tvorba, zúčtovanie opravných položiek počas účtovného obdobia a stav na konci účtovného obdobia, ako aj dôvod ich tvorby, zúčtovania:

Zásoby	Bežné účtovné obdobie	
	Stav  OP na začiatku účtovného obdobia	Tvorba OP	Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti	Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva	Stav OP na konci účtovného obdobia	

Materiál	13.730,59	21.281,98	13.730,59	 	21.281,98	
Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby	 	 	 	 	 	
Tovar	 	 	 	 	 	
Nehnuteľnosť na predaj	 	 	 	 	 	
Poskytnuté preddavky  na zásoby	 	 	 	 	 	
Zásoby spolu 	13.730,59	21.281,98	13.730,59	0	21.281,98	

4.	Pohľadávky

Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou, postúpené pohľadávky. Toto ocenenie sa znižuje o pochybné a nevymožiteľné pohľadávky.

15. Informácie k časti F. písm. r) prílohy č. 3 o vývoji opravnej položky  k pohľadávkam 
Pohľadávky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav OP na začiatku účtovného obdobia	Tvorba OP	Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti	Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva	Stav OP na konci účtovného obdobia	
Dlhodobé pohľadávky celkom 						
z toho: dlhé pohľadávky z obchodného styku	 	 	 	 	 	
 z toho: ostatné dlhé pohľadávky	 	 	 	 	 	
Krátkodobé pohľadávky celkom (R53 súvahy)	119.780,64 	104.285,38 	129.522,07 	 	94.543,95 	
 z toho: krátke pohľadávky z obchodného styku	 	 	 	 	 	
 z toho: ostatné krátke pohľadávky	119.780,64 	104.285,38 	129.522,07 	 	94.543,95 	

Pohľadávky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav OP na začiatku účtovného obdobia	Tvorba
OP	Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti	Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku 
z účtovníctva	Stav OP na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	F	
Pohľadávky z obchodného styku 	84 609	124 236	89 064		119 781	
Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke						
Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku						
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu						
Iné pohľadávky						
Pohľadávky spolu	84 609	124 236	89 064		119 781	

16. Informácie k časti F. písm. s) prílohy č. 3 o  vekovej štruktúre pohľadávok 
Tabuľka č. 1
a	b	c	d	
Dlhodobé pohľadávky	
Pohľadávky  z obchodného styku	 	 	 	
Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke	 	 	 	
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku	777.200,00 	 	 	
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu	 	 	 	
Iné pohľadávky	 	 	 	
Dlhodobé pohľadávky spolu	777.200,00 	 	 	
Krátkodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku	1.754.452,22 	255.585,75 	2.010.037,97 	
Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke	253.549,00 	 	253.549,00 	
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku	678.614,00 	 	678.614,00 	
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu	 	 	 	
Sociálne poistenie	 	 	 	
Daňové pohľadávky a dotácie	63.835,00 	 	63.835,00 	
Iné pohľadávky	41.010,00 	 	41.010,00 	
Krátkodobé pohľadávky spolu	2.791.460,22 	255.585,75 	3.047.045,97 	
Spoločnosť neeviduje pohľadávky so záložným právom (17. Informácie k časti F. písm. t) a u) prílohy č. 3  o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia )

5.	Peňažné prostriedky a ceniny

Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici a účet v banke. Účtom v banke môže spoločnosť voľne disponovať.
18. Informácie k časti F. písm. w)  prílohy č. 3 o krátkodobom finančnom majetku 
Tabuľka č. 1 
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Pokladnica, ceniny	20 389	20 011	
Bežné bankové účty	233 630	267 660	
Bankové účty termínované			
Peniaze na ceste			
Spolu	254 019	287 671	

6.	Krátkodobý  finančný majetok 
Ako krátkodobý finančný majetok spoločnosť eviduje jednu vlastnú akciu v hodnote 3.320,-€ na ktorú bola vytvorená rezerva.

