Firma : NIZO-stavebniny s.r.o.		
Dátum od : 01.01.2017   do : 31.12.2017			
			
PREHĽAD PEŇAŽNÝCH TOKOV PRI POUŽITÍ NEPRIAMEJ METÓDY VYKAZOVANIA PEŇAŽNÝCH TOKOV Z PREVÁDZKOVEJ ČINNOSTI	

Označenie položky	
Obsah
položky	Bežné
účtovné
obdobie	Bezprostr.
predchádz.
účtovné
obdobie	
                    	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti				
Z/S                 	Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-)		-27180,00		
A.1.                	Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (súčet A.1.1. až A.1.13.) (+/-)		1350,00		
A.1.1.              	Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+)		1350,00		
A.1.2.              	Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+)				
A.1.3.              	Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-)				
A.1.4.              	Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-)				
A.1.5.              	Zmena stavu opravných položiek (+/-)				
A.1.6.              	Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-)				
A.1.7.              	Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-)				
A.1.8.              	Úroky účtované do nákladov (+)				
A.1.9.              	Úroky účtované do výnosov (-)				
A.1.10.             	Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (-)				
A.1.11.             	Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+)				
A.1.12.             	Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-)				
A.1.13.             	Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-)				
A.2.                	Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A.2.1. až A.2.4.)				
A.2.1.              	Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+)				
A.2.2.              	Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-)				
A.2.3.              	Zmena stavu zásob (-/+)				
A.2.4.              	Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+)				
                    	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-) (súčet Z/S + A1 + A2)		-25830,00		
A.3.                	Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)				
A.4.                	Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-)		1822,00		
A.5.                	Príjmy z dividend a iných podielov na zisku s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)				

A.6.                	Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-)				
                    	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A.1. až A.6.)		-24008,00		
A.7.                	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+)				
A.8                 	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+)				
A.9                 	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-)				
A.                  	Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A.1. až A.9.)		-24008,00		
                    	Peňažné toky z investičnej činnosti				
B.1.                	Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-)				
B.2.                	Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)				
B.3.                	Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-)				
B.4.                	Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)				
B.5.                	Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)				
B.6.                	Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+)				
B.7.                	Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)				
B.8.                	Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)				
B.9.                	Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)				
B.10.               	Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)				
B.11.               	Príjmy z prenájmu súboru hnuteľného majetku a nehnuteľného majetku používaného a odpisovaného nájomcom (+)				
B.12.               	Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)				
B.13.               	Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)				
B.14.               	Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-)				
B.15.               	Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+)				
B.16.               	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jedotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-)				
B.17.               	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)				
B.18.               	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)				
B.19.               	Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)				
B.20.               	Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)				
B.                  	Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B.1. až B.20.)				
                    	Peňažné toky z finančnej činnosti				
C.1.                	Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C.1.1. až C.1.8.)				

C.1.1.              	Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+)				
C.1.2.              	Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+)				
C.1.3.              	Prijaté peňažné dary (+)				
C.1.4.              	Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)				
C.1.5.              	Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-)				
C.1.6.              	Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-)				
C.1.7.              	Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-)				
C.1.8               	Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-)				
C.2.                	Penažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti (súčet C.2.1. až C.2.10.)		-8340,00		
C.2.1.              	Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+)				
C.2.2.              	Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov (-)				
C.2.3.              	Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+)				
C.2.4.              	Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-)		-8340,00		
C.2.5.              	Príjmy z prijatých pôžičiek (+)				
C.2.6.              	Výdavky na splácanie pôžičiek (-)				
C.2.7.              	Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-)				
C.2.8.              	Výdavky na úhradu záväzkov za prenájom súboru hnuteľného majetku a nehnuteľného majetku používaného a odpisovaného nájomcom (-)				
C.2.9.              	Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+)				
C.2.10.             	Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-)				
C.3.                	Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)				
C.4.                	Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)				
C.5.                	Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-)				
C.6.                	Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+)				
C.7.                	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-)				
C.8.                	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+)				
C.9.                	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-)		163,00		
C.                  	Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C.1. až C.9.)		-8177,00		
D.                  	Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-) (súčet A. + B. + C.)		-32185,00		
E.                  	Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/-)		6927,00	6927,00	

F.                  	Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)		3722,00	6927,00	
G.                  	Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)				
H.                  	Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia, upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)		3722,00	6927,00	
#YCM1700020-6, program firmy © MRP - Company, s.r.o., P.O.BOX 94, 977 01 Brezno