Poznámky Úč PODV 3-01 IČO 3 6 5 7 7 3 3 2 DIČ 2 0 2 1 7 9 6 2 3 8 Čl. I Všeobecné informácie o účtovnej jednotke Čl. I (1) (5) Všeobecné informácie Čl. I (1) Obchodné meno účtovnej jednotky: ASTEX s.r.o. Sídlo účtovnej jednotky: Jazerná 1, 040 12, Košice Opis hospodárskej činnosti v nadväznosti na predmet podnikania Oprava a údržba komunikácií a chodníkov asfaltovaním, Búracie a zemné práce, Pozemné a inžinierske stavby Čl. I (5) Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 11 10 Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: 11 10 Počet vedúcich zamestnancov 2 3 Čl. I (2) (3) Dátum schválenia účtovnej závierky a právny dôvod Čl. I (2) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce obdobie: 02.10.2018 Čl. I (3) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky [+] riadna [-] mimoriadna [-] priebežná Čl. III Informácie o prijatých postupoch Čl. III (1) Nepretržité pokračovanie účtovnej jednotky Čl. III (1) Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti: [+] Áno [-] Nie Čl. III (2) Účtovné zásady a metódy, zmeny účtovných zásad a metód Čl. III (2) Aplikované účtovné zásady a metódy, ktoré sú dôležité na posúdenie majetku, záväzkov, finančnej situácie, výsledku hospodárenia a zmeny zásad a metód Položka súvahy Aplikované zásady a metódy Druh zmeny zásady alebo metódy Dôvod zmeny Hodnota vplyvu na prísl. položku súvahy Dlhodobý hmotný majetok obstaraný kúpou Obstarávacia cena vrátane nákladou na obstaranie žiadna zmena Zásoby obstarané kúpou Obstarávacia cena vrátane nákladou na obstaranie, spôsob B účtovania zásob žiadna zmena Pohľadávky Oceňované menovitou hodnotou žiadna zmena Záväzky Oceňované menovitou hodnotou žiadna zmena Čl. III (4) Spôsob a určenie ocenenia majetku a záväzkov Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - obstarávacia cena, vlastné náklady, menovitá hodnota. Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - obstarávacia cena, vlastné náklady, menovitá hodnota Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - obstarávacia cena, vlastné náklady, menovitá hodnota Ocenenie majetku a záväzkov ÚJ má náplň (x) Poznámka k oceneniu Obstarávacou cenou 1. Hmotný majetok s výnimkou hmotného majetku vytvoreného vlastnou činnosťou X Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním (preprava) 2. Zásoby s výnimkou zásob vytvorených vlastnou činnosťou X Obstarávacia cena vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním (preprava) 3. Podiely na základnom imaní obchodných spoločností, deriváty a cenné papiere 4. Pohľadávky pri odplatnom nadobudnutí alebo pohľadávky nadobudnuté vkladom do ZI 5. Nehmotný majetok s výnimkou nehmotného majetku vytvoreného vlastnou činnosťou 6. Záväzky pri ich prevzatí Vlastnými nákladmi 1. Hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou 2. Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou 3. Nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou 4. Príchovky a prírastky zvierat Menovitou hodnotou 1. Peňažné prostriedky a ceniny X 2. Pohľadávky pri ich vzniku X 3. Záväzky pri ich vzniku X Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - vážený aritmetický priemer, FIFO metóda Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - vážený aritmetický priemer, FIFO metóda Pri účtovaní zásob postupovala účtovná jednotka podľa § 43 postupov účtovania v PÚ: [-] spôsobom A účtovania zásob [+] spôsobom B účtovania zásob Úbytok zásob rovnakého druhu účtovná jednotka oceňovala: [-] váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien alebo vlastných nákladov [+] metódou FIFO (1. cena na ocenenie prírastku zásob sa použila ako 1. cena na ocenenie úbytku zásob) [-] iným spôsobom: Čl. III (4) b) Odhad zníženia hodnoty majetku, tvorba opravnej položky Čl. III (4) b) Odhad zníženia hodnoty majetku, tvorba opravnej položky Druh majetku Odhad zníženia hodnoty Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP Stav OP na konci účtovného obdobia Pohľadávky z obchodného styku 12 203 598 12 801 Čl. III (4) c) Určenie ocenenia záväzkov, odhad ocenenia rezerv Čl. III (4) c) Určenie ocenenia záväzkov, odhad ocenenia rezerv Záväzky oceňujeme menovitou hodnotou. Rezervu na nevyčerpanú dovolenku a odvody sme oceňovali podľa náhrady na dovolenku k 1.1.2019 (priemer za 4. štvrťrok roka 2018). Čl. III (4) g) Tvorba odpisového plánu Čl. III (4) g) Tvorba odpisového plánu [-] Dlhodobý nehmotný majetok odpisový plán účtovných odpisov vychádzal z požiadavky zákona č. 431/2002 o účtovníctve. Majetok sa odpisoval počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy dlhodobého nehmotného majetku sa rovnajú. [+] Dlhodobý hmotný majetok: odpisový plán účtovných odpisov sa zostavil interným predpisom, v ktorom sa vychádzalo z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Účtovné a daňové odpisy sa nerovnajú. [+] Dlhodobý hmotný majetok: odpisový plán účtovných odpisov sa zostavil interným predpisom, v ktorom sa vychádzalo z metód používaných pri vyčíslovaní daňových odpisov. Účtovné a daňové odpisy sa rovnajú. Odpisový plán bol ovplyvnený týmito skutočnosťami Pri staršom majetku, ktorý odpisujeme sa účtovné a daňové odpisy nerovnajú. Po zmene zákona Dane z príjmov - pri novom majetku sa účtovné a daňové odpisy rovnajú. Spôsob zostavenia odpisového plánu pre jednotlivé druhy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Druh majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí 4 roky (48 mesiacov od mesiaca zaradenia do užívania) 25% ročne, v prvom roku počet mesiacov x 1/12 ročnej sadzby Rovnomerná Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí 6 rokov (72 mesiacov od mesiaca zaradenia do užívania) 16,666% ročne, v prvom roku počet mesiacov x 1/12 ročnej sadzby Rovnomerná Čl. IV Informácie, ktoré vysvetľujú a dopĺňajú súvahu a výkaz ziskov a strát Čl. IV (3) Informácie o záväzkoch Účtovná jednotka účtovala v roku 2018 o záväzkoch z obchodného styku za dodané materiály a služby, záväzkoch voči Sociálnej a zdravotnej poisťovni, záväzkoch voči Daňovému úradu, záväzkoch voči zamestnancom a poisťovňam za poistenie motorových vozidiel. Čl. VII Ostatné informácie Čl. VII (2) Ostatné informácie o účtovnej jednotke, na ktorú sa vzťahuje § 23d ods. 6 zákona, ktorej činnosť je zaradená do kategórie priemyselnej výroby a ktorej čistý obrat bol väčší ako 250 000 000 eur Čl. VII (2) f) Informácie o vyplatených dividendách a výške nerozdeleného zisku V roku 2018 sme vyplatili dividendy za roky 2004 - 2010 v sume: 12 757,12 €. Nerozdelený zisk narástol o sumu 149 980,23 € (zisk za rok 2017). Čl. VII (2) f) Informácie o vyplatených dividendách a výške nerozdeleného zisku Názov položky Hodnota (BO) Hodnota (PO) Nerozdelený zisk minulých rokov 520 043 382 820 Vytvorené v programe OMEGA - podvojné účtovníctvo a legislatíva bez starostí. © KROS a.s., www.kros.sk/omega Strana: 1