I. INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE

1.	Obchodné meno a sídlo spoločnosti
Obchodné meno:                                              FERROTOUR  a.s. 
       Sídlo účtovnej jednotky:                                   Alžbetina 17
                                                                                 040 01 Košice
       IČO: 				           31650511
       DIČ:                                                                    2020487337

2.	Predmet činnosti spoločnosti zapísané v obchodnom registri  
-služby cestovných kancelárií
-SK NACE 79.12.0

3.	Dátum schválenia účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
              Účtovnú závierku za rok 2021 a rozdelenie výsledku hospodárenia schválilo valné zhromaždenie 25.5.2022

4.	Právny dôvod zostavenia účtovnej závierky:
Účtovná závierka spoločnosti k 31. decembru 2022 je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa § 17 ods. 6 zákona  č. 431/2002  Z. z. o účtovníctve , za účtovné obdobie od 1. januára  2022 do 31.decembra 2022.

5.	Účtovné jednotky, v ktorých je spoločnosť neobmedzene ručiacim spoločníkom

Účtovná jednotka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v inej účtovnej jednotke.

6.	Priemerný počet pracovníkov v účtovnom období
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Priemerný prepočítaný počet zamestnancov	5	6	
Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:	3	6	
počet vedúcich zamestnancov	1	1	

      7. Zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie
       Účtovná závierka spoločnosti k 31.12. 2021 bola uložená do RÚZ v marci 2022

      8. Schválenie audítora
       Účtovná závierka spoločnosti k 31.12.2022 v súlade s § 19 zákona o účtovníctve nebola overená 
       audítorom.

II. INFORMÁCIE O ORGÁNOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY

Štatutárny orgán
Funkcia	Meno	
Predseda predstavenstva	Ing. Elena Gregová	
Člen predstavenstva	Mária Matúšová	

Dozorný orgán
Funkcia	Meno	
Predseda dozornej rady	Ing. Viliam Grega	
Člen dozornej rady		Ján Matúš	
Člen dozornej rady	JUDr. Denisa Trebuľová-Gregová	

III.   INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH
 
1.	Východiská pre zostavenie účtovnej závierky
             Účtovná závierka bola vypracovaná v súlade so zákonom  č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve a opatrením MF SR č. 23054/2002-92 v znení neskorších zmien, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovnej osnove pre podnikateľov. Menou pre vykazovania je EURO.
Táto účtovná závierka bola vypracovaná na základe historických cien a za predpokladu nepretržitého trvania účtovnej jednotky, t. j. vychádza z predpokladu, že spoločnosť bude realizovať svoje aktíva, záväzky a dohody v rámci riadneho chodu svojej činnosti.
Zostavenie tejto účtovnej závierky si vyžaduje , aby vedenie spoločnosti robilo určité odhady, ktoré majú vplyv na vykazované hodnoty aktív a pasív spoločnosti a vykazované náklady a výnosy za vykazované obdobie. 
Budúce udalosti a ich vplyvy sa nedajú predvídať s určitosťou, preto pri výskyte nových udalosti sa skutočné výsledky môžu líšiť od účtovných odhadov. V účtovnej závierke sa nepoužili  kľúčové odhady a predpoklady .
2.	Zmeny účtovných metód a účtovných zásad.
              Účtovníctvo je vedené na akruálnom princípe, t. j. o nákladoch a výnosoch sa účtuje v momente, keď sú plnené, bez ohľadu na dátum úhrady, inkasa alebo deň vyrovnania iným spôsobom. Dodržuje sa pritom zásada časovej a vecnej súvislosti nákladov a výnosov.
Pri oceňovaní sa uplatňuje princíp historických cien. Položky, ktoré sa oceňujú v reálnej hodnote ( realizované cenné papiere a deriváty držané na obchodovanie ) , účtovná jednotka nevlastní. Hlavné účtovné zásady a metódy použité pri zostavení tejto účtovnej závierky sú uvedené ďalej. Tieto zásady boli konzistentne uplatnené vo všetkých vykázaných obdobiach a vychádzajú z platnej legislatívy, t. j. zákon o účtovníctve a súvisiace opatrenia.
3.	Spôsob ocenenia jednotlivých zložiek majetku a záväzkov

