Poznámky Úč PODV 3-01 IČO 3 5 8 6 7 4 7 7 DIČ 2 0 2 1 7 5 5 0 9 8 Čl. I Všeobecné informácie o účtovnej jednotke Čl. I (1) (5) Všeobecné informácie Čl. I (1) Sídlo účtovnej jednotky: Obchodné meno účtovnej jednotky: Reserve 07 s.r.o. Grosslingova 51, 81109 Bratislava Opis hospodárskej činnosti v nadväznosti na predmet podnikania Čl. I (5) Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 0 Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje 0 účtovná závierka, z toho: Počet vedúcich zamestnancov Čl. I (2) (3) Dátum schválenia účtovnej závierky a právny dôvod Čl. I (2) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce obdobie: 20.06.2018 Čl. I (3) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky x riadna mimoriadna priebežná Čl. I (4) Údaje o skupine (4) a) Obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za najväčšiu skupinu, ktorej súčasťou je účtovná jednotka ako dcérska účtovná jednotka: (4) b) Obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky, ktorá zostavuje konsolidovanú účtovnú závierku za najmenšiu skupinu, ktorej súčasťou je účtovná jednotka ako dcérska účtovná jednodka a ktorá je tiež začlenená do skupiny účtovných jednotiek uvedených v písmene a): (4) c) Adresa, kde sa môže vyžiadať kópia konsolidovaných účtovných závierok uvedených v písmenách a) a b): (4) d) Účtovná jednotka je materskou účtovnou jednotkou Áno x Nie Účtovná jednotka je oslobodená od povinnosti zostaviť konsolidovanú účtovnú závierku a konsolidovanú výročnú správu podľa § 22 Áno Nie Čl. II Informácie o orgánoch spoločnosti Čl. II a) Výška jednotlivých druhov záruk alebo iných zabezpečení poskytnutých pre členov orgánov spoločnosti Čl. II a) Výška jednotlivých druhov záruk alebo iných zabezpečení poskytnutých pre členov orgánov spoločnosti Hodnota záruky členov štatutárnych orgánov (BO) Hodnota záruky členov dozorných orgánov (BO) Hodnota záruky členov šatutárnych orgánov (PO) Hodnota záruky členov iných orgánov (BO) Hodnota záruky členov iných orgánov (PO) Hodnota záruky členov dozorných orgánov (PO) Druh záruky / iné zabezpečenie Čl. II b) Informácie o pôžičkách poskytnutých členom orgánov spoločnosti k poslednému dňu účtovného obdobia Čl. II b) Informácie o pôžičkách poskytnutých členom orgánov spoločnosti k poslednému dňu účtovného obdobia Hodnota pôžičky členov štatutárnych orgánov (BO) Hodnota pôžičky členov dozorných orgánov (BO) Hodnota pôžičky členov šatutárnych orgánov (PO) Hodnota pôžičky členov iných orgánov (BO) Hodnota pôžičky členov iných orgánov (PO) Hodnota pôžičky členov dozorných orgánov (PO) Druh pôžičky Celková suma poskytnutých pôžičiek Celková suma splatených pôžičiek Celkova suma odpustených pôžičiek Celková suma odpísaných pôžičky Poznámky Úč PODV 3-01 IČO 3 5 8 6 7 4 7 7 DIČ 2 0 2 1 7 5 5 0 9 8 Čl. II c) Hlavné podmienky, na základe ktorých boli členom orgánov spoločnosti záruky alebo iné zabezpečenia a pôžičky poskytnuté Čl. II c) Hlavné podmienky, na základe ktorých boli členom orgánov spoločnosti poskytnuté záruky alebo iné zabezpečenia a pôžičky Záruky, iné zabezpečenia a pôžičky poskytnuté členom orgánov spoločnosti Hlavné podmienky (BO) Hlavné podmienky (PO) Čl. II d) Informácie o celkovej sume použitých finančných prostriedkov alebo iného plnenia na súkromné účely členmi orgánov spoločnosti, ktoré je potrebné vyúčtovať Čl. II d) Celková suma použitých finančných prostriedkov alebo iného plnenia na súkromné účely členmi štatutárneho, dozorného a iného orgánu účtovnej jednotky, ktoré je potrebné vyúčtovať Názov položky Hodnota (BO) Hodnota (PO) Čl. III Informácie o prijatých postupoch Čl. III (1) Nepretržité pokračovanie účtovnej jednotky ano Čl. III (1) Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti: x Áno Čl. III (2) Účtovné zásady a metódy, zmeny účtovných zásad a metód nemenilisa ucovne zasady Čl. III (2) Aplikované účtovné zásady a metódy, ktoré sú dôležité na posúdenie majetku, záväzkov, finančnej situácie, výsledku hospodárenia a zmeny zásad a metód Položka súvahy Aplikované zásady a metódy Druh zmeny zásady alebo metódy Dôvod zmeny Hodnota vplyvu na prísl. položku súvahy Čl. III (3) Transakcie, ktoré sa neuvádzajú v súvahe a ich finančný vplyv Čl. III (3) Informácie o transakciách, ktoré sa neuvádzajú v súvahe a