7.	Náklady budúcich období

22. Informácie k časti F. písm.  z) prílohy č. 3 o významných položkách časového rozlíšenia na strane aktív
Opis položky časového rozlíšenia	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady budúcich období dlhodobé,  z toho: 	0	0	

Náklady budúcich období krátkodobé, z toho:	14 165	14 165	
poistenie	4 271	4 962	
úroky	6 705	4 178	
Monitoring vozidiel	1 011	1 947	
Náklady na prípravu NV	3 381	0	
Telefónne poplatky	1 030	1 153	
ostatné náklady 	2 481	1 925	
Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho:			
			
Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho:	691 421	482 759	
Bonusy k NV od Škoda Auto Slovensko, s.r.o.	682 507	425 434	
Ostatné a bonusy k ND 	8 914	57	25	

2.	Informácie k položkám pasív súvahy

1.	Vlastné imanie

Vlastné imanie je uvedené v tabuľke 47. Informácie k časti P. prílohy č. 3 o zmenách vlastného imania

2.	Rozdelenie účtovného zisku alebo vysporiadanie účtovnej straty

24. Informácie k časti G. písm. a) tretiemu bodu prílohy č. 3 o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty 
Tabuľka č. 1
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Účtovný zisk 	145 419	
Rozdelenie účtovného zisku		
Prídel do zákonného rezervného fondu		
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov		
Prídel do sociálneho fondu		
Prídel na zvýšenie základného imania		
Úhrada straty minulých období		
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov	145 419	
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom		
Iné 		
Spolu	145 419	

3.	Rezervy
Prehľad o rezervách za bežné a bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie je uvedený v nasledujúcich prehľadoch:

25. Informácie k časti G. písm. b) prílohy č. 3 o rezervách
Tabuľka č. 1
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	F	
Dlhodobé rezervy, z toho:	 	 	 	 	 	
	 	 	 	 	 	
Krátkodobé rezervy, z toho:	 	 	 	 	 	
Nevyčerpané dovolenky v roku 2017	37 124	42 778	37 124	0	42 778	
Odvody k nevyčerpaným dovolenkám	13 067	15 058	13 067	0	15 058	
Audit za rok 2017	8 300	8 300	8 300	0	8 300	
Rezerva na audit 	333	400	333	0	400	
						
súčet	58 824	66 535	52 361	0	66 535	

Tabuľka č. 2
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	F	
Dlhodobé rezervy, z toho:	 	 	 	 	 	

Krátkodobé rezervy, z toho:	 	 	 	 	 	
Nevyčerpané dovolenky v roku 2016	32 343	37 124	32 343	0	37 124	
Odvody k nevyčerpaným dovolenkám	11 385	13 067	11 385	0	13 067	
Audit za rok 2016	8 300	8 300	8 300	0	8 300	
Rezerva na audit 	333	333	333	0	333	
						
súčet	52 361	58 824	52 361	0	58 824	

4.	Záväzky

Spoločnosť dňa 20.3.2017 konsolidovala jednotlivé úvery a zároveň skrátila dobu splatnosti na 48 mesiacov
Štruktúra záväzkov (okrem bankových úverov) podľa zostatkovej doby splatnosti je uvedená v nasledujúcom prehľade:

26. Informácie k časti G. písm. c) a d) prílohy č. 3 o záväzkoch
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Záväzky po lehote splatnosti	1 301 180	339 339	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane	7 285 756	6 714 982	
Krátkodobé záväzky spolu	8 586 936	7 054 321	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov	3 609 676	3 098 192	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov	644 297	46 471	
Dlhodobé záväzky spolu	4 253 973	3 144 663	

27. Informácie k časti F. písm. v) a časti G. písm. f) prílohy č. 3 o odloženej daňovej pohľadávke alebo o odloženom daňovom záväzku
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho:			
odpočítateľné			
zdaniteľné	254 062	246 997	
Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho:			
odpočítateľné			
zdaniteľné			
Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti			
Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty			
Sadzba dane z príjmov ( v %)	21	22	
Odložená daňová pohľadávka			
Uplatnená daňová pohľadávka			
Zaúčtovaná  ako zníženie nákladov			
Zaúčtovaná do vlastného imania			
Odložený daňový záväzok	37 175	34 378	
Zmena odloženého daňového záväzku			
Zaúčtovaná ako náklad	2 798	1 846	
Zaúčtovaná do vlastného imania			

