Poznámky Úč POD 3 - 01	                                                                                     IČO			3	1	6	5	0	5	1	1	

FERROTOUR, a.s.	                                                                                DIČ	2	0	2	0	4	8	7	3	3	7	

I. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE

1.	Obchodné meno a sídlo spoločnosti
Obchodné meno:                                              FERROTOUR  a.s. 
       Sídlo účtovnej jednotky:                                   Hlavná 71/88 ,
                                                                                 040 01 Košice
       IČO: 				                      31650511
       DIČ:                                                                    2020487337

2.	Predmet činnosti spoločnosti zapísané v obchodnom registri  
-	služby cestovných kancelárií
-	SK NACE 79.12.0

3.	Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
              Účtovnú závierku za rok 2020 a rozdelenie výsledku hospodárenia schválilo valné   
  zhromaždenie 21.5.2021

4.	Právny dôvod zostavenia účtovnej závierky:

Účtovná závierka spoločnosti k 31. decembru 2021 je zostavená ako riadna účtovná
            závierka podľa § 17 ods. 6 zákona  č. 431/2002  Z. z. o účtovníctve , za účtovné  
obdobie od 1. januára  2021 do 31.decembra 2021.

Poznámky Úč POD 3 - 01	                                                                                     IČO			3	1	6	5	0	5	1	1	

FERROTOUR, a.s.	                                                                                DIČ	2	0	2	0	4	8	7	3	3	7	

5.	Účtovné jednotky, v ktorých je spoločnosť neobmedzene ručiacim spoločníkom

Účtovná jednotka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v inej účtovnej jednotke.

6.	Priemerný počet pracovníkov v účtovnom období
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov	6	6	
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:	6	6	
počet vedúcich zamestnancov	2	2	

      7. Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
       Účtovná závierka spoločnosti k 31.12. 2020 bola uložená do RÚZ v marci 2021

      8. Schválenie audítora
       Účtovná závierka spoločnosti k 31.12.2021 v súlade s § 19 zákona o účtovníctve nebola overená 
       audítorom.

Poznámky Úč POD 3 - 01	                                                                                     IČO			3	1	6	5	0	5	1	1	

FERROTOUR, a.s.	                                                                                DIČ	2	0	2	0	4	8	7	3	3	7	

II. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY

Štatutárny orgán
Funkcia	Meno	
Predseda predstavenstva	Ing. Elena Gregová	
Člen predstavenstva	Mária Matúšová	

Dozorný orgán
Funkcia	Meno	
Predseda dozornej rady	Ing. Viliam Grega	
Člen dozornej rady		Ján Matúš	
Člen dozornej rady	JUDr. Denisa Trebuľová-Gregová	

III.   INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH
 
1.	Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
             Účtovná závierka bola vypracovaná v súlade so zákonom  č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve a opatrením MF SR č. 23054/2002-92 v znení neskorších zmien, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovnej osnove pre podnikateľov. Menou pre vykazovanie je EURO.
Táto účtovná závierka bola vypracovaná na základe historických cien a za predpokladu nepretržitého trvania účtovnej jednotky, t. j. vychádza z predpokladu, že spoločnosť bude realizovať svoje aktíva, záväzky a dohody v rámci riadneho chodu svojej činnosti.
Zostavenie tejto účtovnej závierky si vyžaduje , aby vedenie spoločnosti robilo určité odhady, ktoré majú vplyv na vykazované hodnoty aktív a pasív spoločnosti a vykazované náklady a výnosy za vykazované obdobie. 
Budúce udalosti a ich vplyvy sa nedajú predvídať s určitosťou, preto pri výskyte nových udalosti sa skutočné výsledky môžu líšiť od účtovných odhadov. V účtovnej závierke sa nepoužili  kľúčové odhady a predpoklady .

Poznámky Úč POD 3 - 01	                                                                                     IČO			3	1	6	5	0	5	1	1	

