Príloha k opatreniu č. MF/24013/2011-74 Príloha č. 3a k opatreniu č. 4455/2003-92 Poznámky Úč POD 3 – 04 POZNÁMKY individuálnej účtovnej závierky zostavenej k ....31.12.2017 v celých eurách mesiac rok mesiac rok Za obdobie od 01 2017 do 12 2017 mesiac rok mesiac rok Za bezprostredne predchádzajúce obdobie od 01 2016 do 12 2016 Dátum vzniku účtovnej jednotky Účtovná závierka:*) Účtovná závierka:*) x – riadna – zostavená – mimoriadna – schválená – priebežná IČO 44006179 DIČ 2022552004 Kód SK NACE . . Obchodné meno (názov) účtovnej jednotky Soro Invest s r.o. Sídlo účtovnej jednotky Ulica : Michalská Číslo: 9 PSČ 81103 Názov obce Bratislava Číslo telefónu Číslo faxu 0918326136 0 / E-mailová adresa danielarusso1011@gmail.com Zostavené dňa: Podpisový záznam osoby Podpisový záznam osoby Podpisový záznam člena zodpovednej za vedenie zodpovednej za zostavenie štatutárneho orgánu účtovnej účtovníctva: účtovnej závierky: jednotky alebo fyzickej osoby, 28.5.2018 ktorá je účtovnou jednotkou: Schválené dňa: 28.5.20018 *) Vyznačuje sa krížikom . ----------------------- Page 2----------------------- 1. Informácie k časti A. písm. c) prílohy č. 3 o počte zamestnancov Bezprostredne predchádzajúce Názov položky Bežné účtovné obdobie účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov 2. Informácie k časti B. písm. b) prílohy č. 3 o štruktúre spoločníkov, akcionárov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a o štruktúre spoločníkov, akcionárov do dňa jej zmeny vzniknutej v priebehu účtovného obdobia Tabuľka č. 1 Výška podielu na základnom imaní Podiel na hlasovacích Iný podiel na ostatných Spoločník, akcionár právach položkách VI ako na ZI v % v % absolútne v % a b c d e Spolu Tabuľka č. 2 Spoločník, akcionár do dňa Výška podielu Podiel na Iný podiel na zmeny v štruktúre spoločníkov, akcionárov na základnom imaní hlasovacích ostatných položkách právach VI ako na ZI Spoločník, akcionár Dátum zmeny absolútne v % v % v % a b c d e f Spolu x ----------------------- Page 3----------------------- 3. Informácie k časti F. písm. a) prílohy č. 3 o dlhodobom nehmotnom majetku Tabuľka č. 1 Bežné účtovné obdobie Dlhodobý nehmotný Aktivované Poskytnuté majetok Oceniteľné Ostatný Obstará- náklady Softvér Goodwill preddavky Spolu na vývoj práva DNM vaný DNM na DNM a b c d e f g h i Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia ----------------------- Page 4----------------------- Tabuľka č. 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobý nehmotný Aktivované Poskytnuté majetok Oceniteľné Ostatný Obstará- náklady Softvér Goodwill preddavky Spolu na vývoj práva DNM vaný DNM na DNM a b c d e f g h i Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia 4. Informácie k časti F. písm. c) prílohy č. 3 o dlhodobom nehmotnom majetku Dlhodobý nehmotný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať ----------------------- Page 5----------------------- 5. Informácie k časti F. písm. a) prílohy č. 3 o dlhodobom hmotnom majetku Tabuľka č. 1 Bežné účtovné obdobie Samos- Dlhodobý hmotný tatné Pestova- Základné Poskyt- hnuteľné teľské Obsta- nuté majetok stádo Ostatný Pozemky Stavby veci celky a ťažné DHM rávaný preddav- Spolu a súbory trvalých zvieratá DHM ky na hnuteľ- porastov DHM ných vecí a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia ----------------------- Page 6----------------------- Tabuľka č. 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Samos- tatné Pestova- Dlhodobý hmotný hnuteľné teľské Základné Obsta- Poskyt- majetok stádo Ostatný nuté pred- Pozemky Stavby veci celky rávaný Spolu a súbory trvalých a ťažné DHM DHM davky zvieratá na DHM hnuteľ- porastov ných vecí a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia ----------------------- Page 7----------------------- 6. Informácie k časti F. písm. c) prílohy č. 3 o dlhodobom hmotnom majetku Dlhodobý hmotný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať 7. Informácie k časti F. písm. j) prílohy č. 3 o dlhodobom finančnom majetku Tabuľka č. 1 Bežné účtovné obdobie Podielové CP Pôžičky Dlhodobý finančný Podielové a podiely Ostatné Pôžičky s dobou Obsta- Poskyt- majetok CP v spoloč- dlhodobé ÚJ Ostatný nuté pred- splatnosti rávaný Spolu a podiely nosti CP v kons. DFM najviac DFM davky v DÚJ s podstat- a podiely celku na DFM jeden rok ným vplyvom a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia ----------------------- Page 8----------------------- Tabuľka č. 