28. Informácie k časti G. písm. g) prílohy č. 3 o záväzkoch zo sociálneho fondu
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Začiatočný stav sociálneho fondu	8 402	11 883	
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov	7 660	7 245	
Tvorba sociálneho fondu zo zisku			
Ostatná tvorba sociálneho fondu			
Tvorba sociálneho fondu spolu	7 660	7 245	
Čerpanie sociálneho fondu 	8 398	10 726	
Konečný zostatok sociálneho fondu	7 664	8 402	

5.	Bankové úvery

Spoločnosť nečerpá bankové úvery, ale má uzatvorenú zmluvu s VWFS o možnosti čerpania  krátkodobej (preklenovacej) pôžičke do výšky 415.000,-€.

Tabuľka č. 2
Názov položky	Mena	Dátum splatnosti	Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie	Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
					
a	b	d	e	f	
Dlhodobé pôžičky 	

Krátkodobé pôžičky 	

Krátkodobé finančné výpomoci 	
 VWFS	EUR	30.4.2018	415 000	415 000	

6.	Časové rozlíšenie na strane pasív

Štruktúra časového rozlíšenia je uvedená v nasledujúcom prehľade:
31. Informácie k časti G. písm. j) prílohy č. 3 o významných položkách časového rozlíšenia na strane pasív
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho:	 0	 0	

Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho:	351 688	109 026	
Výdaj predaného materiálu	18 290	0	
Dobropisy pre odberateľov – bonus za predchádz.rok	131 887	109 026	
OV	194 511	0	
ostatné	0	0	
Bankové poplatky – zaplatené v budúcom období	0	0	
Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho:	1 000	13 000	
Podpora od importéra na rebrandning	1 000	13 000	
			
Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho:	6 000	6 000	
Podpora od importéra na rebranding na rok 2016	6 000	6 000	

34. Informácie k časti G. písm. m) prílohy č. 3 o majetku prenajatom formou finančného prenájmu

Názov
položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Splatnosť	Splatnosť	
	do jedného roka vrátane	od jedného roka do piatich rokov vrátane	viac ako päť rokov	do jedného roka vrátane	od jedného roka do piatich rokov vrátane	viac ako päť rokov	
a	B	c	d	e	f	G	
Istina	0	0	0	0	0	0	
Finančný náklad	0	0	0	0	0	0	
Spolu	    0	0	0	    0	0	0	

3.	Informácie o výnosoch

1.	Tržby za vlastné výkony a tovar
Tržby za vlastné výkony a tovar podľa jednotlivých segmentov, t. j. podľa typov výrobkov a služieb, a podľa hlavných teritórií sú uvedené v nasledujúcom prehľade:

35. Informácie k časti H. písm. a) prílohy č. 3 o tržbách
Oblasť odbytu	Predaj nových a ojazdených vozidiel	Opravy vozidiel	ostatné	
	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
a	b	c	d	e	f	g	
 Slovensko	35 445 694	33 920 552	5 449 779	5 363 514	838 808	1 675 411	
 Nemecko	1 879 962	0	0	0	0	0	
Spolu	37 325 656	33 920 552	5 449 779	5 363 514	838 808	1 675 411	

2.	Zmena stavu zásob vlastnej výroby
b) Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob; ak sa zmena ich stavu nerovná rozdielu medzi stavom netto na konci predchádzajúceho účtovného obdobia a stavom netto na konci bežného účtovného obdobia, uvádzajú sa  dôvody vzniku tohto rozdielu podľa jednotlivých položiek zásob, najmä manká a škody, zmena metódy oceňovania, dary: 	
 	
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	Zmena stavu vnútroorganizačných	
				
	Konečný zostatok	Konečný zostatok	Začiatočný stav	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Nedok. výroba a polotovary vlast. výr.	37.191,69 	37.608,85 	50.129,92 	766,34 	-9.739,89	
Výrobky	 	 	 	 	 	
Zvieratá	 	 	 	 	 	
Spolu	37.191,69 	37.608,85 	50.129,92 	766,34 	-9.739,89	
Manká a škody	x	x	x	28.790,46 	13.871,37 	
Reprezentačné	27.732,72 	x	x	 	 	
Dary	x	x	x	 	709,74 	
Iné	x	x	x	 	 	
Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát	x	x	x	766,34 	-9.739,89	
Rozdiel je spôsobený tým, že niektoré položky sa podľa slovenských právnych predpisov neúčtujú prostredníctvom zmeny stavu, ale priamo na príslušné iné účty nákladov a výnosov.