FERROTOUR, a.s.	                                                                                DIČ	2	0	2	0	4	8	7	3	3	7	

2.	Zmeny účtovných metód a účtovných zásad.
              Účtovníctvo je vedené na akruálnom princípe, t. j. o nákladoch a výnosoch sa účtuje v momente, keď sú plnené, bez ohľadu na dátum úhrady, inkasa alebo deň vyrovnania iným spôsobom. Dodržuje sa pritom zásada časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov.
Pri oceňovaní s uplatňuje princíp historických cien. Položky, ktoré sa oceňujú v reálnej hodnote ( realizované cenné papiere a deriváty držané na obchodovanie ) , účtovná jednotka nevlastní. Hlavné účtovné zásady a metódy použité pri zostavení tejto účtovnej závierky sú uvedené ďalej. Tieto zásady boli konzistentne uplatnené vo všetkých vykázaných obdobiach a vychádzajú z platnej legislatívy, t. j. zákon o účtovníctve a súvisiace opatrenia.
3.	Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov

a)	Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok
        Ocenenie pri obstaraní      
Dlhodobý nehmotný a hmotný majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách mínus oprávky a straty zo zníženia hodnoty ( opravné položky ). Obstarávacia cena zahrňuje cenu obstarania. 
       Tvorba odpisového plánu
Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebovania. Odpisovať sa začína počnúc mesiacom zaradenia dlhodobého majetku do používania.
Ročná výška odpisov dlhodobého majetku predstavuje 12-násobok mesačného odpisu vypočítaného rovnomerným spôsobom zo vstupnej ceny majetku, ktorá pripadá na zostatok doby odpisovania. U nových položiek ročný odpis predstavuje 12-násobok mesačného odpisu pripadajúceho na  jeden mesiac stanovenej doby odpisovania.
b)	Pohľadávky
Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú menovitou hodnotou. Spoločnosť netvorila opravnú položku k pohľadávke.
c)	Peňažné prostriedky a ceniny
Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Spoločnosť netvorila opravnú položku k peňažným  prostriedkom  a ceninám.
d)	Náklady budúcich období a príjmy budúcich období
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške , ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

Poznámky Úč POD 3 - 01	                                                                                     IČO			3	1	6	5	0	5	1	1	

FERROTOUR, a.s.	                                                                                DIČ	2	0	2	0	4	8	7	3	3	7	

e)	Rezervy
Spoločnosť netvorila rezervy na nevyčerpané dovolenky.
f)	Zaväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. 
g)	Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
h)	Daň z príjmov
Daň z príjmov sa skladá zo splatnej dane, o odloženej dani účtovná jednotka neúčtuje. Splatná daň z príjmov sa počíta za rok 2021 vo výške 21 % daňového základu , ktorý sa vypočítal úpravou účtovného výsledku hospodárenia pred daňou o pripočítateľné a odpočítateľné položky.

Poznámky Úč POD 3 - 01	                                                                                     IČO			3	1	6	5	0	5	1	1	

FERROTOUR, a.s.	                                                                                DIČ	2	0	2	0	4	8	7	3	3	7	
IV.  INFORMÁCIE ,KTORÉ VYSVETĽUJÚ A DOPĹŇAJÚ SÚVAHU A VÝKAZ ZISKOV A STRÁT.

1.	Dlhodobý hmotný majetok
Dlhodobý hmotný majetok	Bežné účtovné obdobie                                                                                                                                    	
	Pozemky	Stavby	Samostatné hnuteľné veci a 
súbory hnuteľných vecí	Pestova-teľské celky
 trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Ostatný DHM	Obstará-vaný DHM	Poskyt-nuté pred-davky na 
DHM	Spolu	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	
Prvotné ocenenie	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia			8 283,79						8 283,79	
Prírastky										
Úbytky		0	19,80						19,80	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia			8 263,99						 8 263,99	
Oprávky	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia			8 283,79						8 283,79	
Prírastky										
Úbytky			19,80			  			 19,80	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia			8 263,99						8 263,99	
Zostatková hodnota 	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia			   0						 0	
Stav na konci účtovného obdobia			0			0			    0	

Poznámky Úč POD 3 - 01	                                                                                     IČO			3	1	6	5	0	5	1	1	

FERROTOUR, a.s.	                                                                                DIČ	2	0	2	0	4	8	7	3	3	7	

2.	Pohľadávky

a)	Opravné položky k pohľadávkam
        Spoločnosť nevytvárala opravné položky k pohľadávkam voči dlžníkom.
b)	Veková štruktúra pohľadávok  
        Všetky pohľadávky sú v lehote splatnosti.
Názov položky	V lehote splatnosti	Po lehote splatnosti	Pohľadávky spolu	
a	b	c	d	
Dlhodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku				
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ 				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Iné pohľadávky				
Dlhodobé pohľadávky spolu				
Krátkodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku	  34 386,90		  34 386,90	
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ 				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Sociálne poistenie	       376,81		       376,81	
Daňové pohľadávky a dotácie	18 321,00		18 321,00	
Iné pohľadávky	  30 000,00		  30 000,00	
Krátkodobé pohľadávky spolu	83 084,71		83 084,71	