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Podielové CP a Dlhodobý finančný Podielové podiely Ostatné Pôžičky Pôžičky Obsta- Poskyt- s dobou majetok CP v spoloč- dlhodo- ÚJ v Ostatný nuté pred- splatnosti rávaný Spolu a podiely nosti bé CP kons. DFM najviac DFM davky v DÚJ s podstat- a podiely celku na DFM jeden rok ným vplyvom a b c d e f g h i j Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia 8. Informácie k časti F. písm. m) prílohy č. 3 o dlhodobom finančnom majetku Dlhodobý finančný majetok Hodnota za bežné účtovné obdobie Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo Dlhodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať ----------------------- Page 9----------------------- 9. Informácie k časti F. písm. i) prílohy č. 3 o štruktúre dlhodobého finančného majetku Bežné účtovné obdobie Obchodné meno a sídlo Podiel ÚJ Hodnota Výsledok spoločnosti, v ktorej má ÚJ Podiel ÚJ na ZI na hlasovacích vlastného hospodárenia Účtovná umiestnený DFM v % právach imania ÚJ, ÚJ, v ktorej má hodnota DFM v % v ktorej má ÚJ ÚJ umiestnený umiestnený DFM DFM a b c d e f Dcérske účtovné jednotky Účtovné jednotky s podstatným vplyvom Ostatné realizovateľné CP a podiely Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ Dlhodobý finančný majetok x x x x spolu 10. Informácie k časti F. písm. j) a l) prílohy č. 3 o dlhových CP držaných do splatnosti Stav na Vyradenie Stav dlhového CP Dlhové CP držané Druh CP začiatku Zvýšenie Zníženie z účtovníctva na konci do splatnosti účtovného hodnoty hodnoty v účtovnom účtovného obdobia obdobia období a b c d e f g Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti od troch rokov do piatich rokov vrátane Do splatnosti od jedného roka do troch rokov vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhové CP držané x do splatnosti spolu ----------------------- Page 10----------------------- 11. Informácie k časti F. písm. j) a l) prílohy č. 3 o poskytnutých dlhodobých pôžičkách Stav Vyradenie Stav na začiatku Zvýšenie Zníženie pôžičky na konci Dlhodobé pôžičky účtovného hodnoty hodnoty z účtovníctva účtovného v účtovnom obdobia obdobia období a b c d e f Do splatnosti viac ako päť rokov Do splatnosti od troch rokov do piatich rokov vrátane Do splatnosti od jedného roka do troch rokov vrátane Do splatnosti do jedného roka vrátane Dlhodobé pôžičky spolu 12. Informácie k časti F. písm. o) prílohy č. 3 o opravných položkách k zásobám Tabuľka č. 1 Bežné účtovné obdobie Zúčtovanie OP Stav OP Stav OP Zásoby na začiatku Tvorba Zúčtovanie OP z dôvodu na konci účtovného OP z dôvodu zániku vyradenia účtovného obdobia opodstatnenosti majetku obdobia z účtovníctva a b c d e f Materiál Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky na zásoby Zásoby spolu ----------------------- Page 11----------------------- Tabuľka č. 2 Nehnuteľnosť na predaj Hodnota Náklady na obstarávanie nehnuteľnosti na predaj za účtovné obdobie Náklady na obstaranie nehnuteľnosti na predaj od začiatku obstarávania 13. Informácie k časti F. písm. p) prílohy č. 3 o zásobách, na ktoré je zriadené záložné právo a o zásobách, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať Zásoby Hodnota za bežné účtovné obdobie Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo Zásoby, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať 14. Informácie k časti F. písm. q) prílohy č. 3 o zákazkovej výrobe a o zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Tabuľka č. 1 Sumár od začiatku Za bezprostredne Za bežné účtovné zákazkovej výroby až do Názov položky obdobie predchádzajúce účtovné konca bežného účtovného obdobie obdobia a b c d Výnosy zo zákazkovej výroby Náklady na zákazkovú výrobu Hrubý zisk / hrubá strata Tabuľka č. 2 Sumár od začiatku zákazkovej výroby Hodnota zákazkovej výroby Za bežné účtovné obdobie až do konca bežného účtovného obdobia a b c Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výrobe Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Suma prijatých preddavkov Suma zadržanej platby ----------------------- Page 12----------------------- Tabuľka č. 3 Sumár od začiatku zákazkovej výstavby Za bezprostredne nehnuteľnosti určenej Názov položky Za bežné účtovné obdobie predchádzajúce účtovné obdobie na predaj až do konca bežného účtovného obdobia a b c d Výnosy zo zákazkovej výstavby nehnuteľnosti určenej na predaj Náklady na zákazkovú výstavbu nehnuteľnosti určenej na predaj Hrubý zisk / hrubá strata Tabuľka č. 4 Sumár od začiatku zákazkovej výstavby Hodnota zákazkovej výstavby Za bežné účtovné obdobie nehnuteľnosti určenej na predaj až nehnuteľnosti určenej na predaj do konca bežného účtovného obdobia a b c Vyfakturované nároky za vykonanú prácu na zákazkovej výstavbe nehnuteľnosti určenej na predaj Úprava nárokov podľa stupňa dokončenia alebo metódou nulového zisku Suma prijatých preddavkov Suma zadržanej platby 15. Informácie k časti F. písm. r) prílohy č. 3 o vývoji opravnej položky k pohľadávkam Bežné účtovné obdobie Zúčtovanie OP Stav OP Zúčtovanie OP Stav OP Pohľadávky na začiatku Tvorba z dôvodu z dôvodu na konci účtovného OP zániku vyradenia účtovného obdobia opodstatnenosti majetku obdobia z účtovníctva a b c d e f Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu ----------------------- Page 13----------------------- 16. Informácie k časti