ich finančný vplyv Transakcia Charakter transakcie Účel transakcie Finančný vplyv Čl. III (4) Spôsob a určenie ocenenia majetku a záväzkov Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - obstarávacia cena, vlastné náklady, menovitá hodnota Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - obstarávacia cena, vlastné náklady, menovitá hodnota Ocenenie majetku a záväzkov ÚJ má náplň (x) Poznámka k oceneniu Obstarávacou cenou 1. Hmotný majetok s výnimkou hmotného majetku vytvoreného vlastnou činnosťou 2. Zásoby s výnimkou zásob vytvorených vlastnou činnosťou 3. Podiely na základnom imaní obchodných spoločností, deriváty a cenné papiere 4. Pohľadávky pri odplatnom nadobudnutí alebo pohľadávky nadobudnuté vkladom do ZI 5. Nehmotný majetok s výnimkou nehmotného majetku vytvoreného vlastnou činnosťou 6. Záväzky pri ich prevzatí Vlastnými nákladmi 1. Hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou 2. Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou 3. Nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou 4. Príchovky a prírastky zvierat Menovitou hodnotou 1. Peňažné prostriedky a ceniny 2. Pohľadávky pri ich vzniku 3. Záväzky pri ich vzniku Strana : 2 Poznámky Úč PODV 3-01 IČO 3 5 8 6 7 4 7 7 DIČ 2 0 2 1 7 5 5 0 9 8 Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - reálna hodnota, hodnota zistená metódou vlastného imania, iné Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - reálna hodnota, hodnota zistená metódou vlastného imania, iné Ocenenie majetku a záväzkov ÚJ má náplň (x) Poznámka k oceneniu Reálnou hodnotou 1. Majetok a záväzky nadobudnuté kúpou podniku alebo jeho časti 2. Majetok a záväzky nadobudnuté vkladom podniku alebo jeho časti 3. Záväzky nadobudnuté zámenou s výnimkou ÚJ účtujúcej v jednoduchom účtovníctve 4. Cenné papiere a deriváty a podiely na základnom imaní 5. Drahé kovy v majetku fondu Hodnotou zistenou metódou vlastného imania Iné 1. Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci 2. Daň z príjmov - splatná Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - vážený aritmetický priemer, FIFO metóda Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - vážený aritmetický priemer, FIFO metóda Pri účtovaní zásob postupovala účtovná jednotka podľa § 43 postupov účtovania v PÚ: spôsobom B účtovania zásob spôsobom A účtovania zásob x Úbytok zásob rovnakého druhu účtovná jednotka oceňovala: metódou FIFO (1. cena na ocenenie prírastku zásob sa použila ako 1. cena na ocenenie úbytku zásob) váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien alebo vlastných nákladov iným spôsobom: Čl. III (4) b) Odhad zníženia hodnoty majetku, tvorba opravnej položky Čl. III (4) b) Odhad zníženia hodnoty majetku, tvorba opravnej položky Druh majetku Odhad zníženia hodnoty Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP Stav OP na konci účtovného obdobia Čl. III (4) c) Určenie ocenenia záväzkov, odhad ocenenia rezerv Čl. III (4) d) Finančné nástroje alebo majetok, ktorý nie je finančným nástrojom pri oceňovaní reálnou hodnotou Čl. III (4) d) 1. - 2. Určenie ocenenia finančných nástrojov alebo majetku, ktorý nie je finančným nástrojom pri oceňovaní reálnou hodnotou 1. Určenie ocenenia reálnou hodnotou a aplikácia reálnej hodnoty podľa zákona 2. Reálna hodnota pre každú kategóriu finančných nástrojov alebo majetku, ktorý nie je finančným nástrojom Finančný nástroj/majetok, ktorý nie je finančným nástrojom Reálna hodnota Suma zmeny reálnej hodnoty zahrnutá do výkazu ziskov a strát Suma zmeny reálnej hodnoty zahrnutá do vlastného imania ako oceňovací rozdiel Čl. III (4) d) 3. Derivátové finančné nástroje pri oceňovaní reálnou hodnotou Čl. III (4) d) 3. Rozsah a podstata derivátových finančných nástrojov, vrátane hlavných podmienok a okolností, ktoré môžu ovplyvniť sumu, časový priebeh a mieru istoty budúcich peňažných tokov Druh derivátového finančného nástroja Rozsah a podstata derivátového fin. nástroja Hlavné podmienky a okolnosti ovplyvňujúce budúce peňažne toky Čl. III (4) e) Finančné nástroje alebo majetok, ktorý nie je finančným nástrojom pri oceňovaní obstarávacou cenou, vlastnými nákladmi Strana : 3 Poznámky Úč PODV 3-01 IČO 3 5 8 6 7 4 7 7 DIČ 2 0 2 1 7 5 5 0 9 8 Čl. III (4) e) 1. Derivátové finančné nástroje pri oceňovaní