3.	Aktivácia nákladov, výnosy z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti
Prehľad o výnosoch pri aktivácii nákladov, výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti je uvedený v nasledujúcom prehľade: 

37.  Informácie k časti H. písm. c) až f)  prílohy č. 3 o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: 			
Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho:	780 148	802 050	
Tržby z predaja hmotného hnuteľného majetku	244 280	213 106	
Náhrady od poisťovní	101 533	90 783	
provízie	92 023	43 772	
Ostatné výnosy	342312	454 388	
Finančné výnosy, z toho:	193 890	23 758	
Kurzové zisky, z toho:			
kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka		0	
Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho:	193 890	23 758	
Výnosové úroky	20 890	23 758	
Ostatné výnosy finančnej činnosti			
Výnosy z podielov dcérskej spoločnosti	173 000		
Predané obchodné podiely			
Mimoriadne výnosy, z toho:			
4.) Suma čistého obratu podľa § 2 ods.15 zákona o účtovníctve podľa jednotlivých typov výrobkov, tovarov, služieb alebo iných činností účtovnej jednotky a hlavných geografických oblastí odbytu, ak sa tieto činnosti a oblasti odbytu z hľadiska organizácie predaja výrobkov a tovarov a poskytovania služieb výrazne odlišujú. Ak predmetom činnosti účtovnej jednotky je dosahovanie iných výnosov ako sú výnosy z predaja výrobkov, tovarov a služieb, uvádza sa aj opis iných výnosov zahrňovaných do čistého obratu:	
 	
Opis účtovného prípadu	Položky čistého obratu	
	Bežné účtovné obdobie	Minulé účtovné obdobie	
Tržby za vlastné výrobky (601)	 	 	
Tržby z predaja služieb (602)	6.288.586,30 	6.154.478,01 	
Tržby za tovar (604)	39.437.775,88 	37.043.194,78 	
Výnosy zo zákazky (606)	 	 	
Výnosy z nehnuteľnosti na predaj (607)	 	 	
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou	1.024.428,21 	 	
Čistý obrat celkom	46.750.790,39 	43.197.672,79 	

4.	Informácie o nákladoch

1.	Náklady na poskytnuté služby, ostatné náklady na hospodársku činnosť, finančné a mimoriadne náklady 
Prehľad o nákladoch na poskytnuté služby, ostatných nákladoch na hospodársku činnosť, finančných a mimoriadnych nákladoch:
39. Informácie k časti I. prílohy č. 3 o nákladoch
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady za poskytnuté služby, z toho:	 	 	
Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:	8.700 	8 300	
náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky	8.700 	8 300	
Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:	3.561.835 	3 347 751	
Právne služby	31.996 	22 592	
Opravy a údržba budovy a hnuteľného majetku	191.987 	84 424	
Cestovné	179 	638 	
Reprezentačné	27.733 	28 846	
Subdodávateľské služby  pre odberateľov	1.717.513 	1 570 836	
Sprostredkovanie	44.316 	47 526	
Telefónne poplatky a IT služby	46.597 	70 915	
lakovanie	195.746 	172 886	
Strážna služba	36.066 	45 048	
Náklady na propagáciu	444.357 	437 735	
Odvoz odpadu, upratovanie...	22.636 	17 641	
prenájom	585.163 	600 748	
školenia	11.240 	12 603	
Odťahová služba	32.365 	56 047	
ostatné	173.943 	179 267	
Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho:	445.241 	341 885	
Manká a škody	28.790 	13 871	
Dary	0 	710 	
Tvorba OP a odpis pohľadávok	-14.997 	39 471	
Zostatková cena HM (predaj)	210.421 	164 951	
poistenie	105.149 	102 182	
ostatné	115.877 	20 700	
Finančné náklady, z toho:	177.873 	155 008	
Bankové poplatky	6.634 	8 253	
Úroky z pôžičiek, lízingov, úverov	170.686 	146 306	
Ostatné	553 	449 	
Mimoriadne náklady	0 	0		