F. písm. s) prílohy č. 3 o vekovej štruktúre pohľadávok Tabuľka č. 1 Názov položky V lehote splatnosti Po lehote splatnosti Pohľadávky spolu a b c d Dlhodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu Tabuľka č. 2 Pohľadávky podľa zostatkovej Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné doby splatnosti obdobie a b c Pohľadávky po lehote splatnosti Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka Krátkodobé pohľadávky spolu Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov Dlhodobé pohľadávky spolu ----------------------- Page 14----------------------- 17. Informácie k časti F. písm. t) a u) prílohy č. 3 o pohľadávkach zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Bežné účtovné obdobie Opis predmetu záložného práva Hodnota predmetu Hodnota pohľadávky Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo x záložné právo Hodnota pohľadávok, pri ktorých je x obmedzené právo s nimi nakladať 18. Informácie k časti F. písm. w) prílohy č. 3 o krátkodobom finančnom majetku Tabuľka č. 1 Bezprostredne predchádzajúce Názov položky Bežné účtovné obdobie účtovné obdobie Pokladnica, ceniny Bežné bankové účty 4395 4875 Bankové účty termínované Peniaze na ceste Spolu 4395 4875 Tabuľka č. 2 Bežné účtovné obdobie Krátkodobý finančný majetok Stav na začiatku Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného účtovného obdobia obdobia a b c d e Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty Dlhové CP so splatnosťou do jedného roka držané do splatnosti Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu ----------------------- Page 15----------------------- 19. Informácie k časti F. písm. x) prílohy č. 3 o vývoji opravnej položky ku krátkodobému finančnému majetku Zúčtovanie Zúčtovanie Stav OP na Stav OP OP z dôvodu OP z dôvodu začiatku na konci Krátkodobý finančný majetok účtovného Tvorba OP zániku vyradenia účtovného obdobia opodstat- majetku obdobia nenosti z účtovníctva a b c d e f Ostatné realizovateľné CP Obstarávanie krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok spolu 20. Informácie k časti F. písm. y) prílohy č. 3 o krátkodobom finančnom majetku, na ktorý bolo zriadené záložné právo a o krátkodobom finančnom majetku, pri ktorom má účtov- ná jednotka obmedzené právo s ním nakladať Názov položky Hodnota za bežné účtovné obdobie Krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo Krátkodobý finančný majetok, pri ktorom je obmedzené právo s ním nakladať 21. Informácie k časti F. písm. za) prílohy č. 3 o ocenení krátkodobého finančného majetku, ku dňu ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou Zvýšenie/ zníženie Vplyv ocenenia Krátkodobý finančný majetok hodnoty na výsledok Vplyv ocenenia hospodárenia bežného na vlastné imanie (+/-) účtovného obdobia a b c d Majetkové CP na obchodovanie Dlhové CP na obchodovanie Emisné kvóty (komodity) Ostatné realizovateľné CP Krátkodobý finančný majetok spolu ----------------------- Page 16----------------------- 22. Informácie k časti F. písm. zb) prílohy č. 3 o významných položkách časového rozlíšenia na strane aktív Bezprostredne predchádzajúce Opis položky časového rozlíšenia Bežné účtovné obdobie účtovné obdobie Náklady budúcich období dlhodobé, z toho: Náklady budúcich období krátkodobé, z toho: Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho: Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho: 23. Informácie k časti F. písm. zc) prílohy č. 3 o majetku prenajatom formou finančného prenájmu Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Názov Splatnosť Splatnosť položky od jedného od jedného do jedného viac ako päť do jedného viac ako päť roka vrátane roka do piatich rokov roka vrátane roka do piatich rokov rokov vrátane rokov vrátane a b c d e f g Istina Finančný výnos Spolu ----------------------- Page 17----------------------- 24. Informácie k časti G. písm. a) tretiemu bodu prílohy č. 3 o rozdelení účtovného zisku alebo o vysporiadaní účtovnej straty Tabuľka č. 1 Bezprostredne predchádzajúce Názov položky účtovné obdobie Účtovný zisk Rozdelenie účtovného zisku Bežné účtovné obdobie Prídel do zákonného rezervného fondu Prídel do štatutárnych a ostatných fondov Prídel do sociálneho fondu Prídel na zvýšenie základného imania Úhrada straty minulých období Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom Iné Spolu Tabuľka č. 2 Bezprostredne predchádzajúce Názov položky účtovné obdobie Účtovná strata Vysporiadanie účtovnej straty Bežné účtovné obdobie Zo zákonného rezervného fondu Zo štatutárnych a ostatných fondov Z nerozdeleného zisku minulých rokov Úhrada straty spoločníkmi Prevod do neuhradenej straty minulých rokov Iné Spolu ----------------------- Page 18----------------------- 25. Informácie k časti G. písm. b) prílohy č. 3 o rezervách Tabuľka č. 1 Bežné účtovné obdobie Názov položky Stav na začiatku Stav na konci účtovného Tvorba Použitie Zrušenie účtovného obdobia obdobia a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: Krátkodobé rezervy, z toho: Tabuľka č. 