a)	Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok
        Ocenenie pri obstaraní      
Dlhodobý nehmotný a hmotný majetok sa vykazuje v obstarávacích cenách mínus oprávky a straty zo zníženia hodnoty ( opravné položky ). Obstarávacia cena zahrňuje cenu obstarania. 
       Tvorba odpisového plánu
Odpisy dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebovania. Odpisovať sa začína počnúc mesiacom zaradenia dlhodobého majetku do používania.
Ročná výška odpisov dlhodobého majetku predstavuje 12-násobok mesačného odpisu vypočítaného rovnomerným spôsobom zo vstupnej ceny majetku, ktorá pripadá na zostatok doby odpisovania. U nových položiek ročný odpis predstavuje 12-násobok mesačného odpisu pripadajúceho na  jeden mesiac stanovenej doby odpisovania.
b)	Pohľadávky
Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú menovitou hodnotou. Spoločnosť netvorila opravnú položku k pohľadávke.
c)	Peňažné prostriedky a ceniny
Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Spoločnosť netvorila opravnú položku k peňažným  prostriedkom  a ceninám.

d)	Náklady budúcich období a príjmy budúcich období
Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške , ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
e)	Rezervy
Spoločnosť netvorila rezervy na nevyčerpané dovolenky.
f)	Záväzky
Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. 
g)	Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období
Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.
h)	Daň z príjmov
Daň z príjmov sa skladá zo splatnej dane, o odloženej dani účtovná jednotka neúčtuje. Splatná daň z príjmov sa počíta za rok 2022 vo výške 21 % daňového základu , ktorý sa vypočítal úpravou účtovného výsledku hospodárenia pred daňou o pripočítateľné a odpočítateľné položky.

IV.  INFORMÁCIE ,KTORÉ VYSVETĽUJÚ A DOPĹŇAJÚ SÚVAHU A VÝKAZ ZISKOV A STRÁT.

1.	Dlhodobý hmotný majetok
Dlhodobý hmotný majetok	Bežné účtovné obdobie                                                                                                                                    	
	Pozemky	Stavby	Samostatné hnuteľné veci a 
súbory hnuteľných vecí	Pestova-teľské celky
 trvalých porastov	Základné stádo a ťažné zvieratá	Ostatný DHM	Obstará-vaný DHM	Poskyt-nuté pred-davky na 
DHM	Spolu	
a	b	c	d	e	f	g	h	i	j	
Prvotné ocenenie	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia			8 263,99						8 263,99	
Prírastky										
Úbytky		0								
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia									 8 263,99	
Oprávky	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia			8 263,99						8 263,99	
Prírastky										
Úbytky						  			 	
Presuny										
Stav na konci účtovného obdobia			8 263,99						8 263,99	
Zostatková hodnota 	
Stav 
na začiatku účtovného obdobia			   0						 0	
Stav na konci účtovného obdobia			0			0			    0	

2.	Pohľadávky

a)	Opravné položky k pohľadávkam
        Spoločnosť nevytvárala opravné položky k pohľadávkam voči dlžníkom.
b)	Veková štruktúra pohľadávok  
        Všetky pohľadávky sú v lehote splatnosti.
Názov položky	V lehote splatnosti	Po lehote splatnosti	Pohľadávky spolu	
a	b	c	d	
Dlhodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku				
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ 				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Iné pohľadávky				
Dlhodobé pohľadávky spolu				
Krátkodobé pohľadávky	
Pohľadávky z obchodného styku	  12 540,07		12 540,07	
Pohľadávky voči DÚJ a MÚJ 				
Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku				
Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu				
Sociálne poistenie	    946,94		       946,94	
Daňové pohľadávky a dotácie	329,65		329,65	
Iné pohľadávky	  19 796,95		  19 796,95	
Krátkodobé pohľadávky spolu	33 613,61		33 613,61	