5.	Informácie o daniach

Prevod od teoretickej dane z príjmov k vykázanej dani z príjmov je uvedený v nasledujúcom prehľade:
40. Informácie k časti J. písm. a) až e) prílohy č. 3 o daniach z príjmov
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov	 0	 0	
Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov	0	0	
Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala	0
	0
	
Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej  pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach	37 175	34 378	
Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka	0 	0 	
Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov	0 	0 	

41. Informácie k časti J.  písm. f) a g) prílohy č. 3 o daniach z príjmov
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Základ dane	Daň	Daň v %	Základ dane	Daň	Daň v %	
a	b	c	d	e	f	g	
Výsledok hospodárenia pred  zdanením, z toho:	252.282	x	x	222.890	x	x	
teoretická daň	x	21,00%	52.979	x	22,00%	49.036	
Daňovo neuznané náklady	243.737	20,29%	51.185	201.273	19,87%	44.280	
Výnosy nepodliehajúce dani	-262.144	-21,82%	-55.050	-80.431	-7,94%	-17.695	
Umorenie daňovej straty	0	0,00%	0	0	0,00%	0	
Spolu	233.875	19,47%	49.114	343.732	33,93%	75.621	
Splatná daň z príjmov	x	19,47%	49.114	x	33,93%	75.621	
Odložená daň z príjmov	x	14,74%	37.175	x	15,42%	34.378	
Celková daň z príjmov	x	34,20%	86.289	x	49,35%	109.999	

6.	Informácie o príjmoch a výhodách člena štatutárneho orgánu

45. Informácie k časti M. prílohy č. 3 o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov
Druh príjmu, výhody	Hodnota  príjmu, výhody súčasných členov orgánov	Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov                                                        	
	b	c	
	štatutárnych	dozorných	iných	štatutárnych	dozorných	iných	
	Časť 1 - Bežné účtovné obdobie	Časť 1 - Bežné účtovné obdobie	
a	Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Peňažné príjmy	 	 	 	 	 	 	
	 	 	 	 	 	 	