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Názov položky Stav na začiatku Stav na konci účtovného Tvorba Použitie Zrušenie účtovného obdobia obdobia a b c d e f Dlhodobé rezervy, z toho: Krátkodobé rezervy, z toho: ----------------------- Page 19----------------------- 26. Informácie k časti G. písm. c) a d) prílohy č. 3 o záväzkoch Bezprostredne predchádzajúce Názov položky Bežné účtovné obdobie účtovné obdobie Záväzky po lehote splatnosti Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane Krátkodobé záväzky spolu Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Dlhodobé záväzky spolu 27. Informácie k časti F. písm. v) a časti G. písm. f) prílohy č. 3 o odloženej daňovej pohľadáv- ke alebo o odloženom daňovom záväzku Bezprostredne predchádzajúce Názov položky Bežné účtovné obdobie účtovné obdobie Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov (v %) Odložená daňová pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako zníženie nákladov Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok Zmena odloženého daňového záväzku Zaúčtovaná ako náklad Zaúčtovaná do vlastného imania ----------------------- Page 20----------------------- 28. Informácie k časti G. písm. g) prílohy č. 3 o záväzkoch zo sociálneho fondu Bezprostredne predchádzajúce Názov položky Bežné účtovné obdobie účtovné obdobie Začiatočný stav sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov Tvorba sociálneho fondu zo zisku Ostatná tvorba sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu spolu Čerpanie sociálneho fondu Konečný zostatok sociálneho fondu 29. Informácie k časti G. písm. h) prílohy č. 3 o vydaných dlhopisoch Názov vydaného Menovitá hodnota Počet Emisný kurz Úrok Splatnosť dlhopisu 30. Informácie k časti G. písm. i) prílohy č. 3 o bankových úveroch, pôžičkách a krátkodobých finančných výpomociach Tabuľka č. 1 Suma istiny Úrok Suma istiny v príslušnej mene Dátum v príslušnej mene Názov položky Mena p. a. splatnosti za bežné účtovné za bezprostredne v % obdobie predchádzajúce účtovné obdobie a b c d e f Dlhodobé bankové úvery Krátkodobé bankové úvery ----------------------- Page 21----------------------- Tabuľka č. 2 Suma istiny Úrok Suma istiny v príslušnej mene Dátum v príslušnej mene Názov položky Mena p. a. splatnosti za bežné účtovné za bezprostredne v % obdobie predchádzajúce účtovné obdobie a b c d e f Dlhodobé pôžičky Krátkodobé pôžičky Krátkodobé finančné výpomoci 31. Informácie k časti G. písm. j) prílohy č. 3 o významných položkách časového rozlíšenia na strane pasív Bezprostredne predchádzajúce Názov položky Bežné účtovné obdobie účtovné obdobie Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho: Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho: Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho: Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho: ----------------------- Page 22----------------------- 32. Informácie k časti G. písm. k) prílohy č. 3 o významných položkách derivátov za bežné účtovné obdobie Tabuľka č. 1 Účtovná hodnota Dohodnutá cena Názov položky podkladového nástroja pohľadávky záväzku a b c d Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: Tabuľka č. 2 Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Zmena reálnej hodnoty Zmena reálnej hodnoty (+/-) Názov položky (+/-) s vplyvom na s vplyvom na výsledok vlastné imanie výsledok vlastné imanie hospodárenia hospodárenia a b c d e Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: ----------------------- Page 23----------------------- 33. Informácie k časti G. písm. l) prílohy č. 3 o položkách zabezpečených derivátmi Reálna hodnota Zabezpečovaná položka Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie a b c Majetok vykázaný v súvahe Záväzok vykázaný v súvahe Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené Spolu 34. Informácie k časti G. písm. m) prílohy č. 3 o majetku prenajatom formou finančného prenájmu Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Názov Splatnosť Splatnosť položky od jedného od jedného do jedného viac ako päť do jedného viac ako päť roka vrátane roka do piatich rokov roka vrátane roka do piatich rokov rokov vrátane rokov vrátane a b c d e f g Istina Finančný náklad Spolu 35. Informácie k časti H. písm. a) prílohy č. 3 o tržbách Typ výrobkov, tovarov, Typ výrobkov, tovarov, Typ výrobkov, tovarov, služieb (napríklad A) služieb (napríklad B) služieb (napríklad C) Oblasť odbytu Bezprostredne Bezprostredne Bezprostredne Bežné účtovné predchádzajúce Bežné účtovné predchádzajúce Bežné účtovné predchádzajúce obdobie účtovné obdobie účtovné obdobie účtovné obdobie obdobie obdobie a b c d e f g Spolu ----------------------- Page 24----------------------- 36. Informácie k časti H. písm. b) prílohy č. 3 o zmene stavu