Poznámky Úč PODV 3-01 IČO 3 1 3 7 6 3 2 1 DIČ 2 0 2 0 3 3 7 1 8 7 Čl. I Všeobecné informácie o účtovnej jednotke Čl. I (1) (5) Všeobecné informácie Čl. I (1) Obchodné meno účtovnej jednotky: ALVIKA, s.r.o. Sídlo účtovnej jednotky: Furmanská 7, 841 03, Bratislava Opis hospodárskej činnosti v nadväznosti na predmet podnikania výstavba plynových rozvodov Čl. I (5) Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia Názov položky Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Priemerný prepočítaný počet zamestnancov 6 6 Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: 6 6 Počet vedúcich zamestnancov 1 1 Čl. I (2) (3) Dátum schválenia účtovnej závierky a právny dôvod Čl. I (2) Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce obdobie: 03.04.2020 Čl. I (3) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky [+] riadna [-] mimoriadna [-] priebežná Čl. III Informácie o prijatých postupoch Čl. III (1) Nepretržité pokračovanie účtovnej jednotky Čl. III (1) Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti: [+] Áno [-] Nie Čl. III (2) Účtovné zásady a metódy, zmeny účtovných zásad a metód Spoločnosť uplatnila účtovné zásady a účtovné metódy v súlade s platnými účtovnými predpismi. Spoločnosť vedie účtovníctvo na základe dodržania časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov. Za základ sa berú všetky náklady a výnosy, ktoré sa vzťahujú na účtovné obdobie bez ohľadu na dátum ich platenia. Účtovné metódy a všeobecné účtovné zásady boli účtovnou jednotkou konzistentne aplikované. Čl. III (2) Aplikované účtovné zásady a metódy, ktoré sú dôležité na posúdenie majetku, záväzkov, finančnej situácie, výsledku hospodárenia a zmeny zásad a metód Položka súvahy Aplikované zásady a metódy Druh zmeny zásady alebo metódy Dôvod zmeny Hodnota vplyvu na prísl. položku súvahy Čl. III (4) Spôsob a určenie ocenenia majetku a záväzkov Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - obstarávacia cena, vlastné náklady, menovitá hodnota Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - obstarávacia cena, vlastné náklady, menovitá hodnota Ocenenie majetku a záväzkov ÚJ má náplň (x) Poznámka k oceneniu Obstarávacou cenou Hmotný majetok s výnimkou hmotného majetku vytvoreného vlastnou činnosťou x obstaravacia cena Zásoby s výnimkou zásob vytvorených vlastnou činnosťou x obstaravacia cena vratane dopravneho Podiely na základnom imaní obchodných spoločností, deriváty a cenné papiere Pohľadávky pri odplatnom nadobudnutí alebo pohľadávky nadobudnuté vkladom do ZI Nehmotný majetok s výnimkou nehmotného majetku vytvoreného vlastnou činnosťou Záväzky pri ich prevzatí x Vlastnými nákladmi Hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou Nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou Príchovky a prírastky zvierat Menovitou hodnotou Peňažné prostriedky a ceniny x Pohľadávky pri ich vzniku x Záväzky pri ich vzniku x Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - reálna hodnota, hodnota zistená metódou vlastného imania, iné Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - reálna hodnota, hodnota zistená metódou vlastného imania, iné Ocenenie majetku a záväzkov ÚJ má náplň (x) Poznámka k oceneniu Reálnou hodnotou Majetok nadobudnutý bezodplatne Hmotný a nehmotný majetok novozistený pri inventarizácií (v účtovníctve doteraz nezachytený) Majetok preradený z osobného vlastníctva do podnikania Majetok a záväzky nadobudnuté kúpou podniku alebo jeho časti Majetok a záväzky nadobudnuté vkladom podniku alebo jeho časti Záväzky nadobudnuté zámenou s výnimkou ÚJ účtujúcej v jednoduchom účtovníctve Cenné papiere a deriváty a podiely na základnom imaní Drahé kovy v majetku fondu Hodnotou zistenou metódou vlastného imania Iné Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci Daň z príjmov - splatná x reálna hodnota Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - vážený aritmetický priemer, FIFO metóda Čl. III (4) a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov - vážený aritmetický priemer, FIFO metóda Pri účtovaní zásob postupovala účtovná jednotka podľa § 43 postupov účtovania v PÚ: [+] spôsobom A účtovania zásob [-] spôsobom B účtovania zásob Úbytok zásob rovnakého druhu účtovná jednotka oceňovala: [+] váženým aritmetickým priemerom z obstarávacích cien alebo vlastných nákladov [-] metódou FIFO (1. cena na ocenenie prírastku zásob sa použila ako 1. cena na ocenenie úbytku zásob) [-] iným spôsobom: Čl. III (4) b) Odhad zníženia hodnoty majetku, tvorba opravnej položky Čl. III (4) b) Odhad zníženia hodnoty majetku, tvorba opravnej položky Druh majetku Odhad zníženia hodnoty Stav OP na začiatku účtovného obdobia Tvorba OP Zúčtovanie OP Stav OP na konci účtovného obdobia opravná pol. k pohľ. 6 230 6 230 Čl. III (4) c) Určenie ocenenia záväzkov, odhad ocenenia rezerv Čl. III (4) c) Určenie ocenenia záväzkov, odhad ocenenia rezerv tuzemské záväzky - nominálnou hodnotou pri vzniku, rezerva na nevyčerpanú dovolenku - počet nevyčerpaných dní dovolenky k 31.12.2020 , z priemerného denného zárobku zamestnanca a výpočtu sociálneho a zdravotného poistenia Čl. III (4) f) Stanovenie metódy vlastného imania Čl. III (4) f) Stanovenie metódy vlastného imania Čl. III (4) g) Tvorba odpisového plánu Čl. III (4) g) Tvorba odpisového plánu [-] Dlhodobý nehmotný majetok odpisový plán účtovných odpisov vychádzal z požiadavky zákona č. 431/2002 o účtovníctve. Majetok sa odpisoval počas predpokladanej doby používania zodpovedajúcej spotrebe budúcich ekonomických úžitkov z majetku. Odpisové sadzby pre účtovné a daňové odpisy dlhodobého nehmotného majetku sa rovnajú. [-] Dlhodobý hmotný majetok: odpisový plán účtovných odpisov sa zostavil interným predpisom, v ktorom sa vychádzalo z predpokladaného opotrebenia zaraďovaného majetku zodpovedajúceho bežným podmienkam jeho používania. Účtovné a daňové odpisy sa nerovnajú. [+] Dlhodobý hmotný majetok: odpisový plán účtovných odpisov sa zostavil interným predpisom, v ktorom sa vychádzalo z metód používaných pri vyčíslovaní daňových odpisov. Účtovné a daňové odpisy sa rovnajú. Odpisový plán bol ovplyvnený týmito skutočnosťami Spôsob zostavenia odpisového plánu pre jednotlivé druhy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Druh majetku Doba odpisovania Sadzba odpisov Odpisová metóda automobil 4 roky rovnomerne zvárací prístroj 6 rokov zrýchlené zariadenie a prístroje 4 roky rovnomerne Čl. V Informácie o iných aktívach a iných pasívach Čl. V (3) Informácie k údajom sledovaných na podsúvahových účtoch Čl. V (3) Informácie k údajom sledovaných na podsúvahových účtoch Názov položky Hodnota (BO) Hodnota (PO) Prenajatý majetok Majetok v nájme (operatívny prenájom) Majetok prijatý do úschovy Pohľadávky z derivátov Záväzky z opcií derivátov Odpísané pohľadávky 36 587 Pohľadávky z lízingu Záväzky z lízingu Iné položky Čl. VII Ostatné informácie Čl. VII (2) Ostatné informácie o účtovnej jednotke, na ktorú sa vzťahuje § 23d ods. 6 zákona, ktorej činnosť je zaradená do kategórie priemyselnej výroby a ktorej čistý obrat bol väčší ako 250 000 000 eur Čl. VII (2) e) Záruky poskytnuté orgánom verejnej moci a záruky poskytnuté inou účtovnou jednotkou, podmienky poskytnutia a náklady na získanie Čl. VII (2) e) Záruky poskytnuté orgánom verejnej moci a záruky poskytnuté inou účtovnou jednotkou, podmienky poskytnutia a náklady na získanie Informácie o zárukách Podmienky poskytnutia Hodnota Hodnota nákladov na získanie SLSP banková záruka 116 640 Čl. VII (2) f) Informácie o vyplatených dividendách a výške nerozdeleného zisku Čl. VII (2) f) Informácie o vyplatených dividendách a výške nerozdeleného zisku Názov položky Hodnota (BO) Hodnota (PO) nerozdelený zisk 34 103 17 362 HV v schvaľovacom konaní 18 454 15 649 záväzky voči spoločníkom 57 490 66 400 Vytvorené v programe OMEGA - podvojné účtovníctvo a legislatíva bez starostí. © KROS a.s., www.kros.sk/omega Strana: 1