Nepeňažné príjmy	 	 	 	 	 	 	
	 	 	 	 	 	 	
Peňažné  preddavky	 	 	 	 	 	 	
	 	 	 	 	 	 	
Nepeňažné preddavky	 	 	 	 	 	 	
	 	 	 	 	 	 	
Poskytnuté pôžičky	0	 	 	0	 	 	
	 0	 	 	 0	 	 	
Poskytnuté záruky	 	 	 	 	 	 	
	 	 	 	 	 	 	
Iné	 	 	 	 	 	 	

7.	Informácie o ekonomických vzťahoch so spriaznenými osobami

46. Informácie k časti N. prílohy č. 3 o ekonomických vzťahoch medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami
Dcérska účtovná jednotka/Materská účtovná jednotka	Kód druhu obchodu	Hodnotové vyjadrenie obchodu	
		Bežné účtovné obdobie 2017	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie  2016                                 	
a	b	c	d	
IMPA Dolný Kubín, s.r.o. nakúpené služby	03	57 095	33 717	
IMPA Dolný Kubín, s.r.o. predané služby	03	2 508	19 814	
IMPA Dolný Kubín, s.r.o. kúpa	01	1 694	740	
IMPA Dolný Kubín, s.r.o. predaj	02	285 612	180 815	
IMPA Dolný Kubín, s.r.o. poskytnutá	08	0	0	
IMPA Leas, s.r.o. nakúpené služby	03	289 525	447 658	
IMPA Leas, s.r.o. predané služby	03	40 271	44 756	
IMPA Leas, s.r.o. kúpa	01	117 707	1 496 021	
IMPA Leas, s.r.o. predaj	02	2 705 995	3 148 625	
IMPA Liptovský Mikuláš, s.r.o. nakúp.služ.	03	29 205	35 549	
IMPA Liptovský Mikuláš, s.r.o. pred.služby	03	2 031	12 502	
IMPA Liptovský Mikuláš, s.r.o. kúpa	01	10 674	11 390	
IMPA Liptovský Mikuláš, s.r.o. predaj	02	45 144	37 407	
IMPA Liptovský Mikuláš, s.r.o. poskytnutá	08	0	0	
IMPA Liptovský Mikuláš, s.r.o. úrok z pôžičky	11	10 464	13 250	
IMPA Šamorín, s.r.o. nakúpené služby	03	135 313	149 782	
IMPA Šamorín, s.r.o. predané služby	03	78 369	78 808	
IMPA Šamorín, s.r.o. kúpa	01	1 917	28 282	
IMPA Šamorín, s.r.o. predaj	02	119 423	107 687	
IMPA Žiar nad Hronom, s.r.o.nakúp. služby	03	167 504	92 370	
IMPA Žiar nad Hronom, s.r.o.pred. služby	03	362	14 895	
IMPA Žiar nad Hronom, s.r.o. kúpa	01	3 640	430	
IMPA Žiar nad Hronom, s.r.o. predaj	02	85 581	51 274	
IMPA Žilina, s.r.o. nakúpené služby	03	61 803	73 811	
IMPA Žilina, s.r.o. predané služby	03	113 222	184 563	
IMPA Žilina, s.r.o. kúpa	01	277 295	188 783	
IMPA Žilina, s.r.o. predaj	02	116 628	180 505	
IMPA autoalarmy, s.r.o. (nakúpené služby)	03	8 157	78 622	
IMPA autoalarmy, s.r.o. (poskytnuté služby)	03	8 695	8 598	
IMPA autoalarmy, s.r.o. úroky z pôžičky 	11	10 067	10 243	
IMPA autoalarmy, s.r.o. - poskytnutá	08	0	0	
IMPA SLOVAKIA, s.r.o.	03	0	0	
ATELIER-S, s.r.o. nakúpené služby	03	0	2 622	
ATELIER-S, s.r.o. predané služby	03	12 632	8 996	
R1, s.r.o. poskytnutá pôžička	08	4 300	29 000	
R1, s.r.o. úrok k poskytnutej pôžičke	11	359	240	
Milan Zajac	0	0	0	
Sven Szokolay	0	0	0	

8.	Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, do dňa zostavenia účtovnej závierky
Po 31.decembri 2017 nenastali udalosti, ktoré by mali významný vplyv na verné zobrazenie skutočnosti, ktoré sú predmetom účtovníctva.

9.	Informácie o zmenách vlastného imania

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Presuny	Stav na  konci účtovného obdobia	
Základné imanie (411)	1.086.440,00 	 	 	 	1.086.440,00 	
Zmena základného imania	 	 	 	 	 	
Pohľadávky za upísané vlastné imanie	 	 	 	 	 	
Emisné ážio	 	 	 	 	 	
Ostatné kapitálové fondy	150.000,00 	 	74.200,00 	 	75.800,00 	
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení	 	 	 	 	 	
Zákonný rezervný fond	220.608,00 	 	 	 	220.608,00 	
Nedeliteľný fond	 	 	 	 	 	
Štatutárne fondy a ostatné fondy	 	 	 	 	 	
Nerozdelený zisk minulých rokov	1.418.236,95 	145.418,77 	 	 	1.563.655,72 	
Neuhradená strata minulých rokov	 	 	 	 	 	
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	145.418,77 	200.370,09 	 	 	200.370,09 	
Vyplatené dividendy	 	 	 	 	 	
Ostatné položky vlastného imania	 	 	 	 	 	
Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa	 	 	 	 	 	
Sumár	3.020.703,72 	345.788,86 	74.200,00 	 	3.146.873,81 	

Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Presuny	Stav na  konci účtovného obdobia	
Základné imanie	1.086.440,00 	 	 	 	1.086.440,00 	
Zmena základného imania	 	 	 	 	 	
Pohľadávky za upísané vlastné imanie	 	 	 	 	 	
Emisné ážio	 	 	 	 	 	
Ostatné kapitálové fondy	 	150.000,00 	 	 	150.000,00 	
Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín	 	 	 	 	 	
Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení	 	 	 	 	 	
Zákonný rezervný fond	220.608,00 	 	 	 	220.608,00 	
Nedeliteľný fond	 	 	 	 	 	
Štatutárne fondy a ostatné fondy	 	 	 	 	 	
Nerozdelený zisk minulých rokov	1.151.281,86 	266.955,09 	 	 	1.418.236,95 	
Neuhradená strata minulých rokov	 	 	 	 	 	
Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia	266.955,09 	145.418,77 	 	 	145.418,77 	
Vyplatené dividendy	 	 	 	 	 	
Ostatné položky vlastného imania	 	 	 	 	 	
Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby - podnikateľa	 	 	 	 	 	
Sumár	2.725.284,95 	562.373,86 	 	 	3.020.703,72 	

Prehľad peňažných tokov s použitím nepriamej metódy vykazovania	
 	 	 	 	
Označ.	Názov položky	Bežné ÚO	Bezprostredne predch. ÚO	
Peňažné toky z prevádzkovej činnosti	 	 	
Z./S.	Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov	252.281,66 	222.889,60 	
A.1.	Nepeňažné operácie ovplyvňujúce hospodársky výsledok z bežnej činnosti pred zdanením	546.911,42 	603.518,11 	
A.1.1.	Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku	611.420,50 	497.389,05 	
A.1.2	Zostatková hodnota DNM a DHM účtovaná do nákladov na bežnú činnosť	 	 	
A.1.3.	Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku  	 	 	
A.1.4.	Zmena stavu dlhodobých rezerv 	 	 	
A.1.5.	Zmena stavu opravnýchpoložiek  	-7.445,66	31.736,89 	
A.1.6.	Zmena stavu položiek časového rozlíšenia  nákladov a výnosov	 	 	
A.1.7.	Dividendy a iné podiely na zisu účtované do výnosov 	-173.000,00	 	
A.1.8.	Úroky účtované do nákladov 	170.685,51 	146.305,54 	
A.1.9.	Úroky účtované do výnosov 	-20.889,93	-23.757,63	
A.1.10.	Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom  a peňažný ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka	 	 	
A.1.11.	Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom  a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka	 	 	
A.1.12.	Výsledok z predaja dlhodobého majetku , s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent	-33.859,00	-48.155,74	
A.1.13.	Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti	 	 	
A.2.	Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu	-720,31	17.562,95 	
A.2.1.	Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti	 	 	
A.2.2.	Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti	9.134,69 	27.417,95 	
A.2.3.	Zmena stavu zásob	 	 	
A.2.4.	Zmena stavu krátkodobého FM, s výnimkou majetu, ktorý je súčasťou peň. prostriedkov a ekvivalentov	-9.855,00	-9.855,00	
 	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov	798.472,77 	843.970,66 	
A.3.	Prijaté úroky , s výnimkou začlenených do investičných činností	20.889,93 	23.757,63 	
A.4.	Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou začlenených do finančných činností	-170.685,51	-146.305,54	
A.5.	Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou začlenených do inv. činností	 	 	
A.6.	Výdavky na zaplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou začlenených do fin. činností	 	 	
 	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti	648.677,19 	721.422,75 	
A.7.	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou začlených do inv. a fin. činností	-49.113,78	-75.625,65	
A.8.	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzovú činnosť	 	 	
A.9.	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť	 	 	
A.	Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti	599.563,41 	645.797,10 	
Peňažné toky z investičnej činnosti	
B.1.	Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku	 	-4.712,00	
B.2.	Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku	-3.208.272,72	-832.691,47	
B.3.	Výdavky na obstar.dlhod.cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách	 	 	
B.4.	Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku	 	 	
B.5.	Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku 	244.280,48 	213.106,27 	
B.6.	Príjmy z predaja dlhod. CP a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou peňažných ekvivalentov	 	 	
B.7.	Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku	 	 	
B.8.	Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku	 	 	
B.9.	Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutýchÚJ, ktorá je súčasťou kons. celku	 	 	
B.10.	Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých ÚJ, ktorá je súčasťou kons. celku	 	 	
B.11.	Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností	 	 	
B.12.	Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností	 	 	
B.13.	Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené obchodovanie, alebo sú považované za peňažné toky z finančnej činnosti	 	 	
B.14.	Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na obchodovanie, alebo sú považované za peňažné toky z finančnej činnosti	 	 	
B.15.	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností	 	 	
B.16.	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť	 	 	
B.17.	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť	 	 	
B.18.	Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť	 	 	
B.19.	Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť	 	 	
B.	Čistý peňažný tok z investičnej činnosti	-2.963.992,24	-624.297,20	
 	Peňažné toky z finančnej činnosti	 	 	
C.1.	Peňažné toky vo vlastnom imaní	 	 	
C.1.1	Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov	 	 	
C.1.2.	Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo FO, ktorá je útovnou jednotkou	 	 	
C.1.3	Prijaté preňažné dary	 	 	
C.1.4.	Príjmy z úhrad straty spoločníkmi	 	 	
C.1.5.	Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastnáých akcií a vlastnch obchodných podielov	 	 	
C.1.6	Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou	 	 	
C.1.7.	Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky	 	 	
C.1.8.	Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania	 	 	
C.2.	Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti	 	 	
C.2.1.	Príjmy z emisie dlhových cenných papierov	 	 	
C.2.2	Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov	 	 	
C.2.3.	Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti	 	 	
C.2.4.	Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti	 	 	
C.2.5.	Príjmy z prijatých pôžičiek	 	 	
C.2.6.	Výdavky na splácanie pôžičiek	 	 	
C.2.7.	Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci	 	 	
C.2.8.	Príjmy z ost. dlhod. záväzkov a krátk. záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti	 	 	
C.2.9	Výdavky na splácanie ost. dlhod. záväzkov a krátk. záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti	 	 	
C.3.	Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností	 	 	
C.4.	Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činnosti	 	 	
C.5.	Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené obchodovanie, alebo sú považované za peňažné toky z investičnej činnosti	 	 	
C.6.	Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené obchodovanie, alebo sú považované za peňažné toky z investičnej činnosti	 	 	
C.7.	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností	 	 	
C.8.	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť	 	 	
C.9.	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť	 	 	
C.	Čisté peňažné toky z finančnej činnosti	 	 	
D.	Čisté zvýšenie alebo zníženie peňažných prostriedkov 	-2.364.428,83	21.499,90 	
E.	Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia	 	 	
F.	Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka 	-2.364.428,83	21.499,90 	
G.	Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka	 	 	
H.	Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia, upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka	-2.364.428,83	21.499,90 	