vnútroorganizačných zásob Bežné účtovné Bezprostredne predchádzajúce Zmena stavu vnútro- obdobie účtovné obdobie organizačných zásob Názov položky Konečný Konečný Bežné účtovné Bezprostredne zostatok zostatok Začiatočný stav obdobie predchádzajúce účtovné obdobie a b c d e f Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky Zvieratá Spolu Manká a škody x x x Reprezentačné x x x Dary x x x Iné x x x Zmena stavu vnútro- organizačných zásob x x x vo výkaze ziskov a strát 37. Informácie k časti H. písm. c) až f) prílohy č. 3 o výnosoch pri aktivácii nákladov a o výnosoch z hospodárskej činnosti, finančnej činnosti a mimoriadnej činnosti Bezprostredne predchádzajúce Názov položky Bežné účtovné obdobie účtovné obdobie Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho: Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: Finančné výnosy, z toho: Kurzové zisky, z toho: kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: Mimoriadne výnosy, z toho: ----------------------- Page 25----------------------- 38. Informácie k časti H. písm. g) prílohy č. 3 o čistom obrate Bezprostredne Názov položky Bežné účtovné obdobie predchádzajúce účtovné obdobie Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb Tržby za tovar Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom 39. Informácie k časti I. prílohy č. 3 o nákladoch Bezprostredne Názov položky Bežné účtovné obdobie predchádzajúce účtovné obdobie Náklady za poskytnuté služby, z toho: Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho: náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky iné uisťovacie audítorské služby súvisiace audítorské služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho: Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: Finančné náklady, z toho: Kurzové straty, z toho: kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho: Mimoriadne náklady, z toho: ----------------------- Page 26----------------------- 40. Informácie k časti J. písm. a) až e) prílohy č. 3 o daniach z príjmov Bezprostredne Názov položky Bežné účtovné obdobie predchádzajúce účtovné obdobie Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej ako náklad alebo výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženého daňového záväzku účtovaného ako náklad alebo výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov 41. Informácie k časti J. písm. f) a g) prílohy č. 3 o daniach z príjmov Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Názov položky Daň Daň Základ dane Daň Základ dane Daň v % v % a b c d e f g Výsledok hospodárenia pred x x x x zdanením, z toho: teoretická daň x x Daňovo neuznané náklady Výnosy nepodliehajúce dani Umorenie daňovej straty Spolu Splatná daň z príjmov x x Odložená daň z príjmov x x Celková daň z príjmov x x ----------------------- Page 27----------------------- 42. Informácie k časti K. prílohy č. 3 o podsúvahových položkách Bezprostredne predchádzajúce Názov položky Bežné účtovné obdobie účtovné obdobie Prenajatý majetok Majetok v nájme (operatívny prenájom) Majetok prijatý do úschovy Pohľadávky z derivátov Záväzky z opcií derivátov Odpísané pohľadávky Pohľadávky z leasingu Záväzky z leasingu Iné položky 43. Informácie k časti L. písm. a) prílohy č. 3 o podmienených záväzkoch Tabuľka č. 1 Bežné účtovné obdobie Druh podmieneného záväzku Hodnota celkom Hodnota voči spriazneným osobám Zo súdnych rozhodnutí Z poskytnutých záruk Zo všeobecne záväzných právnych predpisov Zo zmluvy o podriadenom záväzku Z ručenia Iné podmienené záväzky Tabuľka č. 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Druh podmieneného záväzku Hodnota celkom Hodnota voči spriazneným osobám Zo súdnych rozhodnutí Z poskytnutých záruk Zo všeobecne záväzných právnych predpisov Zo zmluvy o podriadenom záväzku Z ručenia Iné podmienené záväzky ----------------------- Page 28----------------------- 44. Informácie k časti L. písm. c) prílohy č. 3 o podmienenom majetku Bezprostredne predchádzajúce Druh podmieneného majetku Bežné účtovné obdobie účtovné obdobie Práva zo servisných zmlúv Práva z poistných zmlúv Práva z koncesionárskych zmlúv Práva z licenčných zmlúv Práva z investovania prostriedkov získaných oslobodením od dane z príjmov Práva z privatizácie Práva zo súdnych sporov Iné práva 45. Informácie k časti M. prílohy č. 3 o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov Hodnota príjmu, výhody súčasných Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov členov orgánov b c Druh príjmu, výhody štatutárnych dozorných iných štatutárnych dozorných iných Časť 1 – Bežné účtovné obdobie Časť 1 – Bežné účtovné obdobie Časť 2 – Bezprostredne predchádzajúce Časť 2 – Bezprostredne predchádzajúce a účtovné obdobie účtovné obdobie Peňažné príjmy Nepeňažné príjmy Peňažné preddavky Nepeňažné preddavky Poskytnuté úvery Poskytnuté záruky Iné ----------------------- Page 29----------------------- 46. Informácie