3.	Finančné účty

a)	Peniaze a bankové účty
Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici, účty v bankách. Účtami v bankách môže spoločnosť voľne disponovať. 
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Pokladnica, ceniny	      2 189,57	      1 340,70	
Bežné účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky	345 923,16	   253 701,37	
Vkladové účty v banke alebo v pobočke zahraničnej banky termínované			
Nakúpené dlhopisy	0,00	0,00	
Spolu	348 112,73	255 042,07	
4.	Časové rozlíšenie aktív
Ide o nasledovné položky :
Opis položky časového rozlíšenia	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Náklady budúcich období	29 439,37	3 463,68	
Výdavky budúcich období			
Výnosy budúcich období	33 513,37 	 1 557,65	
Príjmy budúcich období		4 801,87	

5.	Vlastné imanie
Názov položky	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Účtovný zisk 	2 459	
Rozdelenie účtovného zisku	Bežné účtovné obdobie	
Prídel do zákonného rezervného fondu	0	
Prídel do štatutárnych a ostatných fondov	0	
Prídel do sociálneho fondu	0	
Prídel na zvýšenie základného imania	0	
Úhrada straty minulých období	0	
Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov	2 459	
Rozdelenie podielu na zisku spoločníkom, členom	0	
Iné 	0	
Spolu	2 459	

6.	  Rezervy
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	
	Stav na začiatku účtovného obdobia	Tvorba	Použitie	Zrušenie	Stav na konci účt.obdobia	
a	b	c	d	e	f	
Krátkodobé rezervy, z toho:	0	1 000	0	 	1 000	
Zákonné rezervy	0	1 000	0	 	1 000	
Ostatné rezervy	 0	        	 	 	        0	
Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Krátkodobé rezervy, z toho:	1 380	 0	  1 380	 	0	
Zákonné rezervy	1 380	  0	  1 380	 	 0	
Ostatné rezervy	  0		  		  0	
7.	Záväzky
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Dlhodobé záväzky spolu	102        	         45	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov	         0	         0	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov	           102	           45	
Krátkodobé záväzky spolu	30 643	7 841	
Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane	    30 643	    7 841	
Záväzky po lehote splatnosti	    		

8.	Sociálny fond
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Začiatočný stav sociálneho fondu	45,52	52,07	
Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov	720,65	333,14	
Tvorba sociálneho fondu spolu	720,65	     333,14	
Čerpanie sociálneho fondu 	664,42	339,69	
Konečný zostatok sociálneho fondu	101,75	45,52	

9.	Informácie o výnosoch
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Tržby z predaja služieb – čistý obrat	822 419	221 849	
Výnosy z predaja DHM	0	0	
Kurzové zisky			
Ostatné výnosové úroky			
Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou	 10 534	  64 781	
Výnosy z hosp. činnosti spolu	 832 953	 286 630	

10.	Informácie o nákladoch
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Nákup služieb	709 896	    203 729	
Spotreba materiálu a energie	2 326	      877	
Osobné náklady	177 502	  89 794	
Dane a poplatky	56	         106	
Daň z príjmov z bežnej činnosti	2 874	0	
Daň z príjmov odložená			
Odpisy		   0	
Ostatné náklady na hospodársku činnosť	522	   867	
Kurzové straty		     8	
Ostatné náklady na finančnú činnosť	4 265	  3 073	
Náklady spolu 	897 441	298 454	
11.	Informácie o daniach
Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce
 účtovné obdobie	
	Základ dane	Daň	Daň v %	Základ dane	Daň	Daň v %	
a	b	c	d	e	f	g	
Výsledok hospodárenia 
pred zdanením, z toho:	32 616	x	x	2 459	x	x	
teoretická daň 	x			x			
Daňovo neuznané náklady	91			16			
Výnosy nepodliehajúce dani	17 783			12 258			
Vplyv nevykázanej odloženej daňovej pohľadávky							
Umorenie daňovej straty	1 239						
Zmena sadzby dane							
Iné							
Spolu	13 685			-9 783			
Splatná daň z príjmov	x	2 874	21	x		21	
Odložená daň z príjmov	x			x			
Celková daň z príjmov 	x	2 874		x			