obstarávacou cenou, vlastnými nákladmi Čl. III (4) e) 1. Finančné nástroje alebo majetok, ktorý nie je finančným nástrojom pri oceňovaní obstarávacou cenou, vlastnými nákladmi Druh derivátového finančného nástroja Reálna hodnota určená ako trhová cena Rozsah a charakter finančného nástroja Čl. III (4) e) 2. Informácie o dlhodobom finančnom majetku, ktorý sa vykazuje vo vyššej hodnote ako je jeho reálna hodnota Čl. III (4) e) 2. Informácie o dlhodobom finančnom majetku, ktorý sa vykazuje vo vyššej hodnote ako je jeho reálna hodnota Dlhodobý finančný majetok Účtovná hodnota Reálna hodnota Dôvod pre nezníženie účtovnej hodnoty vrátane povahy dôkazov pre predpoklad, že sa účtovná hodnota opätovne dosiahne Čl. III (4) f) Stanovenie metódy vlastného imania Čl. III (4) g) Tvorba odpisového plánu Čl. III (4) g) Tvorba odpisového plánu Dlhodobý nehmotný majetok: odpisový plán účtovných odpisov vychádzal z požiadavky zákona č. 431/2002 o účtovníctve. Majetok sa odpisoval počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy dlhodobého nehmotného majetku sa rovnajú. Dlhodobý hmotný majetok: odpisový plán účtovných odpisov sa zostavil interným predpisom, v ktorom sa vychádzalo z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Účtovné a daňové odpisy sa nerovnajú. x Dlhodobý hmotný majetok: odpisový plán účtovných odpisov sa zostavil interným predpisom, v ktorom sa vychádzalo z metód používaných pri vyčíslovaní daňových odpisov. Účtovné a daňové odpisy sa rovnajú. Odpisový plán bol ovplyvnený týmito skutočnosťami Spôsob zostavenia odpisového plánu pre jednotlivé druhy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Druh majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda Čl. III (4) h) Poskytnuté dotácie Čl. III (4) h) Poskytnuté dotácie, vrátane dotácií na obstaranie majetku Dotácia/Majetok Ocenenie Výška dotácie Čl. III (5) Oprava významných chýb minulých účtovných období účtovaných v bežnom období Čl. III (5) Oprava významných chýb minulých účtovných období účtovaných v bežnom účtovnom období Popis významnej chyby Vplyv na nerozdelený zisk minulých rokov Vplyv na neuhradenú stratu minulých rokov Čl. III (5) Oprava nevýznamných chýb minulých účtovných období účtovaných v bežnom období Čl. III (5) Oprava nevýznamných chýb minulých účtovných období účtovaných v bežnom účtovnom období Popis nevýznamnej chyby Vplyv na výsledok hospodárenia v (BO) Čl. IV Informácie, ktoré vysvetľujú a dopĺňajú súvahu a výkaz ziskov a strát Čl. IV (1) Charakteristika goodwillu alebo záporného goodwillu Čl. IV (1) Charakteristika goodwillu alebo záporného goodwillu Dôvod vzniku goodwillu/záporného goodwillu Hodnota Spôsob výpočtu hodnoty Strana : 4 Poznámky Úč PODV 3-01 IČO 3 5 8 6 7 4 7 7 DIČ 2 0 2 1 7 5 5 0 9 8 Čl. IV (2) Informácie o významných položkách derivátov Čl. IV (2) Informácie o významných položkách derivátov Účtovná hodnota pohľadávky Účtovná hodnota záväzku Rozsah a povaha derivátov Dohodnutá cena podkladového nástroja Hlavné podmienky ovplyvňujúce budúce peňažné toky Názov položky Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: Čl. IV (2) Pohyby v oceňovacích rozdieloch derivátov z ocenenia reálnou hodnotou počas účtovného obdobia Čl. IV (2) Pohyby v oceňovacích rozdieloch derivátov z ocenenia reálnou hodnotou počas účtovného obdobia (BO) Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na výsledok hospodárenia (BO) Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na vlastné imanie (PO) Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na vlastné imanie (PO) Zmena reálnej hodnoty (+/-) s vplyvom na výsledok hospodárenia Názov položky Deriváty určené na obchodovanie, z toho: Zabezpečovacie deriváty, z toho: Čl. IV (2) Informácie o majetku a záväzkoch zabezpečených derivátmi Čl. IV (2) Informácie o majetku a záväzkoch zabezpečených derivátmi Forma zabezpečenia Reálna hodnota Bežné účtovné obdobie Reálna hodnota Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Zabezpečovaná položka Majetok vykázaný v súvahe Záväzok vykázaný v súvahe Zmluvy, ktoré sa neúčtujú na súvahových účtoch Očakávané budúce obchody dosiaľ zmluvne nezabezpečené Spolu Čl. IV (3) Informácie o záväzkoch Čl. IV (3) a) Celková suma záväzkov so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov Čl. IV (3) a) Celková suma záväzkov so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov Záväzky Hodnota (BO) Hodnota (PO) Čl. IV (3) b) Informácie o zabezpečených záväzkoch Čl. IV (3) b) Celková suma zabezpečených záväzkov, opis a spôsoby zabezpečenia záväzkov Spôsoby zabezpečenia záväzkov Opis zabezpečenia záväzkov Celková suma zabezpečených záväzkov Záložným právom Zmluvné pokuty Iné formy zabezpečenia Čl. IV (4) Informácie o vlastných akciách Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (4) a) Dôvod nadobudnutia vlastných akcií počas účtovného obdobia Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (4) b) 1. Počet a menovitá hodnota nadobudnutých vlastných akcií počas účtovného obdobia Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Strana : 5 Poznámky Úč PODV 3-01 IČO 3 5 8 6 7 4 7 7 DIČ 2 0 2 1 7 5 5 0 9 8 Čl. IV (4) b) 1. Počet a menovitá hodnota prevedených vlastných akcií počas účtovného obdobia Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (4) b) 2. Počet a protihodnota, za ktorú sa vlastné akcie počas účtovného obdobia nadobudli Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (4) b) 2. Počet a protihodnota, za ktorú sa vlastné akcie počas účtovného obdobia previedli na inú osobu Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (4) c) Počet, menovitá hodnota a protihodnota, za ktorú sa vlastné akcie nadobudli a ktoré účtovná jednotka má v držbe k poslednému dňu účtovného obdobia Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. IV (5) Informácie o sume a dôvodoch vzniku položiek nákladov a výnosov, ktoré majú výnimočný rozsah alebo výskyt Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. V Informácie o iných aktívach a iných pasívach Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. V (1) Informácie k iným aktívam a iným pasívam Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. V (1) a) Opis a hodnota podmieneného majetku Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. V (1) b) Opis a hodnota podmienených záväzkov Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. V (2) Významné položky ostatných finančných povinností nevykázaných v súvahe Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. V (3) Informácie k údajom sledovaných na podsúvahových účtoch Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VI Informácie, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII Ostatné informácie Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII (1) Informácie o udelení výlučného práva alebo osobitného práva, ktorým sa udelilo právo poskytovať služby vo verejnom záujme a iných zároveň vykonávajúcich činnostiach Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII (2) Ostatné informácie o účtovnej jednotke, na ktorú sa vzťahuje § 23d ods. 6 zákona, ktorej činnosť je zaradená do kategórie priemyselnej výroby a ktorej čistý obrat bol väčší ako 250 000 000 eur Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII (2) a) Zloženie a výška základného imania pripadajúceho na orgány verejnej moci a iné osoby Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Strana : 6 Poznámky Úč PODV 3-01 IČO 3 5 8 6 7 4 7 7 DIČ 2 0 2 1 7 5 5 0 9 8 Čl. VII (2) b) Cenné papiere vo vlastníctve orgánov verejnej moci a iných osôb Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII (2) c) Výška dotácií a návratných finančných výpomocí Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII (2) d) Informácie o prijatých úveroch, poskytnutých prečerpaniach úverov, prijatých kapitálových príspevkoch, podmienky poskytnutia úveru a zárukách poskytnutých účtovnou jednotkou Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII (2) e) Záruky poskytnuté orgánom verejnej moci a záruky poskytnuté inou účtovnou jednotkou, podmienky poskytnutia a náklady na získanie Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII (2) f) Informácie o vyplatených dividendách a výške nerozdeleného zisku Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII (2) g) Informácie o iných formách prijatej štátnej pomoci Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Čl. VII (3) Informácie o finančných vzťahoch medzi orgánom verejnej moci a účtovnou jednotkou Účtovná jednotka nemá náplň pre túto položku. Miesto pre ďalšie záznamy Strana : 7