k časti N. prílohy č. 3 o ekonomických vzťahoch medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami Tabuľka č. 1 Hodnotové vyjadrenie obchodu Kód druhu Spriaznená osoba obchodu Bezprostredne Bežné účtovné obdobie predchádzajúce účtovné obdobie a b c d Tabuľka č. 2 Hodnotové vyjadrenie obchodu Dcérska účtovná jednotka/ Kód druhu Bezprostredne Materská účtovná jednotka obchodu Bežné účtovné obdobie predchádzajúce účtovné obdobie a b c d ----------------------- Page 30----------------------- 47. Informácie k časti P. prílohy č. 3 o zmenách vlastného imania Tabuľka č. 1 Bežné účtovné obdobie Stav na Položka vlastného imania Stav na konci začiatku účtovného Prírastky Úbytky Presuny účtovného obdobia obdobia a b c d e f Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet 491 – Vlastné imanie fyzickej osoby – podnikateľa ----------------------- Page 31----------------------- Tabuľka č. 2 Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Stav na Položka vlastného imania Stav na konci začiatku účtovného Prírastky Úbytky Presuny účtovného obdobia obdobia a b c d e f Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy Ostatné položky vlastného imania Účet 491– Vlastné imanie fyzickej osoby – podnikateľa ----------------------- Page 32----------------------- 48. Informácie k časti S. prílohy č. 3 o prehľade peňažných tokov pri použití priamej metódy Označenie Bežné účtovné Bezprostredne položky Obsah položky obdobie predchádzajúce účtovné obdobie Peňažné toky z prevádzkovej činnosti A. 1. Príjmy z predaja tovaru (+) A. 2. Výdavky na nákup tovaru A. 3. Príjmy z predaja vlastných výrobkov (+) A. 4. Príjmy z predaja služieb (+) A. 5. Výdavky na obstaranie materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (-) A. 6. Výdavky na služby (-) A. 7. Výdavky na osobné náklady (-) A. 8. Výdavky na dane a poplatky, s výnimkou výdavkov na daň z príjmov účtovnej jednotky (-) A. 9. Príjmy z predaja cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+) A. 10. Výdavky na nákup cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-) A. 11. Príjmy z uzatvorených zmlúv, ktorých predmetom je právo určené na predaj alebo na obchodovanie (+) A. 12. Výdavky z uzatvorených zmlúv, ktorých predmetom je právo určené na predaj alebo na obchodovanie (-) A. 13. Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, ak boli úvery poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+) A. 14. Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, ak boli úvery poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-) A. 15. Ostatné príjmy z prevádzkových činností, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+) A. 16. Ostatné výdavky na prevádzkové činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (-) * Peňažné toky z prevádzkovej činnosti okrem príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet A. 1. až A. 16.) A. 17. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) A. 18. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) A. 19. Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) A. 20. Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet A. 1. až A. 20.) A. 21. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo do finančných činností (-/+) ----------------------- Page 33----------------------- Označenie Bežné účtovné Bezprostredne položky Obsah položky obdobie predchádzajúce účtovné obdobie A. 22. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+) A. 23. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-) A. Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (súčet A. 1. až A. 23.) Peňažné toky z investičnej činnosti B. 1. Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-) B. 2. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) B. 3. Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-) B. 4. Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+) B. 5. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+) B. 6. Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+) B. 7. Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) B. 8. Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) B. 9. Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) B. 10. Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) B. 11. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) B. 12. Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) B. 13. Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo, ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-) B. 14. Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo, ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+) B. 15. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ich možné začleniť do investičných činností (-) B. 16. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B. 17. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) B. 18. Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B. 19. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) ----------------------- Page 34----------------------- Označenie Bežné účtovné Bezprostredne položky Obsah položky obdobie predchádzajúce účtovné obdobie B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.) Peňažné toky z finančnej činnosti C. 1. Peňažné toky vznikajúce vo vlastnom imaní (súčet C. 1. 1. až C. 1. 8.) C. 1. 1. Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) C. 1. 2. Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ak je účtovnou jednotkou (+) C. 1. 3. Prijaté peňažné dary (+) C. 1. 4. Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+) C. 1. 5. Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-) C. 1. 6. Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-) C. 1. 7. Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkom alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-) C. 1. 8. Výdavky z ďalších dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) C. 2. Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti, (súčet C. 2. 1. až C. 2. 9.) C. 2. 1. Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+) C. 2. 2. Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov (-) C. 2. 3. Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+) C. 2. 4. Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-) C. 2. 5. Príjmy z prijatých pôžičiek (+) C. 2. 6. Výdavky na splácanie pôžičiek (-) C. 2. 7. Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-) C. 2. 8. Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+) C. 2. 9. Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-) C. 3. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) C. 4. Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) C. 5. Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-) C. 6. Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+) ----------------------- Page 35----------------------- Označenie Bežné účtovné Bezprostredne položky Obsah položky obdobie predchádzajúce účtovné obdobie C. 7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-) C. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+) C. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-) C. Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.) D. Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A + B + C) E. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/-) F. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) G. Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) H. Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) 49. Informácie k časti T. prílohy č. 3 o prehľade peňažných tokov pri použití nepriamej metódy Označenie Bežné účtovné Bezprostredne položky Obsah položky obdobie predchádzajúce účtovné obdobie Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Z/S Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-) A. 1. Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-), (súčet A. 1. 1. až A. 1. 13.) A. 1. 1. Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku(+) A. 1. 2. Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+) A. 1. 3. Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-) A. 1. 4. Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-) A. 1. 5. Zmena stavu opravných položiek (+/-) A. 1. 6. Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-) A. 1. 7. Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-) A. 1. 8. Úroky účtované do nákladov (+) A. 1. 9. Úroky účtované do výnosov (-) A.1. 10. Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (-) ----------------------- Page 36----------------------- Označenie Bežné účtovné Bezprostredne položky Obsah položky obdobie predchádzajúce účtovné obdobie A. 1. 11. Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+) A. 1. 12. Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-) A. 1. 13. Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) A. 2. Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu,ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A. 2. 1. až A. 2. 4.) A. 2. 1. Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+) A. 2. 2. Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-) A. 2. 3. Zmena stavu zásob (-/+) A. 2. 4. Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A. 1. + A. 2.) A. 3. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) A. 4. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) A. 5. Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) A. 6. Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.) A. 7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+) A. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+) A. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-) A. Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 9.) Peňažné toky z investičnej činnosti B. 1. Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-) B. 2. Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-) B. 3. Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-) B. 4. Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+) ----------------------- Page 37----------------------- Označenie Bežné účtovné Bezprostredne položky Obsah položky obdobie predchádzajúce účtovné obdobie B. 5. Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+) B. 6. Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+) B. 7. Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) B. 8. Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) B. 9. Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-) B. 10. Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) B. 11. Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) B. 12. Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) B. 13. Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-) B. 14. Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+) B. 15. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-) B. 16. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B. 17. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) B. 18. Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) B. 19. Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) B. Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.) Peňažné toky z finančnej činnosti C. 1. Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C. 1. 1. až C. 1. 8.) C. 1. 1. Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+) C. 1. 2. Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+) C. 1. 3. Prijaté peňažné dary (+) C. 1. 4. Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+) C. 1. 5. Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-) C. 1. 6. Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-) C. 1. 7. Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-) ----------------------- Page 38----------------------- Označenie Bežné účtovné Bezprostredne položky Obsah položky obdobie predchádzajúce účtovné obdobie C.1. 8. Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) C. 2. Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnost, (súčet C. 2. 1. až C. 2. 9.) C. 2. 1. Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+) C. 2. 2. Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových CP (-) C. 2. 3. Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+) C. 2. 4. Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-) C. 2. 5. Príjmy z prijatých pôžičiek (+) C. 2. 6. Výdavky na splácanie pôžičiek (-) C. 2. 7. Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-) C. 2. 8. Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+) C. 2. 9. Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-) C. 3. Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) C. 4. Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) C. 5. Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-) C. 6. Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+) C. 7. Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-) C. 8. Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+) C. 9. Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-) C. Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.) D. Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A + B + C) E. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/-) F. Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) ----------------------- Page 39----------------------- Označenie Bežné účtovné Bezprostredne položky Obsah položky obdobie predchádzajúce účtovné obdobie G. Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) H. Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) Vysvetlivky: (1) Identifikačné číslo organizácie (IČO) sa vyplňuje podľa Registra organizácií vedeného Štatistic- kým úradom Slovenskej republiky. (2) Daňové identifikačné číslo (DIČ) sa vyplňuje, ak ho má účtovná jednotka pridelené. (3) Kód SK NACE sa vypĺňa podľa vyhlášky Štatistického úradu Slovenskej republiky č. 306/2007 Z. z., ktorou sa vydáva Štatistická klasifikácia ekonomických činností. (4) V bodoch č. 3, 5 a 7 sa prvotným ocenením majetku rozumie jeho ocenenie podľa § 25 zákona. (5) V bodoch č. 2, 9, 22, 25, 29, 30, 31, 32, 35, 37, 39, 46, 48 a 49 sa obsahová náplň tabuliek a počet riadkov v nich uvádzajú podľa potrieb účtovnej jednotky. (6) V bode č. 46 sa kód druhu obchodu vyplňuje takto: Kód druhu obchodu Druh obchodu: 01 kúpa 02 predaj 03 poskytnutie služby 04 obchodné zastúpenie 05 licencia 06 transfer 07 know -how 08 úver, pôžička 09 výpomoc 10 záruka 11 iný obchod. Použité skratky: kons. – konsolidovaný CP – cenný papier DFM – dlhodobý finančný majetok DHM – dlhodobý hmotný majetok DIČ – daňové identifikačné číslo DNM – dlhodobý nehmotný majetok ----------------------- Page 40----------------------- DÚJ – dcérska účtovná jednotka IČO – identifikačné číslo organizácie OP – opravná položka PSČ – poštové smerovacie číslo ÚJ – účtovná jednotka VI – vlastné imanie ZI – základné imanie