Vysvetlivky:
(1) Identifikačné číslo organizácie (IČO) sa vyplňuje podľa Registra organizácií vedeného Štatistickým úradom Slovenskej republiky.
(2) Daňové identifikačné číslo (DIČ) sa vyplňuje, ak ho má účtovná jednotka pridelené.
(3) Kód SK NACE sa vypĺňa podľa vyhlášky Štatistického úradu Slovenskej republiky č. 306/2007 Z. z., ktorou sa vydáva Štatistická klasifikácia ekonomických činností.
(4)  V bodoch č. 3, 5 a 7 sa prvotným ocenením majetku rozumie jeho ocenenie podľa § 25 zákona.
(5) V bodoch č. 2, 9, 22, 25, 29, 30, 31, 32, 35, 37, 39, 46, 48 a 49 sa obsahová náplň tabuliek a počet riadkov v nich  uvádzajú podľa potrieb účtovnej jednotky. 
(6) V bode č. 46 sa  kód druhu obchodu vyplňuje takto:
Kód druhu obchodu	
Druh obchodu:	
01	kúpa	
02	predaj	
03	poskytnutie služby	
04	obchodné zastúpenie	
05	licencia	
06	transfer	
07	know -how	
08	úver, pôžička	
09	výpomoc	
10	záruka	
11	iný obchod.	
Použité  skratky:
kons. - konsolidovaný
CP  - cenný papier
DFM – dlhodobý finančný majetok
DHM – dlhodobý hmotný majetok
DIČ – daňové identifikačné číslo
DNM – dlhodobý nehmotný majetok
DÚJ – dcérska účtovná jednotka
IČO – identifikačné číslo organizácie
OP – opravná položka
PSČ – poštové smerovacie číslo
ÚJ – účtovná jednotka
VI – vlastné imanie
ZI – základné imanie