12.	Prehľad zmien základného imania

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Vlastné imanie	345 908	316 166	
Základné imanie	256 638	256 638	
ZI  zapísané do OR	256 638	256 638	
Zákonný rezervný fond	57 069	  57 069	
Neuhradená strata minulých rokov	0	   0	
Nerozdelený zisk minulých rokov	2 459	  0	
HV bežného účtovného obdobia	29 742	2 459	

13.  Údaje o tržbách cestovného ruchu
	V súvislosti s § 12 ods. 2 zákona č. 170/2018 Z. z. "O zájazdoch, spojených službách cestovného ruchu, niektorých podmienkach podnikania v cestovnom ruchu ..." uvádzame nasledujúci prehľad tržieb a prijatých záloh za obdobie od 1. januára 2022 do 31.decembra 2022 v porovnaní s údajmi za rok 2021

Názov položky	Bežné účtovné obdobie	Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie	
Tržby a zálohy z predaja zájazdov	614 403               	153 204	
Tržby a zálohy zo sprostredkovania a predaja spojených služieb CR	59 338  	18 548	
Tržby z predaja služieb CR	173 038  	50 098	

V.  INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH
 
1.	Informácie o podmienených záväzkoch a podmienenom majetku:
Spoločnosť neeviduje žiadne iné aktíva a pasíva okrem tých, ktoré sú uvedené v súvahe.

2.	Spoločnosť nevykazuje žiadne iné finančné povinnosti okrem tých, ktoré sú vykázané v súvahe.

VI.  UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

Po  31.12.2022  do dňa  zostavenia účtovnej závierky nenastali žiadne udalosti majúce významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom účtovníctva.

VII.  INFORMÁCIE O PEŇAŽNÝCH TOKOCH.
Prehľad o peňažných tokoch (cash flow) nepriamou metodou	
Označenie	Text	Hodnota	
 	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti	 	
Z./S. 	Výsledok hospodárenia z bež.činnosti pred zdanením daňou z príjmov	32 616,41	
A.1. 	Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hodpodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov	10 781,9	
A.1.1. 	Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku		
A.1.2.	Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja		
A.1.6.	Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov	10 781,9	
A.1.12. 	Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-)		
A.2. 	Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa pre účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti	52 546,35 	
A.2.1. 	Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti	28 688,1	
A.2.2. 	Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti	23 858,25	
A.2.4	Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov(-/+)	                              	

	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov 	95 944,66 	
A.3. 	Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností	 	
A.5.	Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností		
A.6. 	Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností	 	
 	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti 	95 944,66 	
A.7.	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností	                            -2 874	
A.	Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti 	93 070,66	
 	Peňažné toky z investičnej činnosti	 	
B.6.	Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+)		
B.	Čisté peňažné toky z investičnej činnosti 		
 	Peňažné toky z finančnej činnosti		
C.1.	Peňažné toky vo vlastnom imaní 		
C.1.2.	Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou		
C.1.6.	Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou		
C.2.5.	Príjmy z prijatých pôžičiek		
C.2.6.	Výdavky na splácanie pôžičiek		
C.4.	Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)		
C.	Čisté peňažné toky z finančnej činnosti 		
D.	Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných  prostriedkov 	93 070,66	
E.	Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia	255 042,07	
F.	Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka	    348 112,73                                	
H.	Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia, upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka	348 112,73