Poznámky Úč POD 3 - 01	                                                                                     IČO			3	1	6	5	0	5	1	1	

FERROTOUR, a.s.	                                                                                DIČ	2	0	2	0	4	8	7	3	3	7	

3.	Finančné účty

a)	Peniaze a bankové účty
Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici, účty v bankách. Účtami v bankách môže spoločnosť voľne disponovať. 
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Pokladnica, ceniny	      1 340,70	3 424,01	
Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky	   253 701,37	166 325,60	
Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované			
Nakúpené dlhopisy	0,00	100 044,75	
Spolu	255 042,07	269 794,36	

4.	Časové rozlíšenie aktív
Ide o nasledovné položky :
Opis položky časového rozlíšenia	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady budúcich období	3 463,68	10 957,35	
Výdavky budúcich období		    	
Výnosy budúcich období	 1 557,65	12 988,28	
Príjmy budúcich období	4 801,87	6 075,00	

Poznámky Úč POD 3 - 01	                                                                                     IČO			3	1	6	5	0	5	1	1	

FERROTOUR, a.s.	                                                                                DIČ	2	0	2	0	4	8	7	3	3	7	

5.	Vlastné imanie

Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Účtovný zisk 	 5 312	
Rozdelenie účtovného zisku	Bežné účtovné obdobie	
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom	5 312	
Spolu	5 312	

6.	  Rezervy
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav
na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Krátkodobé rezervy, z toho:	1 380	 0	  1 380	 	0	
Zákonné rezervy	1 380	  0	  1 380	 	 0	
Ostatné rezervy	 0	        	 	 	        0	

Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav
na konci účtovného obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Krátkodobé rezervy, z toho:	 783,41	1 380	783,41	 	1380	
Zákonné rezervy	 783,41	1 380	783,41	 	1380	
Ostatné rezervy	  0		  		  0	

Poznámky Úč POD 3 - 01	                                                                                     IČO			3	1	6	5	0	5	1	1	

FERROTOUR, a.s.	                                                                                DIČ	2	0	2	0	4	8	7	3	3	7	

7.	Záväzky
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Dlhodobé záväzky spolu	         45	52	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov	         0	52	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov	           45	      0	
Krátkodobé záväzky spolu	7 841	190 200	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane	    7 841	 190 200	
Záväzky po lehote splatnosti	    		

8.	Sociálny fond
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Začiatočný stav sociálneho fondu	52,07	  453,35	
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov	333,14	315,55	
Tvorba sociálneho fondu spolu	     333,14	    315,55	
Čerpanie sociálneho fondu 	339,69	      716,83	
Konečný zostatok sociálneho fondu	45,52	    52,07	

Poznámky Úč POD 3 - 01	                                                                                     IČO			3	1	6	5	0	5	1	1	

FERROTOUR, a.s.	                                                                                DIČ	2	0	2	0	4	8	7	3	3	7	

9.	Informácie o výnosoch

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Tržby z predaja služieb – čistý obrat	221 849	 79 757	
Výnosy z predaja DHM	0	5 833	
Kurzové zisky			
Ostatné výnosové úroky			
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou	  64 781	      146 603	
Výnosy z hosp. činnosti spolu	 286 630	 232 193	

10.	Informácie o nákladoch

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Nákup služieb	    203 729	  75 324	
Spotreba materiálu a energie	      877	        1 380	
Osobné náklady	  89 794	92 345	
Dane a poplatky	         106	        275	
Daň z príjmov z bežnej činnosti	0	    10 533	
Daň z príjmov odložená			
Odpisy	   0	5 171	
Ostatné náklady na hospodársku činnosť	   867	5 398	
Kurzové straty	     8	      232	
Ostatné náklady na finančnú činnosť	  3 073	  3 887	
Náklady spolu 	298 454	194 545	

Poznámky Úč POD 3 - 01	                                                                                     IČO			3	1	6	5	0	5	1	1	

FERROTOUR, a.s.	                                                                                DIČ	2	0	2	0	4	8	7	3	3	7	
11.	Informácie o daniach

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce
 účtovné obdobie	
	Základ dane	Daň	Daň v %	Základ dane	Daň	Daň v %	
a	b	c	d	e	f	g	
Výsledok hospodárenia 
pred zdanením, z toho:	2 459	x	x	15 845	x	x	
teoretická daň 				x			
Daňovo neuznané náklady	16			    67 860			
Výnosy nepodliehajúce dani	12 258			          32 308			
Spolu	-9 783			     51 397			
Splatná daň z príjmov	x	      	21	x	10 533	21	
Celková daň z príjmov 	x	       		x	10 533		

12.	Prehľad zmien základného imania

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Vlastné imanie	316 166	335 797	
Základné imanie	256 638	256 638	
ZI  zapísané do OR	256 638	256 638	
Zákonný rezervný fond	  57 069	57 069	
Neuhradená strata minulých rokov	   0	0	
Nerozdelený zisk minulých rokov	  0	16 779	
HV bežného účtovného obdobia	2 459	5 312	

Poznámky Úč POD 3 - 01	                                                                                     IČO			3	1	6	5	0	5	1	1	

FERROTOUR, a.s.	                                                                                DIČ	2	0	2	0	4	8	7	3	3	7	

13.  Údaje o tržbách cestovného ruchu
	V súvislosti s § 12 ods. 2 zákona č. 170/2018 Z. z. "O zájazdoch, spojených službách cestovného ruchu, niektorých podmienkach podnikania v cestovnom ruchu ..." uvádzame nasledujúci prehľad tržieb a prijatých záloh za obdobie od 1. januára 2019 do 31.decembra 2019 (údaje za rovnaké obdobie predchádzajúceho roka nie sú dostupné v požadovanej štruktúre):

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Tržby z predaja zájazdov	153 203,61                 	23 218,65	
Tržby zo sprostredkovania a predaja spojených služieb CR	18 547,95  	2 572,60	
Tržby z predaja služieb CR	50 097,76  	53 965,73	
Zálohy zaplatené za zájazdy alebo spojené služby CR cestujúcimi	0	187 077,52	

V.  INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH
 
1.	Informácie o podmienených záväzkoch a podmienenom majetku:
Spoločnosť neeviduje žiadne iné aktíva a pasíva okrem tých, ktoré sú uvedené v súvahe.

2.	Spoločnosť nevykazuje žiadne iné finančné povinnosti okrem tých, ktoré sú vykázané v súvahe.

VI.  UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

Po  31.12.2021  do dňa  zostavenia účtovnej závierky došlo k splateniu časti pohľadávok (13.000,- EUR) ku ktorým bola vytvorená opravná položka, čo sa odrazilo už v účtovnej závierke za rok 2021 rozpustením alikvótnej časti opravnej položky.

Poznámky Úč POD 3 - 01	                                                                                     IČO			3	1	6	5	0	5	1	1	

FERROTOUR, a.s.	                                                                                DIČ	2	0	2	0	4	8	7	3	3	7	
VII.  INFORMÁCIE O PEŇAŽNÝCH TOKOCH.
Prehľad o peňažných tokoch (cash flow) nepriamou metodou	
Označenie	Text	Hodnota	
 	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti	 	
Z./S. 	Výsledok hospodárenia z bež.činnosti pred zdanením daňou z príjmov	2 459,02	
A.1. 	Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hodpodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov	-14 921,83	
A.1.1. 	Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku		
A.1.5.	Zmena stavu opravných položiek (+/-)	-12 258,00	
A.1.6.	Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov	-2 663,83	
A.1.12. 	Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-)		
A.2. 	Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa pre účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti	126 021,22 	
A.2.1. 	Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti	                             217 281,12	
A.2.2. 	Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti	-191 304,65	
A.2.4	Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov(-/+)	                             100 044,75	

	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov 	113 558,41 	
A.3. 	Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností	 	
A.5.	Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností		
A.6. 	Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností		
 	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti 	113 558,41 	
A.7.	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností	                              -18 433,23	
A.	Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti 	95 125,18	
 	Peňažné toky z investičnej činnosti	 	
B.6.	Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+)		
B.	Čisté peňažné toky z investičnej činnosti 		
 	Peňažné toky z finančnej činnosti		
C.1.	Peňažné toky vo vlastnom imaní 		
C.1.2.	Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou		
C.1.6.	Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou		
C.2.5.	Príjmy z prijatých pôžičiek		
C.2.6.	Výdavky na splácanie pôžičiek		
C.4.	Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)	-22 090,72	
C.	Čisté peňažné toky z finančnej činnosti 	-22 090,72	
D.	Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných  prostriedkov 	73 034,46	
E.	Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia	 169 749,61	
F.	Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka	        242 784,07                                	
H.	Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia, upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka	242784,07